Contabilização TED contas correntes/garantia

Question

Pessoal,

há uma conta em garantia vinculada á uma conta corrente na qual minha conta corrente faz reservas de títulos recebidos e estes são transferidos através de TED para conta em garantia.

ex: Consideremos que no dia 22/04 foi feito um TED de conta corrente para conta em garantia

22/04 -

D - conta corrente
C - conta em garantia 1.000,00

Até aqui não tem segredo, mas ai o TED só cai no dia 23/04 na minha conta em garantia, mas o lançamento contábil foi feito dia 22/04, dessa forma minha conta corrente ficará ok na conciliação bancária diária batendo o extrato bancário com meu razão mas a conta em garantia ficará com uma distorção de extrato/razão. Pois o lançamento contábil que foi feito dia 22/04, só aparecerá no extrato dia 23/04.

Como resolver isso? Preciso de uma conta transitória para compensação desses TED ou deve ser feito a composição de saldo apenas?

Thamires Gomes · Answer

Olá José, tudo bem?

Nessa situação, é recomendável utilizar uma conta transitória.

Lançamento no Dia do TED (22/04)

Quando o TED for realizado, utilize uma conta transitória para registrar a saída do valor da conta corrente.

Lançamento:

D - Conta Transitória
C - Conta Corrente (1.000,00)

Lançamento no Dia do Crédito na Conta em Garantia (23/04)

Contabilização TED contas correntes/garantia

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