Setor Contábil

Pagamento com atraso em guia de FGTS e gerou multa

Boa tarde! Foi pago uma Guia de FGTS com atraso, qual seria a conta contábil correta para lançar esse valor de encargos de FGTS?

ECD / ECF - Mapeamento Contas Referencial

"Pessoal, uma dúvida sobre mapeamento referencial: Já transmiti a ECD, e na hora de validar a ECF vi que algumas contas foram correlacionadas de forma errada. Consigo corrigir esse mapeamento na ECF sem precisar retificar a ECD e sem dar problemas no cruzamento de dados?"

lançamentos contabeis do décimo terceiro salário

Bom dia, gostaria de entender sobre como é feito o lançamento de Apropriação e Pagamento do 13° salário. O mais correto é fazer a apropriação da 1º parcela e 2º parcela mensalmente ate chegar o mês de dezembro, ou tbm tem a possibilidade de fazer um lançamento somente em dezembro? No lançamento contabil da 1º parcela tem que colocar o valor total do Décimo terceiro ou somente o valor referente a primeira parcela? E na segunda parcela ? Gostaria me demostrassem na pratica como ficaria os lançamentos de apropriaçaõ e pagamento (com exemplos de valores), considerando os lançamentos de descontos de inss e irrpf, de forma que os saldos todos deem correto. OBS: D - C -

contabilização de aplicação financeira - come cotas

bom dia estou com duvida no seguintes casos conforme imagem de extrato de aplicação acima: obs: a empresa em questão é do regime lucro presumido 1 - saldo mensal que ficará na contabilidade na conta de aplicação financeira e´ o valor bruto R$ 1.465.814,09 ou valor liquido R$ 1.461.913,97? 2 - na contabilidade eu reconheci pelo valor bruto, tal extrato, e portanto nos lançamentos do referido período fiz as seguintes escrituração contabilização do rendimento mensal (aplicação + come cotas) D - aplicação financeira - R$ 14.090,18 (rendimentos bruto do período R$ 47,11 + R$ 14.043,03) C- receita de aplicação financeira - R$ 14.090,18 contabilização do IR (come cotas) D - IR a recuperar - R$ 4.325,30 C - aplicação financeira - R$ 4.325,30 ao fazer esses lançamentos o saldo final na conta ficou valor bruto, pois somou-se ao saldo bruto do período anterior, procede os lançamentos acima? 3 - agora para apuração do IR devido trimestral no lucro presumido, pelo que vi o come cotas é considerado retido e assim entra na compensação do IR devido no trimestre, caso seja compensado eu considero o valor R$ 4.325,30? 4 - e o rendimento qual valor eu uso para integrar a base de calculo para apuração do IR devido? considero R$ 14.090,18 ou R$ 47,11 (no come cotas)? tenho essas duvidas pois na contabilidade os rendimentos devo reconhecer independentemente do resgate, e IR o fato gerador no resgate ou come cotas? e para apuração fiscal trimestral os rendimentos são considerados quando tem o resgate ou quando ocorre o come cotas (maio e novembro) ? qual valor do rendimento e IR devo passar para o fiscal fazer apuração trimestral? fico confuso no IR come cotas por ser o valor referente a retenção antecipada semestral mas o fato gerador e maio e novembro, ai considero no 2º e 4 trimestre o come cotas e o rendimento do mesmo?

Cnpj alfanuméricos xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Boa tarde ! O CNPJ alfanuméricos vai mudar só para novas empresas os CNPJ já existente continua na mesma coisa correto ?

Bares e restaurantes redução de 40% com entrada de IBS e CBS

Na lei LCP 214 no Art. 273 ao 276, traz sobre os bares e restaurantes, diz que ficam sujeitas a regime específico de incidência do IBS e da CBS, fiquei em duvida se o simples nacional vai entrar nessa aplicação da lei referente ao IBS e CBS com a redução de 40%?

CONTABILIZAÇÃO DE CONTRATO DE MUTUO ENTRE SOCIO E PJ

Estou com uma empresa que o sócio emprestou dinheiro para a empresa, através do mutuo, é o primeiro ano de abertura da empresa. Foram vários valores enviados ao banco PJ, totalizando mais de R$50.000,00 sem previsão para pagamento. Acontece que nesse meio tempo a empresa mandou para o sócio o valor de R$300,00 e o valor de mutuo já estava registrado no passivo não circulante. Qual seria a melhor contabilização para esse caso?

Procedimento no Contas a Pagar para Restituição de Valor após Devolução Parcial de Mercadoria

Boa tarde! Realizei uma venda para um cliente dentro do Estado de São Paulo utilizando o CFOP 5101. O cliente efetuou o pagamento antecipado do valor total da mercadoria, porém a entrega não foi realizada em sua totalidade. Posteriormente, o cliente emitiu uma Nota Fiscal de Devolução com CFOP 5202 referente à quantidade não entregue. Considerando que preciso devolver ao cliente a diferença do valor pago correspondente às mercadorias não recebidas, qual é o procedimento correto a ser adotado no Contas a Pagar? Devo lançar um título de pagamento ao cliente vinculado à nota de devolução, realizar uma baixa financeira específica ou existe algum outro tratamento contábil/fiscal recomendado para essa situação?

Contabilização CBS e IBS e impacto na apuração do IRPJ e CSLL

Como será feita a contabilização da IBS e CBS? Tenho visto algumas postagens sobre os lançamentos não transitarem pelo resultado, neste caso terá alguma impacto na apuração do IRPJ e CSLL?

Como corrigir desenquadramento do MEI com data errada

Bom dia, Foi feito o desenquadramento do MEI de uma empresa no mes 05, informando que o inicio de enquadramento no Simples seria em 01/05/2026. Porém, na hora da digitação da data, foi informado por engano a data de 01/05/2025. Devido ao erro, não estamos conseguindo entregar a declaração do Simples Nacional competencia 05/2026, pois solicita que seja entregue os meses anteriores (05/2025 a 04/2026). Fizemos abertura de proceso no Ecac, porém o processo esta em analise na fase em que informa o tempo estimado de resposta em 50dias. A DAS do mes 05/2026 vence no dia 20/06. O que devemos fazer nesse caso? Aguarda retorno do processo aberto para correção data de desenquadramento? ou faço a entrega das competencias 05/2025 a 04/2026 com valor zerado (porem vai gerar multa) para poder entregar o mes 05/2026?

🌱

JACQUELINE DANIELE

Alteração de contrato social, Inclusão sócio e aumento capital social

Boa noite Preciso realizar a alteração de um contrato social LTDA onde vamos incluir um novo sócio e aumentar o capital social. Realizei os dois processos iniciais e com número do DBE estou acessando a JUCESP para registro mas não consigo encontrar o DBE para dar sequência, fiz sem vincular e foi recusado. Alguém consegue me ajudar?

Sped ecd erro bloco I validador erro........,.

Estou com problema de erro bloco I Como resolver?

CASO DE ATIVO IMOBILIZADO E ACONSELHAMENTO PROFISSIONAL

Olá, comunidade! Espero que estejam bem. Sou iniciante no setor contábil e gostaria de dicas dos veteranos, principalmente no que se refere a buscar fundamentações nas normas para fazer a contabilização do fatos. Muitas vezes fico perdida nas contas corretas a serem utilizadas. Vou compartilhar um caso com vocês, se puderem me aconselhar: Estou realizando os lançamentos de uma holding e foi feita a aquisição de um imovél em 2021 que eu contabilizei debitando edifícios e creditando fornecedor, já no ano de 2022 começaram a reformar esse imóvel, compraram telhas, mármores, contrataram empreiteiros, fizeram impermebialização... E são esses lançamentos que me geram dúvida: eles são ativados na conta edifícios? Como o imovél está sendo reformado é mantido a depreciação?

ECD Descentralizada uma ECD para cada Filial

Quando é feita a opção por entrega de ECD Descentralizada, é obrigatorio entregar a ECD da Matriz e Filiais ? Por exemplo são 2 filiais, precisa entregar 3 ECDs 1 Matriz e 2 Filiais com informação no bloco 0020 ? Porque o Sistema Contabil que utilizo está com erro para gerar a centralizada por a tabela de movimentações contabeis não é compartilhada. Então vamos entregar a descentralizada.

Sobre a nova estrutura da DRE CPC 51 em 2027

Boa tarde! A nova estrutura da DRE em janeiro de 2027 é obrigatório apenas para empresas de capital aberto?

DRE COM SALDO ZERADO - FECHAMENTO DO ANO 2025

Prezados, boa tarde. Estou realizando o fechamento contábil de uma empresa referente ao exercício de 2025 e me deparei com uma situação que ainda não havia enfrentado. A empresa permaneceu regular durante todo o ano, com a escrituração contábil sendo mantida normalmente, porém não houve qualquer movimentação operacional, financeira ao longo de 2025. Entretanto, no final do exercício foi registrada uma alteração contratual com aumento de capital social, sendo que o valor correspondente ficou registrado como capital social a integralizar, com previsão de integralização apenas em 2026. Dessa forma, as demonstrações contábeis (DRE, DLPA..) ficaram sem movimentação operacional durante o exercício, havendo apenas o reflexo dessa alteração societária relacionada ao capital social. Minhas dúvidas são: As demonstrações contábeis podem ser apresentadas dessa forma, sem movimentação operacional no exercício? Há alguma restrição ou cuidado específico no envio da ECD nessa situação? O fato de a DRE não apresentar movimentação e as demais demonstrações refletirem apenas a alteração do capital social pode gerar alguma inconsistência ou o arquivo é recepcionado normalmente pela Receita Federal? Agradeço desde já pela orientação.

CONTABILIZÇÃO DE IRPJ E CSLL LUCRO REAL ESTIMATIVA MENSAL

Segue uma versão corrigida e mais clara do seu texto: Boa tarde, Tenho uma dúvida em relação à contabilização do IRPJ e da CSLL de uma empresa tributada pelo Lucro Real com apuração por estimativa mensal. No mês 01, foi realizada a apuração por estimativa e essa opção se mostrou mais vantajosa do que a apuração pelo lucro real, resultando em IRPJ e CSLL a recolher no valor total de R$ 2.880,00. Ao chegar ao mês 02, ao elaborar o balanço de suspensão/redução, verificou-se que a apuração pelo lucro real acumulado apresentava prejuízo fiscal, gerando um saldo negativo de R$ 525,16 para compensação nos períodos seguintes. Gostaria de entender como deve ser realizada a contabilização dessa situação, especialmente em relação: Ao lançamento da provisão do IRPJ e da CSLL no passivo; Aos registros dos pagamentos efetuados; Ao tratamento do saldo negativo gerado; À contabilização da despesa, se ela deve ser reconhecida mensalmente ou apenas ao final do exercício.

contabilização de despesas do sócio - abatendo do pro labore

boa tarde! a empresa está pagando o pro labore ao sócio um valor a menor, pois está descontado do mesmo despesas pessoais tais como: o sócio usa o veículo da empresa para fins pessoais a mesma desconta do valor a pagar de pro labore pelo uso (como se fosse uma espécie de aluguel do carro) e demais gastos contraídos e abatido via pro labore posso lançar apropriação das despesas pessoais D - outros valores a recuperar (devedora - ATIVO) C - recuperação de despesas (credora - DRE) - todos os gastos do sócio que serão recuperados via desconto no pro labore quando tiver o pagamento D - pro labore a pagar C - banco/caixa C - outros valores recuperar responsável pelo setor contábil orientou esse lançamento, mas fiquei na duvida se pode fazer caso não possa, quais seriam os lançamentos corretos a serem feitos?

lançamento do pro-labore ...............

Bom dia Tenho um cliente empresa de advocacia unipessoal simples nacional , cnpj nascido em 10/06/2026 , acredito que esse meses ainda não vai ter receita , o capital inicial e 1.000,00 reais , não preciso pagar pro-labore esse mes ainda correto ? porque não vai ter caixa suficiente se não tiver faturamento .

Assinatura na ECD pode assinar alguém a qual exerce serviço público e não é no contrato social administrador da empresa ?

Help

ECD em que houve alteração de regime, é comum realizar duas ECD s ?

Primeira vez que estou fazendo ECD em que houve troca de regime durante o ano, estudei que seria bom fazer as duas a de não obrigatoriedade e logo a de obrigatoriedade, porém, na validação está com erros no C155 ,J005, J100 erros na ECD anterior, no entanto, não transmiti a primeira desse ano que representa a do período de não obrigatoriedade, estou certa que esses erros são por conta dessa situação?ou nada a ver ?

Obrigações acessórias de Empresas sem fins lucrativos.

Boa tarde. Gostaria de saber quais são as obrigações acessórias de uma Empresa sem fins lucrativos. Qual a legislação pertinente. Obrigada

Contabilização de empréstimo - PRONAMP (capital de giro)

1 - CARACTERÍSTICAS DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO: NATUREZA: CAPITAL DE GIRO – FGO PRONAMPE VALOR CONTRATADO: R$ 36.500,00 (trinta e seis mil e quinhentos reais) FORMA DE DISPONIBILIZAÇÃO DO CRÉDITO: CONTA CORRENTE - BANCO: 756 - AGÊNCIA: 3008 - CONTA: 909114 FORMA DE PAGAMENTO DO CRÉDITO: DÉBITO AUTOMÁTICO - BANCO: 756 - AGÊNCIA: 3008 CONTA: 909114 PRAZO TOTAL DA OPERAÇÃO: 43 CARÊNCIA: 6 MESES CAPITALIZAÇÃO DE JUROS NA CARÊNCIA: MENSAL E INCORPORADOS NAS PARCELAS DE PAGAMENTO PERIODICIDADE DE PAGAMENTO APÓS CARÊNCIA: MENSAL Nº DE PARCELAS DE PAGAMENTO: 36 DATA DE VENCIMENTO DA PRIMEIRA PARCELA: 11/01/2027 2- ENCARGOS FINANCEIROS: TAXA EFETIVA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PRÉFIXADA: 0.4867 % a.m / 6.0000 % a.a TAXA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PÓS-FIXADA: TAXA SELIC PERCENTUAL DA TAXA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PÓS-FIXADA:100,00 % JUROS DE MORA: 12,00 % a.a. SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO: SAC DECRESCENTE CET: 0,62 % a.m. / 7,87 % a.a. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES CET: VALOR TOTAL DEVIDO: R$ 37.704,78 VALOR LIBERADO: R$ 36.500,00 (96,80 %) TOTAL DE DESPESAS: R$ 1.204,78 (3,20 %), sendo:- TARIFAS: R$ 0,00 (0,00 %)- IOF + IOF ADICIONAL: R$ 1.204,78 (3,20 %)- SEGURO: R$ 0,00 (0,00 %) , se contratado- DESPESAS: R$ (0,00 %) 3 - SEGURO PRESTAMISTA: CONTRATAÇÃO DE SEGURO PRESTAMISTA? Não. Boa tarde o cliente contraiu empréstimo nos moldes acima esse valor entrou na conta bancária , mas como fica a contabilização tanto na entrada desse empréstimo, quanto os valores lançados mensalmente ? como calcular ? e no pagamento também? estou com duvida a minha primeira vez lançando empréstimo nessa modalidade se puder explicar de forma detalhada o cálculo e os lançamentos?

🌱

Ana Paula Santos Pereira da Hora

Empresa Optante do Simples sem Contabilidade Regular

Olá, Tenho um cliente prestador de serviços, optante pelo Simples Nacional, que realiza a distribuição de lucros com base em um percentual presumido do faturamento mensal (aproximadamente 40%). A empresa não possui escrituração contábil regular referente aos exercícios anteriores a 2026. Neste ano, estamos implementando um processo de regularização contábil junto aos nossos clientes, com o objetivo de realizar a escrituração de forma adequada, em conformidade com a legislação societária, tributária e as normas contábeis vigentes. Ao solicitarmos a documentação necessária para iniciar a escrituração contábil efetiva da empresa em 2026 — especialmente os extratos bancários, que consideramos documentos mínimos para a elaboração da contabilidade — os sócios questionaram a necessidade dessa mudança, alegando que preferem manter o procedimento adotado até então, baseado apenas nas informações tradicionalmente fornecidas ao escritório. Além disso, recusaram o envio dos extratos bancários. Também esclarecemos que, com a evolução dos mecanismos de fiscalização e cruzamento eletrônico de dados pela Receita Federal, especialmente diante das mudanças trazidas pela Reforma Tributária e do crescente uso de ferramentas de inteligência artificial na análise fiscal, a manutenção de controles contábeis adequados se torna cada vez mais importante. Ainda assim, os clientes mantiveram a recusa em fornecer a documentação. Diante desse cenário, gostaria de entender: Quais são os riscos contábeis, tributários e profissionais de efetuar a distribuição de lucros com base apenas em uma presunção ou percentual do faturamento, sem a correspondente escrituração contábil? Essa prática possui respaldo legal em alguma situação específica? Quais são os limites legais para a distribuição de lucros de empresas do Simples Nacional sem escrituração contábil? Como o escritório contábil deve proceder quando o cliente se recusa a fornecer documentos essenciais para a escrituração? Qual a melhor forma de formalizar essa orientação ao cliente, de modo a resguardar a responsabilidade técnica do contador perante a legislação e as normas profissionais?

contrato de mutuo Pessoa Jurídica para Pesssoa Física

Uma empresa Simples Nacional vai fazer empréstimo para o sócio, no contrato de mutúo o que deve ser pela empresa. O prazo para recebimento do empréstimo é de 2 meses

Alterações Demonstrações para enquadramento CPC 51

Bom Dia! Quais as alterações que as empresas que trabalham com sistema SAP estão fazendo para se enquadrar nas regras do CPC 51?

SAÍDA DE HOLDING DO QUADRO SOCIETÁRIO - EQUIVALENCIA PATRIMONIAL

Uma holding era detentora de cotas de uma indústria, fazendo assim a equivalência patrimonial a cada trimestre. Em 11/2025 essa holding saiu da sociedade, é necessário estornar os valores de investimento e receitas de equivalência patrimonial para que no Balanço dessa Holding não conste um investimento não mais existente?

SALDO CREDOR IRPJ/CSLL ECF LUCRO PRESUMIDO

Uma empresa de Lucro Presumido possui um saldo credor de IRPJ/CSLL de período anterior que foi abatido na apuração do 3º Trimestre de 2025. Como proceder na ECF? Onde colocar esse valor que ficou a ser abatido? Utilizo Dominio e dentro dele não consigo fazer alterações no preenchimento da ECF por não haver campo específico, pretendo ajustar direto no PVA.

Contabilização desconto de empréstimo consignado

Bom dia como fazer os lançamentos de desconto de parcela de empréstimo consignado no contra cheque do funcionário, que na guia do FGTS está embutido esse valor para empresa pagar ?

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS SIMPLES NACIONAL ..

Bom dia! ECF E ECD de Simples Nacional não tem obrigatoridade de entrega mesmo tendo retirado lucro ???

SimplesNacional entrega de ecd .........

Boa tarde Simples Nacionail empresa de Advocacia Unipessoal , precisa enviar ECF E ECD ?

BALANÇO DE ABERTURA - EMPRESA SEM CONTABILIDADE ANTERIOR

Olá pessoal, estou com a seguinte situação. Peguei um cliente no meio do ano de 2025, que não teve movimentação. A empresa foi aberta em 2024. Teve movimentação do capital social de R$18.000,00 em 2024. Esse valor de R$18.000,00 foi enviado ao sócio, em 2024 mesmo. No final de 2025, quando a contabilidade já estava comigo, houve alteração do capital social para R$50.000,00. CAPITAL SOCIAL 50.000,00 INTEGRALIZADO 18.000,00 A INTEGRALIZAR 32.000,00 Gostaria de verificar como ficaria os lançamentos de balanço de abertura e a contrapartida no ativo.

LANÇAMENTO DE CARTÃO DE CRÉDITO - ADIANTAMENTO DE CLIENTE

Boa tarde pessoal, preciso de uma ajuda. Em casos que ocorre o adiantamento de clientes pelo cartão de crédito e o serviço ainda vai ser prestado e emitido nota fiscal, o lançamento seria esse? VENDA NO CARTÃO: DÉBITO – ADMINISTRADORA DE CARTÃO – 168,74 (ATIVO – CONTAS A RECEBER) DÉBITO – DESPESA COM TAXA/COMISSÃO CARTÃO – 1,26 (DESPESA) CRÉDITO – ADIANTAMENTO DE CLIENTES – 170,00 (PASSIVO) RECEBIMENTO DA OPERADORA DO CARTÃO DÉBITO – BANCO – 168,74 (ATIVO) CRÉDITO – ADMINISTRADORA DE CARTÃO – 168,74 (ATIVO) QUANDO A NOTA FISCAL FOR EMITIDA / SERVIÇO FOR PRESTADO DÉBITO – ADIANTAMENTO DE CLIENTES – 170,00 (PASSIVO) CRÉDITO – RECEITA DE VENDAS / SERVIÇOS – 170,00 (RESULTADO)

ECD e ECF das empresas sem fins lucrativos

Boa tarde, fiquei com uma duvida sobre a entrega de ECD e ECF para empresas sem fins lucrativos que não tiveram nenhuma movimentação no ano, fiz algumas pesquisas e diz que quando a empresa não teve movimentação no ano não esta obrigada a entregar a ECD, e entregar somente a ECF, desde que informe na DCTF que a empresa está inativa, seria isso mesmo?

Desconto parcelamento PGFN - Forma correta de contabilizar

Uma empresa que tem parcelamento PGFN e paga em dia fez um nova renegociação e obteve desconto, nesse caso o lançamento para amortizar a dívida é na conta de desconto Obtido?

registro de variação nominal e de ganhos efetivos dos rendimentos de aplicação financeira

prezados, tenho uma duvida quanto a questão de contabilização sobre as variações de rendas variaveis, quanto a sua variação nominal que acontece todo mês e implica no aumento ou não do meu saldo bancário das contas de investimentos financeiros. Como vocês reconhecem essa variação nominal?

ECD - Transmissão assinada, mas não transmitida

Bom dia Eu gerei a ECD no sistema alterdata no dia anterior, fiz a validação não apresentou erros e advertências, fiz todas conferencias necessárias , em seguida gerei e assinei o arquivo, mas não transmitir ficou dentro do PVA caso queira transmitir no dia seguinte arquivo tem problema? ou preciso fazer todo processo do zero?

COMO DAR BAIXA EM UM CNPJ QUE SAIU DO MEI E FOI PRO LUCRO PRESUMIDO?

TENHO UM CLIENTE QUE ERA MEI E FOI DESNQUADRADO PRO LUCRO PRESUMIDO, E QUER DAR BAIXA NO CNPJ. COMO FAÇO PRA DAR BAIXA NO CNPJ?

Reforma Tributária em escritório de advocacia

Quais os principais impactos?

Obrigatoriedade empresa presumido ECD / ECF

Olá, tenho uma duvida, uma empresa de bar e restaurante que ate 2023 era do simples, 2024 e 2025 presumido, sem receita nesses dois anos, e dctf passada como inativa em 2024. minha duvida em 2024 deveria entregar a ecd e se sim como calcular a multa e o Ecf tambem tem que ser feito? e se sim como calcular a multa

Venda de veículos com valor menor que a compra

Uma empresa que comercializa veículos, vendeu 2 veículos por um valor menor que a compra, essa diferença tem que constar no CMV? Qual seria a tratativa do lançamento?

ORIENTAÇÃO DE COMO CORRIGIR O ERRO DA ECF

Bom dia!!! Estou precisando de uma orientação de como solucionar esse erro da ECF. Desde já agradeço.

Abertura de empresa com recurso de terceiros

Na constituição e estruturação de uma empresa optante pelo Simples Nacional, foram realizados pagamentos no valor total de R$ 243.000,00 utilizando o cartão de crédito do primo de um dos sócios. Esses recursos foram destinados à aquisição de mercadorias para estoque, materiais para instalação da loja e investimentos em infraestrutura. Considerando que os pagamentos foram efetuados por uma pessoa física que não integra o quadro societário da empresa, qual é a forma contábil e fiscal mais adequada para registrar essa operação? Os valores devem ser reconhecidos como: Empréstimo de terceiros? Mútuo entre pessoa física e empresa? Adiantamento para futuro aumento de capital? Integralização de capital por intermédio do sócio? Outra forma prevista pelas normas contábeis? Quais documentos são necessários para dar suporte à escrituração contábil e minimizar riscos fiscais perante a Receita Federal, especialmente quanto à origem dos recursos e à comprovação da operação?

COMO INFORMAR PLANO DE SAÚDE EMPRESARIAL PARA RECEITA FEDERAL

Bom dia! Como informar à Receita Federal plano de saúde empresarial, não coletivo, de sócio que recebeu pró-labore cheio pelo banco? A PJ desconta as mensalidades do plano de saúde a cada 2 meses, no pagamento dos dividendos ao sócio. É possível informar na EFD-Reinf, e considerar que PJ pagou dividendos a cada 2 meses, abatendo a mensalidade plano de saúde do sócio?

NOTA FISCAL COM ISS RETIDO NA NOTA, COMO SABER SE A OUTRA EMPRESA ESTÁ FAZENDO RETENÇÃO?

Bom dia! pessoal, o sistema de emissão da nota fiscal de serviço da prefeitura só emite a nota fiscal com o iss retido, também aparece nas observações que o iss é retido, o meu cliente presta serviço para outro cnpj, más o valor liquido é sempre integral, como saber se a outra parte está fazendo retenção? Na apuração do pgdas eu sempre faço que não houve retenção

Quais Sistemas/programas Contabeis escolher?

Quais os melhores sistemas/programas ERP Contábeis para iniciantes? Estou começando do zero e ainda não sei qual escolher. São muitas opções.

sefaz e receita ainda não estão somando a maquininha no cpf com a maquininha da pj? do mei

Prezados, para fazer o correto monitoramento do limite de faturamento do mei, devemos pedir o extrato do pix, o relatório da maquininha de cartão e o extrato bancário? E se o cliente mei comercio tem uma maquininha de cartão, ela deve ser somado no faturamento do mei, o a sefaz e a receita federal não está fazendo ainda esse monitoramento?

🌱

Anderson Correa dos Santos

Como realizar uma pesquisa da situação cadastral e fiscal de associações rurais ?

Situação fiscal de associações rurais

Taxa de depreciação veículo usado concessionária

Bom dia! Compra de um veículo usado ano 2025 para ativo imobilizado, qual a taxa de depreciação?

COMO LANÇAR EXTRATO NO SISTEMA FOLHAMATIC IOB

Bom dia, estou como dificuldade de LANÇAR EXTRATO NO SISTEMA FOLHAMATIC IOB, iniciante na contabilidade, em um escritorio pequeno. poderiam me ajudar ?

ECD e ECF com situação especial de extinção

Prezados, bom dia. Uma empresa teve sua baixa no mês 05/2026. Nesse caso, devo mandar somente a ECD de extinção ou duas ECDs, sendo uma original e outra com situação especial de extinção? O mesmo entendimento se aplica a ECF?

Duvida ISS - Como classificar corretamente

Boa noite, estou com uma dúvida em como escriturar da maneira correta um valor de ISS que não estava retido na nota, mas o cliente pagou a menor. Vou dar um exemplo, a nota fiscal era 10.000 com 1000 de retencoes, o valor que deveria receber seria 9.000, e tinha o ISS informado, de 1000, o cliente pagou 8000,00 e depois de alguns dias ele estornou esse valor. A pergunta deve ser simples mas estou retornando pra contabilidade depois de muitos anos e tenho muitas duvidas.

Empresas Sem fins lucrativo tem Obrigação ECD / ECF

Olá, fiquei com uma duvida em empresas de entidades sem fins lucrativos tem obrigacao de ecd ou ecf?

MEI MONITORAMENTO DO FATURAMENTO, QUAIS RELÁTORIOS PEDIR

QUAL FORMA MAIS PRÁTICA PARA FAZER O MONITORAMENTO DO MEI, PEDIR SÓ O EXTRATO BANCÁRIO OU O RELATÓRIO DO PIX E MAQUININHA?

🌱

Heloiza Gentil

Ativo Imobilizado com transferência de divida de fornecedor

Pessoal, boa tarde! Poderiam me ajudar com uma situação? Existe um ativo imobilizado que será doado, esse imobilizado possui um saldo de fornecedores que será assumido pela recebedora da doação. Contabilmente é correto aplicarmos os seguintes lançamentos: Muito obrigada!

⭐

Rodrigo Carvalho Rastoldo de SouzaPioneiro

Erp emissor de notas fiscais de vendas para indicar

Boa tarde. Alguém se arriscaria em indicar um sistema para emissor de notas fiscais de vendas que seja acessível?

COMO FAZER LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE MOVIMENTOS EM DINHEIRO

Nunca fiz parte contábil, estou com um cliente que precisa de um balanço do ano anterior. Consegui importar os extratos bancários em OFX e registrar lançamentos contábeis de acordo os lançamentos do extrato, porém a maior parte da movimentação dele é em dinheiro. Poderiam me orientar a lançar as entradas e despesas em dinheiro no contábil? E caso tenha um curso básico de lançamentos que puderem me indicar.

Como lançar um tapete personalizado valor R$ 5.250,00?

Uma dúvida, em uma empresa do lucro real, foi comprado um tapete personalizado para colocar na entrada da empresa R$ 5.250,00. Seria imobilizado?

Consulta sobre Aproveitamento de Créditos de PIS e COFINS sobre Máquinas e Equipamentos Industriais

Máquinas Industriais podem gerar Crédito pela Depreciação ou pelo Regime específico de Ativo Imobilizado? Como é gerado esse crédito e como eu posso eu posso aproveitar desse Crédito?

LANÇAMENTO CONTABIL DE HONORARIOS CONTABEIS

Bom dia, tenho uma duvida com relação a forma correta de fazer o lançamento de honorarios contabeis. Uma empresa prestadora de serviços (simples nacional - regime competência) tem seus clientes fixos a qual é prestado serviço mensamente, qual a forma correta de fazer esse lançamento? tem q fazer o lançamento de apropriação e pagamento? E tambem como ficar o lançamento na contabilidade da empresa a qual estou prestando serviço? se puder demostrar a forma correta do lançamento a debito e a credito agradeço.

Contabilização de vendas via Pix e cartão.

Boa tarde, tudo bem? Gostaria de saber dos amigos sobre a contabilização de vendas via pix e cartão, a empresa não consegue me enviar relatórios de controle, como poderia orientá-la sobre essa questão. A empresa é prestadora de serviços.

Erro ECF bloco N620 linhas automáticas 3 e 4.

Boa tarde. Estou fazendo a ECF de uma empresa do Lucro Real Anual que apurou mensalmente o balancete de suspensão/redução. Mas estou com problema no bloco N620. A linha 1 puxa o valor da Base de cálculo do Imposto de Renda, mas as linhas 3 e 4 que são automáticas não estão puxando. Alguém com o mesmo problema ou alguma dica pra me ajudar? Obrigada.

Lançamento de valores parcelados no livro caixa

Bom dia No caso de um produtor rural pessoa física que faça um financiamento de um bem usado na atividade rural, no preenchimento do Livro Caixa da Atividade Rural (LCAR) seria feito o lançamento do valor total no momento da compra, o mesmo se aplicaria no caso de bens (como sementes e balança) que fosse comprado parcelado no cartão de crédito?

Baixa de empresa não realizada, consulta de pendências financeiras

Olá pessoal, sou formado em contabilidade mas não atuo na área atualmente, uma pessoa carente financeiramente da familia solicitou ajuda para encerrar um CNPJ que ela possui de um restaurante que era proprietária há poucos anos atrás. Fui tentar ajudar, inicialmente tentei realizar a baixa do CNPJ pelo REDESIM no portal da Receita Federal, utilizando o CPF dela, mas depois de uns dias foi retornado a mensagem que consta no print. Além dela, outra mensagem informando "Acesso não permitido,. É obrigatório o uso de certificação digital para o usuario: XX...". Fiz consulta no CADIN estadual e não constam pendências, porém ao consultar o portal REGULARIZE da Receita (PGFN) existe uma pendência tributária: Código da Receita: 4133 – DIV. ATIVA – CONTR. SEGURADOS Órgão: Receita Federal (RFB) Valor: R$ 1.195,11 Eu pesquisei sobre esse código e parece que esta ligado a pagamento de INSS de funcionário, porém não existia nenhum funcionário contratado pelo CNPJ. Alguém poderia me ajudar com os passos para conseguir fazer o encerramento e baixa do CNPJ? Se trata de uma ME, em situação cadastral ativa.

PROCEDIMENTO LANÇAMENTO DE SCE IED SISBACEN

Olá pessoal, tudo bem, possuo um cliente investidor estrangeiro, que abriu uma empresa no brasil e quer fazer um aporte de capital social de mais ed 100mil dolares. preciso fazer o SCE IED. alguém aqui com experiencia nisto pode auxiliar?

🌱

ELIZETE MARIA GOMES

Alguem pode me ajudar com o Procedimento de uma empresa que foidesenquadrada do MEI e precisa ser regularizada pra o simples. com alteração de endereço???

Alguem pode me ajudar com o Procedimento de uma empresa que foidesenquadrada do MEI e precisa ser regularizada pra o simples. com alteração de endereço

Como deve ser feita a contabilização uando há distribuição de lucros em valor superior ao lucro efetivamente apurado no período?

Poderiam me ajudar com a seguinte dúvida: Como deve ser feita a contabilização, em uma empresa do lucro presumido, quando há distribuição de lucros em valor superior ao lucro efetivamente apurado no período?

apropriação e pagamento de despesas mensais (regime de competencia)

Olá, tenho uma duvida em relação ao reconhecimento de despesas, para todo tipo de despesa tem que fazer o lançamento contabil de apropriação e pagamento? por exemplo, para despesas com material de limpeza onde não se sabe o valor extao de cada mes antes da compra, pois é comprado e pago no mesmo dia (tem essa despesa todos os meses). outra duvida seria com relação ao frete (posto de gasolina). como deve ser feito esses lançamentos?

****PROGRAMA ECD 2026-2025***erro download

Boa tarde pessoal tudo bem, mais alguem com este erro para baixar o programa para envio da ECD 2025/2026? Entrei no link: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/download/sped/ecd

Qual seria a sequencia basica a seguir de rotinas para um iniciante em Escritorio contábil ao ser contratado por um cljentemdo simples ?

Estou iniciando no mundo de escritórios contábeis, trabalharei por conta própria, já tenho cliente que é uma ME optante pelo Simples . Não sei nem por onde começar as rotinas? Uma luz por favor !

Venda de livro tributacao PIS e Cofins a parti 04/2026

Uma empresa no lucro real que vende livro terá tributação PIS e COFINS alíquota 0,165% e 0,76% a partir de 04/2026 pois antes era tributação era aliquota zero?

Produtor rural pessoa física — café, bovinos, soja e cana Se o produtor rural pessoa física vende café em grão, bovinos, soja ou cana, a tabela NBS não é o caminho principal, porque ele está vendendo produto, e não prestando serviço.. Qual a redução da aliquota

Produtor rural pessoa física — café, bovinos, soja e cana Se o produtor rural pessoa física vende café em grão, bovinos, soja ou cana, a tabela NBS não é o caminho principal, porque ele está vendendo produto, e não prestando serviço. O enquadramento deve ser analisado pela regra de produtos agropecuários in natura. O art. 137 da LC nº 214/2025 reduz em 60% as alíquotas do IBS e da CBS no fornecimento de produtos agropecuários, aquícolas, pesqueiros, florestais e extrativistas vegetais in natura. A lei considera in natura o produto não industrializado, admitindo processos como secagem, limpeza, debulha, descaroçamento, resfriamento, congelamento ou simples acondicionamento para transporte, armazenagem ou exposição. Exemplo:

⭐

Rodrigo Carvalho Rastoldo de SouzaPioneiro

Um salão de beleza MEI, tem o salão alugado para prestação de serviços.

O salão presta serviçoMEI em um espaço alugado. Quer custear o espaço com uma funcionária e a mesma Quer o algum comprovante de pagamento. Como proceder nesse caso?

ECF com advertencia erro L100 por não zeramento mensal?

Colegas tudo bem? É minha 1° entrega, a empresa é do LR anual, está com prejuízo. Ao validar nao houve erros mas sim advertencias, que foram no L100 (saldo ativo passivo diferente nos 11 meses) dezembro nao houve advertencia devido o zeramento acredito. Devo corrigir ou posso enviar desta maneira? Muito obrigado

Devolução RPA para Simples Nacional Icms

enho uma empresa optante pelo Lucro Presumido (RPA), e estou fazendo uma nota de devolução de uma mercadoria adquirida por uma empresa do Simples Nacional, a empresa do Simples na nota usou o CSOSN 102 e mencionou o aproveitamento de crédito nas informações adicionais. Gostaria de saber qual o CST ICMS devo usar na minha nota de devolução ? e no caso do crédito (2,58%), eu tenho que destacar em campo próprio da minha nota?

Créditos de IRPJ e CSLL s/Faturamento ( pago a maior) e pis/cofins/csll e ir s/serv. tomados ( pago maior)

Boa tarde ! a empresa em 2025 e 2026 pagou a maior IRPJ e CSLL sobre s/faturamento ai lancei como compensar, mas o fiscal não quer recuperar esse valor via PERD/COMP, posso agora nesse período baixar contra conta despesa (outras despesas operacionais? em 2025 e 2026 a empresa pagou a maior/ou indevido (sobre nf cancelada) a retenção (PIS/COFINS/CSLL E IR) s/serviços tomados, ai lancei para conta de pis/cofins/csll e ir recuperar, posso baixar nesse período contra conta outras despesas operacionais? devo lançar em conta de despesa e qual delas? ou ajuste de exercícios anteriores (2025)? e as de 2026 lanço como despesa? e quando tem IR s/serv. tomados a recolher , que pagou a nota a menor mas essa retenção sido apropriada indevidamente em 2025, agora em 2026 posso baixa contra conta ajuste de exercícios anteriores ou outras receitas operacionais?

Como fazer lançamento contábil de salário maternidade

Como eu lanço no setor contábil a informaçao do salario maternidade que vai ser pago pela empresa e depois descontado na guia do INSS?

🌱

Ana Paula Santos Pereira da Hora

Plano Referencial e a Reforma Tributária

Olá, Li em uma matéria sobre as alterações nos Planos Referenciais para o cumprimento da entrega da ECD/ECF e identifiquei que haverá mudanças em algumas contas patrimoniais em decorrência da Reforma Tributária. Minha dúvida é: qual é o plano referencial correto a ser utilizado para a conta de Lucros Distribuídos (antes 2.03.04.01.90), redutora de Lucros Acumulados? Desde já, muito obrigada!

Ajuste de exercio anterior para correção de lançamentos

Boa tarde, empresa Lucro presumido vem com saldo de diferença entre os anos nas contas 1414 e 1421 das declarações para o balanço sendo ajustadas no validador para transmissões da mesma. Para ajusta esses valores no balanço patrimonial e encerrar essa diferença devo fazer lançamento a D no caixa e C ajuste de exercício PL e depois creditar ajustes e D lucros do período? Os balanços são encerrados trimestralmente.

PIS/COFINS sobre Ativo Imobilizado (Placa Solar)

Prezados, boa tarde! Gostaria de esclarecer algumas dúvidas tributárias sobre o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS no regime do Lucro Real. O cenário envolve a aquisição de um gerador fotovoltaico de corrente contínua de potência não superior a 75 kW (NCM 8501.72.10), cujo crédito deve ocorrer por meio do Ativo Imobilizado, com base nos encargos de depreciação do bem. Considerando o entendimento oficial da Receita Federal do Brasil fixado na Solução de Consulta COSIT nº 6/2024, peço orientações sobre os seguintes pontos: • Critério de Rateio Proporcional: A norma estabelece que, se a energia gerada abastecer tanto a produção/prestação de serviços quanto áreas administrativas ou comerciais, deve-se aplicar um rateio proporcional. Como a empresa deve operacionalizar e documentar esse rateio de forma segura perante o fisco? • Prazo de Aproveitamento: Qual é a via correta para a apropriação desse crédito? O desconto pode ser feito de forma integral no mês de aquisição (conforme regimes especiais para bens do ativo) ou deve seguir estritamente o ritmo da depreciação contábil/fiscal do bem? • Alíquotas Aplicáveis: Para este tipo de imobilizado no regime não cumulativo, as alíquotas a serem aplicadas sobre a base de cálculo são as ordinárias de 1,65% para o PIS e 7,60% para a COFINS?

contabilizacao de venda de ativo imobilizado

ola tenho uma duvida sobre essa operacao: compra do bem 179.596,46 deprec acumulada 65.851,94 valor contabil 113.744,52 venda 111.500 perda 2244,52 D: caixa 111.500 d: depreciacao 65.851,94 d: perda 2244,52 c: veiculos 179.596,46 nao preciso evidenciar a venda no dre somente a perda ?

Capital não integralizado no ato da constituição

Boa tarde! Estou com um caso em que o Capital Social de R$ 100.000,00 constou no Contrato Social como totalmente integralizado, porém o sócio não efetuou o aporte financeiro na empresa. Atualmente, a empresa possui cerca de R$ 300.000,00 em lucros acumulados, e o sócio deseja efetuar a retirada destes valores. Como ele não dispõe dos R$ 100.000,00 para regularizar a integralização, qual seria a melhor tratativa para este caso? Existe algum impedimento ou reflexo legal/tributário na distribuição desses lucros com o capital ficticiamente integralizado?

EFC e ECD empresa sem receitas escrituradas

Bom dia, empresa lucro presumido que possui um funcionário registrado e débitos declarados referente a parte trabalhista, porém encontra sem registros financeiros e receitas escrituradas, deve ser apresentado a ECF com os débitos sem a receita utilizando do regime de caixa? Quais penalidades ela fica sujeita? E a ECD no regime caixa não precisa ser apresentada?

Distribuição de lucros para sócios de PJ lucro presumido e S. nacional

Como fazer a distribuição de lucros para um sócio de PJ do lucro presumido com saldo de caixa acumulado em balanço em mais de 6 milhões ? Posso fazer essa distribuição com isenção até que valor? Posso fazer retroativo, e as REINF, como ficariam? No caso de distribuição de lucros para socios de empresas do simples nacional, como ficou essas distribuição e qual a penalidade se fizer essa distribuição retroativo?

Dúvidas sobre distribuição de lucros e dividendos PJ

Como fazer a distribuição de lucros para uma PJ lucro presumido com saldo de caixa acumulado em balanço em mais de 6 milhões ? Posso fazer essa distribuição com isenção até que valor? Posso fazer retroativo, e as REINF, como ficariam?

Pagamento de despesas do sócio na PJ mensalmente sem reembolso - empresa do lucro presumido

boa tarde, Quando a empresa paga despesa do sócio tais: como plano de saúde, previdência provida e também IRR da PF e dos aluguéis (imóveis que está PF) etc.., valores esse que não serão devolvido e todo mês tem esses pagamento saindo da empresa fora os lucros, como devo contabilizar? 1 - devo lançar adiantamento ou empréstimo a sócio? 2 - lanço como pagamento de distribuição intermediária, quando tiver encerrado exercício do trimestre baixo contra conta lucro acumulado/exercício? qual opção acima usar 1 ou 2?

Obrigaçoes MEI .........................

Boa tarde Quais obrigaçoes principais e acessoria um MEI com contabilidade precisa fazer ?

Enquadramento de CNAE no simples nacional

Boa Noite! em qual anexo e qual seção e tem ou não fator R este cnae 9700-5/00

AQual tratamento da conta contábil AFAC?FAC

Qual tratamento da conta contábil AFAC?

COMO LANCAR LUCROS EFD REINF REGISTRADO EM ATA ANO 2025

FIZ ATA REGISTREI JUCESP SOBRE AS RETIRADAS DE LUCRO DOS SOCIOS ANO 2025, QUAL VAIR SER PERIODO DE APURACAO DESSAS RETIRADAS DENTRO ANO 2026? APURACAO TERA SER 31.12.2025 OU POSSO COLOCAR APURACAO DENTRO 2026 E CITAR TEM ATA REGISTRADA JUCESP.

Lançamento de lona e adubo no Livro Caixa da Atividade Rural

Boa noite No caso de um produtor rural pessoa física, que vende bovinos, tenha comprado lona e adubo para posteriormente fazer silagem de milho para exclusivamente alimentar os bovinos, no Livro Caixa da Atividade Rural os valores da compra podem ser lançados como custo de alimentação, ou teriam que ser lançados em outra conta?

Estou tentando acessar o crédito pelo PRONAMPE pelo Sicoob, mas o sistema do banco informa que não há informações de faturamento na Receita Federal

Estou tentando acessar o crédito pelo PRONAMPE pelo Sicoob, mas o sistema do banco informa que não há informações de faturamento na Receita Federal. Gostaria da sua orientação sobre minha situação. Segue o resumo do que já verifiquei e regularizei: 1. Sou MEI (CNPJ 49.200.486/0001-09) e entrego o DASN-SIMEI 2025 em 08/04/2026, com Receita Bruta Total declarada de R$ 60.000,00. 2. Emito Nota Fiscal de Serviço (NFS-e) pelo sistema nacional (nfse.gov.br) desde maio/2025. De janeiro a abril/2025 não emitia notas fiscais. O total das notas emitidas de maio a dezembro/2025 soma aproximadamente R$ 60.380,00, compatível com o valor declarado no DASN-SIMEI. 3. A autorização de compartilhamento de dados com o Sicoob já está ativa no e-CAC desde 08/05/2026, permitindo que o banco consulte meu faturamento na Receita Federal. Minhas dúvidas são: • O fato de não ter emitido notas fiscais de janeiro a abril/2025 pode estar causando o bloqueio no sistema do banco? • Há alguma inconsistência entre o valor declarado no DASN-SIMEI e as notas emitidas que possa estar impedindo a liberação do crédito? • Existe alguma declaração ou documento adicional que eu precise entregar à Receita Federal para regularizar essa situação? • Qual o melhor caminho para resolver isso junto ao Sicoob ou à Rec

empresa simples obrigacao de depreciacao

Ola referente a aquisiçao de compra de ativo imobilizado o simples nacional tem obrigacao de contabilizar a deprecicao?

Contabilização de Lucros 2026 - Contas usadas

Pessoal, como vocês estão realizando o lançamento contábil de adiantamento mensal de distribuição de lucros? Estão classificando diretamente no Patrimônio Líquido (como lucros ou dividendos a distribuir) ou utilizando uma conta no passivo enquanto não há apuração definitiva? Se possível, poderiam compartilhar exemplos de lançamentos?

ECF - IRRF na fonte de aplicações financeira e prestação de serviços

Bom dia! Estou gerando a ECF no alterdata me deparei com a situação, na linha imposto de retido na fonte devo incluir os valores retidos de aplicações e serviços somados? exemplo: caso a empresa do lucro presumido a contabilidade teve 1º trimestre apurado R$ 1.000,00 de IRRF (aplicações e serviços) mas o setor fiscal apuração do mesmo período no IRPJ a recolher compensou R$ 500,00 do que foi retido devo informar na linha de impostos retidos na fonte o que fiscal lançou (compensou) o valor total do trimestre? pode da algum problema caso informe o valor total retido, tendo uma divergência do IRPJ a recolher ? caso contabilidade teve no trimestre R$5.000,00 de rendimentos de aplicação financeira lançado e por erro passou um valor de R$ 484,00 para o fiscal quando for informar na linha rendimentos e ganhos líquidos aplicações de renda fixa e variável, devo colocar valor de R$ 5.000,00 ou 484? caso informe valor correto de 5.000,00 terá impacto no IRPJ a recolher? caso trimestre o valor do fiscal de faturamento informou valor menor na base de calculo do IR e na contabilidade esta com valor maior por equivoco do fiscal, devo informar o valor contábil , ai dará divergência no IR a recolher? pois caso informe igual no fiscal não batera com a ECD (contabilidade)? estou fazendo a ECD e ECF pela primeira vez estou tendo essas duvidas

EFD REINF COMO ENVIAR DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS TRIMESTRAL

Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou com dúvida de como enviar o Lucro Distribuído trimestral na EDF REINF, e qual código usar para Pessoa Física e Jurídica?

Vendas de Sucatas da empresa pelo sócio

Boa tarde! A empresa recebeu o valor do sócio, devido o mesmo ter vendido as sucatas da empresa e recebeu esse valor na PF e depois transferiu essa quantia na conta da empresa, como devo contabilizar esse dinheiro entrando ? lanço como outras receitas operacionais por bem vendido era um ativo da empresa? ou lanço numa conta empréstimo de sócio ou valores a regularizar?

Desenquadramento antes de ultrapassar o limite para SLU

Pessoal, preciso de uma ajuda. Estou desenquadrando um MEI é a minha primeira vez; Tenho que desenquadrar primeiro no e_cac, ou ao finalizar o registro de SLU ele já desenquadra sozinho? Caso tenha que desenquadrar no e_cac tb, posso colocar com data retroativa? Pois a viabilidade foi feita dia 07/05 e se eu solicitar agr ele será desenquadrado apenas no dia 01/06. Desde já meu agradecimento.

Compra de milhas de terceiros para resgate de produtos e revenda (Simples Nacional) — tratamento contábil e riscos legais

Pessoal, estou atendendo um cliente (optante do Simples) que compra milhas de pessoas físicas e usa essas milhas para resgatar produtos (ex.: gift cards/itens em loja parceira) e depois revende esses produtos. Exemplo: ele compra 1.000 milhas por R$ 2.000; usa as milhas para obter um produto “avaliado” em R$ 3.000; revende o produto por R$ 3.000. O ganho econômico seria o deságio na aquisição das milhas. Dúvidas: Considerando que muitos programas proíbem venda/cessão, e o STJ já reconheceu a validade dessas cláusulas, quais são os principais riscos jurídicos/operacionais dessa atividade (bloqueio/cancelamento etc.)? Para fins contábeis, qual o melhor tratamento: registrar milhas como “direitos a utilizar” (ativo circulante) e, ao resgatar o produto, transferir para estoque como custo? Ou tratar como “estoque de direitos” (CPC 16)? No Simples, entendo que a tributação incide sobre a receita bruta de venda (ex.: R$ 3.000), mesmo que o ganho venha do custo menor das milhas. Concordam? Que documentação mínima vocês recomendam para lastrear a compra de milhas de PF (contrato/termo, comprovantes, controle de saldo/custo médio)? Agradeço qualquer contribuição prática e referências.

Anexo III academia? Teria base legal? Aqui tenho academia no V

Vi agora um post que fala que academia pode ser anexo III. Teria a base legal? Pois tenho aqui academia no V e nao tem folha pra baixar pro Anexo III via fator R. A folha esta abaixo pelo que vi vai demorar mais de um ano. Poderia me ajudar nisso? Pois faz tempo que quero baixar a aliquota pra essa academia... obrigada

como informar base negativa de IRPJ na parte B lalur

A empresa tem saldo a compensar de imposto de renda retido já especificado no bloco N630, como faço o controle na parte B do Lalur para carregar esse saldo visto que a empresa apresenta prejuizo no ano e deverá utilizar esse saldo posteriormente via Perdcomp

Escrituração contábil para condomínios

Boa tarde! Uma dúvida, a escrituração Contábil é obrigatória para os condomínios? Há alguma norma a respeito?

Qual a ficha lançar,Rendimentos do trabalho sem vínculo empregatícios

Estou fazendo a declaração de IRPF 2026 de um cliente que é servidor público.De acordo com informe de rendimentos veio lançamento de um valor em no campo:informações complementares. Gostaria de saber em que ficha lançar esse valor?

LANÇAMENTO DE NOTA FISCAL COM BENEFÍCIO REIDE E ORIENTAÇÃO SOBRE SITES DE CONSULTA

Boa tarde, comunidade! Gostaria de aprender como deve ser feito o lançamento contábil de uma nota de saída com o benefício REIDI. Também gostaria de dicas de sites e fontes que auxiliam em lançamentos ou para estudo e consultas.

BALANÇO PATRIMONIAL, com empresa sem movimentação, precisa comprovar a movimentação mínima

Bom dia, preciso de um auxilio, peguei uma empresa, que está com tudo atrasado..... No ano passado ela não fez declarações de movimentação de faturamento, só entrou mercadoria na empresa...... Agora querem regularizar tudo, pois mudaram de comercio para prestação de serviços, mas precisa de um BALANÇO PATRIMONIAL com uma movimentação mínima, tem como fazer? Como posso fazer isso sem nenhuma informação correta... Vou ecaminhar um documento que ela me enviou, pois precisa participar de uma licitação. Desde já agradeço a ajuda!!!

Estrutura DRE para Entidades Sem Fins Lucrativos (ONG)

Olá, tudo bem? Alguém poderia compartilhar um modelo de estrutura de DRE para organizações sem fins lucrativos (ONG)? Preciso de uma referência para me orientar. Desde já agradeço.

Licenças - Restaurante processo contador

Ola boa tarde, gostaria de saber quais são minhas responsabilidades como contador ref a essas licenças e como faço passo a passo é pela rede sim? poderia me ajudar por favor . ALVARA DE FUNCIONAMENTO LICENÇA DA VIGILANCIA SANITARIA AUTO DE VISTORIA DO CORPO DE BOMBEIROS (AVCB)

EFD Reinf enviada como saber se a Receita Recebeu

Como saber se a Receita federal recebeu a Reinf

NT 008/2026, estabelece novo modelo de NF nacional, mas a prefeitura nao usa esse modelo

A NT 008/2026 estabelece novo modelo de NFSe para modelo nacional, gostaria de saber se para as empresas que emitem pelo sistema proprio, mas que a prefeitura nao optou pelo modelo nacional de NF, essas devem ter seu modelo alterado?

VEÍCULO - COMPRADO PELA EMPRESA E NF COM DESTINATÁRIO SÓCIO

bom dia , foi adquirido um veículo pela empresa e saiu esse valor do extrato bancário PJ, e no qual o mesmo vai usado pela entidade, entretanto a nota fiscal veio em nome do sócio (PF) como destinatário. devo lançar esse veículo no imobilizado da empresa independentemente, fazendo valer do principio da essência (quem está usando) sobre a forma (jurídica nota fiscal) ? outra duvida a empresa é do lucro presumido atividade serviço de representações e não tem inscrição estadual caso for enviar a ECD e ECF pode acontecer algum entrave por ter uma compra em nome do sócio? qual risco fiscal pode acontecer?

Tributação CNAE 43.21-5-00 - Instalação e manutenção elétrica - Simples Nacional

Bom dia! Tenho um cliente que atua com o CNAE 43.21-5-00 (Instalação e manutenção elétrica), Simples Nacional, não possui funcionários, sendo ele próprio, juntamente com o seu pai, que executa o serviço. Recentemente foram contratados para fazer a instalação elétrica de uma obra nova referente construção de uma clínica, conforme descrição detalhada constante no contrato: 1.1 Instalação Elétrica Interna Execução completa da instalação elétrica da edificação composta por: • Térreo– Clínica • 1º Pavimento – 05 Salas Comerciais • Cobertura – Área técnica para condensadoras Contemplando: • Montagem de Quadros de Distribuição (QDCs); • Infraestrutura elétrica (eletrodutos, eletrocalhas, perfilados e suportação); • Lançamento e interligação de circuitos; • Instalação de luminárias LED de embutir e perfis de LED; • Instalação de interruptores e tomadas (TUG e TUE); • Circuitos dedicados para ar-condicionado; • Execução de sistema de aterramento; • Instalação de dispositivos de proteção (Disjuntores, DR e DPS); • Testes e entrega técnica. 1.2 Montagem de Padrão de Entrada de Energia – CEMIG Execução de padrão de entrada trifásico conforme normas da Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG), incluindo: • 01 Caixa modelo CM17 (derivação); · 07 Caixas modelo CM2 (medição individual); Sendo 02 trifásicas; 05 bifásicas; · Interligações e derivações; · Balanceamento de fases; · Sistema de aterramento; · Preparação para vistoria da concessionária. Foi emitida a primeira nota fiscal com retenção de 11%. Agora estou com dúvidas se há o recolhimento da CPP de 20% sobre o pró-labore. Outra coisa, o serviço será tributado pelo anexo III, correto? Podem me ajudar, por favor?

Tributação de Adiantamento de Clientes no Regime de Caixa

Dúvida sobre o Regime de Caixa: Tenho um caso prático de um cliente que recebeu um adiantamento no início de 2026, e as notas fiscais correspondentes aos serviços/produtos estão sendo emitidas agora, ao longo do mesmo ano. A tributação deve ocorrer na entrada financeira do recurso ou na competência da emissão da nota fiscal? Observação: Por favor, não utilize Inteligência Artificial para responder. Busco uma explicação objetiva elaborada por quem tem domínio do assunto, evitando respostas automatizadas e vazias.

Perdcomp IRRF sobre Aplicações para empresa do Lucro Presumido

Uma empresa que em 2024 era do Lucro Real e em 2025 passou a ser do Lucro Presumido possui um saldo contábil de IR sobre aplicações a recuperar é possível informar esse saldo para abater em impostos de 2025 visto que o saldo é de anos anteriores ? Poderá ser feito de qual forma?

Despesas com trabalho remoto do sócio em empresa de lucro presumido

Bom dia! Um sócio de uma empresa do lucro presumido trabalha de casa. Ele pode ter a dedução de 1/5 nas despesas de luz, internet e IPTU? A empresa está com endereço em outro local, mas a operação é na casa dele. Vi aqui que para empresas do lucro real é permitido, mas para o Lucro presumido, fiquei na dúvida. Alguém poderia me esclarecer essa questão?

Contabilização de peças para concerto de máquinas

Bom dia, No caso de um produtor rural pessoa física que precisou comprar uma peça para substituir uma peça quebrada de uma máquina, no preenchimento do livro caixa da atividade rural poderia fazer o lançamento como "Custos De Aquisição De Maquinas" ou o certo seria fazer o lançamento na conta "Outros Custos Da Pecuária" (já que não tem nenhuma conta de manutençãode máquinario)?

Contabilidade para MEI e como prestar serviços como contadora sem CNPJ

Boa noite a todos! Espero que todos estejam bem! Minha dúvida é sobre a contabilidade para MEI: Tenho um MEI para serviços administrativos (não relacionado a contabilidade) e hoje meu CRC está suspenso a meu pedido. Ativando meu CRC posso eu mesma fazer a contabilidade do meu MEI? E o que seria, de fato, a contabilidade para o MEI? E em caso do meu CRC ativo, posso prestar serviços de contabilidade emitindo notas avulsas?

Não contribuinte de IBS/CBS tem direito a crédito presumido na compra de insumos?

Produtores rurais com receita anual inferior a 3,6 milhões (ou seja, não contribuintes de IBS/CBS), tem direito à crédito presumido na compra de insumos?

⭐

Rodrigo Carvalho Rastoldo de SouzaPioneiro

Empresa do regime simples nacional, é obrigatório fazer os lançamentos contábeis?

A receita federal fiscalização e multando sobre as obrigações acessórios: Defis e a própria Pgdas. É possível afirmar que contabilidade se tornou obrigatória para acessarmos as informações corretas?

DMPL - ECD - ALTERAÇÃO DA DEMOSTRAÇÃO CONTÁBIL

bom dia , eu gerei o arquivo SPED ECD, mas ao importar apareceu erro na DMPL, tentei configurar no alterdata e suporte do mesmo não conseguiu resolver. sendo assim como faço alteração da DMPL enviada via alterdata dentro do PVA? pois só permiti fazer alteração na conta sintética lucros ou prejuízo, mas quero editar a coluna dividendos da DMPL que puxou errado, como faço?

Como lançar os valores de ata de distribuição de lucros

Olá, tenho uma dúvida de como lançar os valores da ata, preciso deixar em dividendos a pagar né? Ai baixo o lucro?

Documentos necessários para fazer a distribuição de dividendos

Boa tarde, no caso de uma empresa pequena (de locação de imóveis, que já tenha sido feito alguma especificação no contrato social e feito o DLPA) precisaria fazer a emissão de algum documento para a distribuição de dividendos?

Contabilização de Receitas sem Nota Fiscal

Como contabilizar Receita de empresas que não emitem NF e que não emitirão futuramente? bem comum em pequenas empresas.

Dúvida sobre restituição imposto de renda 2026

Dúvida sobre declaração IRPF, tenho que pagar todo ano, nunca tenho a restituir, quais a causas possíveis?

BALANÇO COM DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS ACUMULADOS

Gostaria de informações de como estruturar a distribuição de lucros acumulados, dentro do do PL, com base na nova regra da lei 15.270/2025?

Mei excluído do Simples Nacional em janeiro de 2025 por debitos

Preciso de ajuda pois estou com uma caso que em 27 de setembro 2024 foi comunicado o termo de exclusão do simples nacional com data de efeito da exclusão para dia 01/01/2025, só agora que me procurou e identifiquei as intimações no ecac. Minhas dúvidas são: ele foi excluído por não pagar as guias Das ja verifiquei os débitos e vou negociar para pagamento. Mas conforme ja verifiquei quando é excluído ele vai para lucro presumido. Esse cliente é comerciante de rua. Apos negociar essas dívidas com o simples o que tenho que fazer para regularizar referente a janeiro de 2025 até hoje? Me ajude com a melhor solução para esse caso. Acredito que com os valores que ele provavelmente terá que pagar de multas nem consiga manter esse CNPJ, só será possivel reenquadramento no simples em 2027 e após regularização de todos os debitos? Pelo que vi no termo fala que se dentro de 90 dias a partir da ciência do termo os debitos forem quitado a exclusão se torna sem efeito, para isso teria que quitar não só o referente ao simples mas o que está pendente desde janeiro de 2025 no lucro presumido? Grata pela ajuda

Como contabilizar o estoque de uma cascalheira

Boa tarde colegas. Como contabilizar o estoque de uma cascalheira do simples nacional?

Dúvida sobre adiantamento de clientes no Lucro Real

Boa tarde. No caso de empresa do Lucro Real, quando ocorre recebimento antecipado de cliente referente a serviço que ainda será prestado nos meses seguintes, esse valor deve compor a base de tributação no momento do recebimento ou somente quando houver o reconhecimento contábil da receita? Gostaria de entender como se trata essa situação na prática, tanto para IRPJ/CSLL quanto PIS e COFINS.

Como contabilizar livros para uso profissional?

Boa tarde! Como contabilizar livros comprados para consulta profissional? No caso, tem uma cliente que tem clínica de psicologia e comprou livros didáticos referente à este assunto para sua consulta. Devo contabilizar em que conta na DRE?

Compensação de prejuízo fiscal no Lucro Real continua limitada a 30%?

Boa tarde. No caso de empresa tributada pelo Lucro Real, quando ocorre prejuízo fiscal no período, a compensação desse valor nos períodos seguintes continua limitada a 30% do lucro líquido ajustado, ou houve alguma alteração recente nesse entendimento? Att.

IRRF S/APLICAÇÕES FINANCEIRAS E DEMAIS - LUCRO PRESUMIDO

A empresa do lucro presumido possui saldo de IR a recuperar de aplicações financeiras não compensados em 2025 , esses mesmo será por meio de um PERD/COMP? E outra situação caso créditos de IR seja do primeiro trimestre não compensado no mesmo período, posso utilizar no próximo trimestre sem precisar fazer uma PERD/COMP já que é dentro do exercício social? OBS: seja retenções de aplicações ou de prestação de serviços que foram retidos (ex: locação).

Uma empresa que de CTE teve um faturamento de R$ 1. Milhão no trimestre, e não ultrapassou do limite (para pagar o adicional), e o serviço de aproximadamente 214 mil trimestre.

Oi pessoal, alguém consegue me responder, esta dúvida? Todas as empresas Presumidas que ultrapassarem no primeiro trimestre, R$ R$ 1.250.000,00, tem que pagar adicional de IRPJ. As alíquotas de serviços e de CTE, são diferentes. Por que o CTE é a mesma alíquota de comercio, que seria a base 8% com o aumento vai para 8,8% e a base de serviço é 32% e com o aumento vai para 35%. Qual a duvida aqui? Uma empresa que de CTE teve um faturamento de R$ 1. Milhão no trimestre, e não ultrapassou do limite (para pagar o adicional), e o serviço de aproximadamente 214 mil trimestre. Pergunto? Estas duas são somadas e considera que a empresa ultrapassou o limite de 1.250.00,00 e calcula o adicional no trimestre?

Contabilização de despesas e impactos no caixa

Olá, temos um cliente o qual não realiza faturamento com nota fiscal, pois está pendente de resolver uma situação na Prefeitura, o qual o impede de realizar o cadastro e habilitar sua Inscrição Municipal para emitir as notas de prestação de serviços, o mesmo possui despesas, porém quando contabilizo essas despesas, por eu não ter este faturamento apurado pelo Departamento Fiscal, vai gerando a cada lançamento saldo negativo em caixa, porém sabemos que não existe saldo negativo, como posso proceder nesta situação? O mesmo não envia extratos bancários, eu sei que as guias DARF e FGTS ele tem pago pois tem funcionário registrado, como proceder neste caso, pois só consigo ter a informação da saída e não da entrada de recursos.

Sped ECD e ECF Holdings com e sem movimento

Olá, tenho dúvida referente a entrega da ECD e ECF de uma Holding que no ano passado não teve nenhuma movimentação, nem fiscal e contábil, nem aumento de capital social ou inclsuão de imóveis, neste caso ela fica desobrigada de fazer a entrega da ECD e ECF referente à 2025? E num cenário contrário, uma Holding que teve movimento, implantação ou aumento de capital social, ou pagou taxas como alvará, está fica obrigada a entregar a ECD e ECF correto?

Distribuição de Lucros acumulados até 2025 - Lei 15.270/2025

Olá, tenho uma dúvida referente à situação dos lucros acumulados apurados até 2025, a empresa fez a ata e registrou dentro do prazo, porém não foi informado na ata os valores deste lucro acumulado, porém foi estipulado na ata que a empresa iria realizar a distribuição em 2026, 2027 e 2028, a mesma possui recurso de caixa disponível que supre a total distribuição, e a empresa não possui débitos com impostos, porém esses valores dos lucros acumulados são muito altos, já realizei um cronograma de distribuição de lucros para os anos, e a distribuição de forma trimestral pois a mesma é do regime lucro presumido e realiza fechamento trimestral, porém me ficou a dúvida por ser um valor alto que com certeza irá exceder os R$ 50 mil, corre o risco de fazer a distribuição e após informar na EFD-Reinf a empresa cair em malha fiscal?

Distribuição de Lucros - Honding Lucro Presumido

Olá, tenho uma dúvida referente a distribuição de lucros de uma Holding, ela é do regime lucro presumido, a apuração é realizada trimestral, porém no contrato social orienta que o levantamento dos demonstrativos e apuração de lucros para distribuição só será realizada em 31 de Dezembro, neste caso, mesmo sendo Lucro Presumido deve seguir o cronograma de fechamento do contrato social ou existe alguma possibilidade de fazer essa distribuição trimestral?

Prazo para Reinf, para que nao tem retençao no lucro distribuido

Boa tarde pessoal, as empresas que nao tiveram distribuição de lucros esse ano, voces sabem qual o prazo de entrega da Reinf? Será trimestral? Eu sei que quem for acima de R$ 50.000,00 tem que ser mensal.

Alguém já teve a experiência de emitir multa de omissão de envio da DMED?

Realizei a transmissão da DMED, recentemente em atraso referente a 2 anos, porém até o momento nada de gerar a guia para muita, já faz uma semana e nas minhas fontes de pesquisa informa que seria automaticamente após a transmissão da DMED, mas não ocorreu assim? Alguém poderia me ajudar ?

Distribuição de lucros após a Lei nº 15.270/2025: a escolha do ano de origem pode gerar autuação?

Pessoal, estou com uma dúvida sobre distribuição de lucros com a nova regra dos R$ 50 mil/mês. Estava pensando em uma forma de aproveitar por mais tempo o lucro já deliberado em ATA, já que a empresa distribui valores altos, e pensei se poderia ser feito assim: Exemplo: Jan/2026: R$ 60 mil (usar do lucro até 2025 deliberado em ATA) Fev/2026: R$ 45 mil (usar do lucro disponível de 2026) Mar/2026: R$ 55 mil (usar do lucro até 2025 deliberado em ATA) Abr/2026: R$ 30 mil (usar do lucro disponível de 2026) Ou seja, utilizar o lucro deliberado em ATA (isento) de forma estratégica, apenas quando ultrapassar o limite. Pelo que pesquisei, não encontrei nenhuma regra que obrigue a seguir ordem cronológica (usar primeiro lucros antigos e depois os atuais), basta que tenha disponibilidade e regularidade. Também não encontrei expresso na Lei 15.270 nada que impeça essa prática. Outro ponto que me faz pensar que essa estratégia é defensável, é o fato de que na própria ATA elaborada para esse cliente, consta que a distribuição será “conforme disponibilidade financeira até 2028”, sem definir ordem, apenas estabelecendo o prazo até 2028. Logo, se não existe regra que obrigue a distribuir primeiro os lucros antigos e tenho disponibilidade financeira e regularidade, pq não ultilizar os lucros do ano corrente com a finalidade de prolongar o lucro deliberado em ATA até 2028? Minha dúvida é: Essa alternância na origem dos lucros, é uma prática defensável ou há risco de autuação pelo fisco? Gostaria da opinião dos colegas.

imóvel - transferida do sócio para Holding

Bom dia, tem uma Holding cujo possui as seguintes atividades econômicas: 64.62-0-00 - Holdings de instituições não-financeiras (principal) 68.10-2-01 - Compra e venda de imóveis próprios (secundário) 68.10-2-02 - Aluguel de imóveis próprios (secundário) 74.90-1-04 - Atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários (secundário) 82.19-9-99 - Preparação de documentos e serviços especializados de apoio administrativo não especificados anteriormente (secundário) 82.99-7-99 - Outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente (secundário) Um dos sócios quer transferir o imóvel para entidade, cujo a finalidade é locação, com base na NBC TG 28 devo classificar no grupo não circulante investimento? caso seja o recomendável reconhecer pelo valor justo ou custo histórico? A entrada qual seria ideal sugerida sob forma de integralização de capital, doação ou compra? seja pelo valor justo ou custo histórico? qual delas mais segura do ponto de vista fiscal para entidade e sócio? qual terá menor carga tributaria incidida na operação? numa venda futura do imóvel qual terá menor impacto fiscal e carga tributária?

Empresa vindo de outro escritório - ECD/ECF

Bom dia, caso de uma empresa do simples Nacional vindo de outro escritório no qual enviou a ecd 01 a 06/2024 e o escritório novo assumiu 07/2024 em diante no regime presumido quando for enviar a ecd (em junho de 2025), eu envio de 07 a 12/2024 e também preciso importar a ecd de 01 a 06/2024 de outra contabilidade feita ? Quando for fazer a ecf só mando ecd de 07 a 12/2024 , ecf do mesmo período? Sem a necessidade deecf anterior já que começou a obrigatoriedade em 07/2024?

Lançamento do DARE no Livro Caixa da Atividade Rural

Boa noite Estou com uma dúvida sobre qual seria conta correta de fazer o lançamento do valor do DARE (Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais) no Livro Caixa da Atividade Rural, o correto seria lançar como uma despesa não dedutível?

Quem deve fazer a Retenção ISSQN sendo serviço de medicina?

Simples Nacional no serviço de medicina e biomedicina quem tem que reter o iss? Prestador e tomador da cidade de contagem/MG

Nota fiscal de devolução, Cfop estorno..

Uma nota fiscal de devolução foi emitida com o CFop 6949, e foi rejeitada pelo destinatário. Preciso fazer o estorno da mesma, qual o cfop devo usar na emissão de estorno?

Contabilização de bens adquiridos com recursos de convênio

Em órgão públicos, qual deve ser a contabilização de ativos adquiridos com recursos de contratos de gestão e de convênios? São bens adquiridos pela entidade que recebeu recursos de um convênio e com esses recursos adquiriu ativos. A contadora anterior, registrava em uma conta de compensação, com uma taxa qualquer de depreciação simbólica para todos os itens. No balanço, esses ativos não somavam ao valor do Ativo Imobilizado e nem alteravam o superávit ou déficit do Patrimônio Social (eram contas estatísticas). Porém no total do Ativo e total do Passivo estes valores entravam no cálculo, portanto compondo o balanço da entidade. Agora estou em dúvida se continuo seguindo o mesmo critério ou se realizo a ativação desses bens e sigo o princípio da essência econômica sobre a forma jurídica, onde o controle do ativo para gerar benefícios futuros é mais relevante do que a propriedade jurídica do bem. E a depreciação, devo respeitar a taxa de depreciação de cada bem?

processo judicial - devolução de venda realizada em 2020

A empresa foi processada e precisa realizar a devolução de uma venda de veiculo que ocorreu em 2020, essa devolução pode ser lançada como ajuste de exercícios anteriores? separando das despesas do processo e os juros que serão lançados em 2026. Qual a contabilização que vocês me sugerem?

Como realizar o cadastro CNES alguém já fez que possa me orientar?

??

Compras sem notas fiscal e venda sem apuração CMV

Sei que a venda sem nota da problemas, porém quero fazer a contalizacao, para demostração, porém como que vou fazer se não tem nota de compra e de saída como apurar o CMV, ?

ECF e ECD - simples Nacional e lucro presumido

Boa tarde empresas do lucro presumido que não tem contabilidade e caso não distribui lucro ou se acontecer até o limite da presunção não precisa enviar a ecd , somente a ecf livro caixa? Caso a empresa era simples até maio e depois disso passou a ser presumido, a ecd e ecf só mando ao período da obrigatoriedade que é de junho em diante ou preciso fazer também do período que era simples no período?

Créditos de impostos sobre as compras - estoque

Pessoal, Já pararam pra pensar que alguns clientes não fazem a separação do que é mercadoria é o que é crédito sobre as notas? Por exemplo, um cliente meu fez o inventário e percebemos que sua lista estava constando os produtos com os impostos, e sabemos que a norma não permite alocar mercadoria/produtos com valor bruto, mas fomos analisar o impacto dessa ação. Estoque inicial + compras (líquidas, pq o fiscal sempre toma os créditos) - estoque final (com impostos, pq o cliente não tira os impostos) O CPC/CMV acaba ficando errado e alto, onerando o IRPJ e a CSLL. Já pensaram nisso?

Deliberação de lucros ata, conforme lei 15270/2025

estou analisando a regra de transição da Lei nº 15.270/2025 sobre a isenção de lucros apurados até 2025. Pelo que entendi, a isenção depende da aprovação da distribuição até 31/12/2025 e do pagamento ocorrer conforme os termos definidos na ata. Minha dúvida é: caso a ata estabeleça pagamento até 2028, mas a empresa não tenha caixa e não consiga quitar integralmente até esse prazo, a perda da isenção é automática sobre o saldo não pago? Ou existe alguma margem de interpretação (como nova deliberação societária ou justificativa econômica) que permita manter o benefício fiscal mesmo após 2028? ainda sobre a regra de transição da Lei nº 15.270/2025, fiquei com uma dúvida prática na elaboração da ata de distribuição de lucros. É necessário definir um cronograma fixo de pagamentos (por exemplo, valores por ano), ou é juridicamente seguro prever apenas o valor total a ser distribuído, com pagamento até 2028 “conforme disponibilidade de caixa”? Nesse segundo caso, a ausência de um cronograma detalhado pode gerar algum risco de questionamento pela Receita Federal quanto ao cumprimento dos “termos do ato de aprovação”?

ECD e ECF entrega de empresa sem movimento

Bom dia, empresa sem receita no ano de 2025 no regime do lucro presumido deve apresentar a ECD e ECF? Se sim como devo proceder com o balanço dessa empresa, pois ela não tem nenhuma receita no período e não tem despesas comprovadas.

Boa noite como abrir uma empresa de prestação de serviços na área de cursos profissionalizantes e conclusão EJA com certificação pelo MEC?

Boa noite como abrir uma empresa de prestação de serviços na área de cursos profissionalizantes e conclusão EJA com certificação pelo MEC? Pode ser MEI?

Inteligência artificial e a área contábil

Como a inteligência artificial pode transformar a área contábil nos próximos anos?

Lançamento no Livro Caixa de Produtor Rural (LCPR)

Boa noite, no caso de um produtor rural que vende bovinos, e ele compra sementes de milho para plantio para posteriormente fazer silagem para alimentar os bovinos, o correto seria lançar no livro caixa na conta "Outros Custos Da Pecuária", já que a única opção de sementes aparece nos custos e despesas de produtos agrícolas?

Cada erro de cálculo pode custar o lucro do mês

A afirmação de que "cada erro de cálculo pode custar o lucro do mês" é uma realidade crítica na gestão empresarial. Pequenos equívocos em precificação, custos operacionais ou impostos podem transformar um mês de alto faturamento em prejuízo. Principais Impactos de Erros de Cálculo: Precificação Incorreta: Ignorar custos fixos, como aluguel, energia e equipe, ao calcular o preço de venda é um dos maiores erros, consumindo a margem de lucro e, em alguns casos, tornando a venda prejuízo. Margem de Contribuição Negativa: Não calcular corretamente quanto cada produto contribui para cobrir os custos fixos pode levar a empresa a vender muito e ainda assim registrar prejuízo. Erros Tributários e Fiscais: A má classificação tributária de produtos, erros na apuração de impostos (PIS/COFINS) ou a escolha errada do regime tributário (Lucro Real vs. Presumido) geram pagamentos indevidos e multas severas. Falsas Métricas: Confundir faturamento bruto com lucro líquido é perigoso. Sem controle preciso de despesas, o empresário pode acreditar que está lucrando quando, na verdade, está apenas movimentando dinheiro. Erros na Folha de Pagamento: Falhas no cálculo da folha de pagamento podem custar até R$ 5 mil por funcionário em empresas de lucro real ou presumido. Como Evitar que o Lucro Fuja: Revisão Periódica de Custos: A precificação deve ser atualizada com base nos custos reais, não apenas na concorrência. Automação e Controle: Utilizar sistemas de gestão (ERP) reduz erros manuais e proporciona visibilidade em tempo real sobre a saúde financeira. Gestão Contábil Eficiente: Contar com apoio contábil especializado para garantir a conformidade tributária e evitar multas. O erro de cálculo muitas vezes é silencioso, corroendo a margem de lucro ao longo do tempo e colocando em risco a saúde financeira da empresa a longo prazo.

Integralização de Capital em SCP Imobilizado

Integralização de Capital em SCP com Infraestrutura e Imobilizado?

Os desafios da valorização dos serviços contábeis

Bom dia! Como valorizar os honorários contábeis em um mercado cada vez mais focado em preços baixos e não na qualidade do serviço prestado?

Cálculo de lucro tributável empresa do SIMPLES NACIONAL

SImples Nacional É possível retificar a DEFIS colocando o valor do lucro tributável somado ao não tributável, e fazer a contabilidade da empresa do ano de 2025. Isto para evitar um valor muito alto a pagar na DIRPF do sócio.

Empresa que nunca fez contabilidade, como proceder?

Uma empresa que nunca fez contabilidade, como proceder? Quais documentos e informações devem ser levantadas para regularizar a situação e começar a fazer a escrituração contábil a partir de agora? Existe algum outro ponto relevante a ser observado?

Boa noite! tenho que abrir uma empresa (ME) para uma fisioterapeuta.

Boa noite! tenho que abrir uma empresa (ME) para uma fisioterapeuta, nesse caso é só CNPJ, I.E e CCM, ou tem outro lugar que devo registrar? Algéum pode me auxiliar?"

Como fazer um processo eletrônico.......

Eu tenho cliente que pagou o IRPF 2025, só que está constando no sistema do ecac que está em aberto, como faz um processo eletrônico?

EI (Empresa Individual), sem faturamento, sem declarações, foi excluída do simples. Fui fazer uma declaração de IRPF, cliente expôs a situação e perguntou se eu sabia dar baixa! Gostaria de auxílio, nunca fiz, sou recém formado!

Gostaria de auxílio para dar baixa em uma empresa individual, cumprir com todas as obrigações em aberto. inapta desde: 10/02/2021. MOTIVO DE SITUAÇÃO CADASTRAL Omissão De Declarações Sou recém formado, não fiz estágio (por estar trabalhando em outra área) gostaria muito de aprender sobre baixa, algumas pessoas me procuram querendo encerrar o vínculo. Quem puder me auxiliar, agradeço.

Reestruturação e Permuta de Participação Societária

Empresa patrimonial Ltda que era socia de outra empresa S.A. o qual possuía 160.000 ações do capital desta S.A. pelo vão nomina de R$160.000,00. Esta S.A elevou seu capital com reservas de lucro, com isto as 160.000 ações passaram a valer R$ 500.000,00, mas sem a emissão de novas ações. Pergunta: 1 - Como contabilizar este aumento do patrimônio da empresa Ltda que tem a participação desta S.A. Pergunta: 2 - Este aumento no capital da S.A. ocorreu em 2019 e até agora em 2025 a contabilidade anterior não havia feito nenhum lançamento sobre isso, como ajustar ? Pergunta: 3 - Agora em 2026 esta empresa S.A. esta se transformando em Ltda, e passando para os acionistas 500.000 quotas desta sociedade pelo valor de R$ 500.000,00. Pergunta: 4 - Esta empresa que obtém a participação irá em 2026 permutar estas quotas com quotas de outra sociedade pelo mesmo valor sem torna. Isto existirá alguma tributação ?

Momento de incidência do IRPJ e CSLL em recuperação tributária

Em casos de créditos gerais (retenções não apropriadas, prejuízo fiscal, pagamento indevido ou a maior), como é o tratamento para fins de tributação de IRPJ e CSLL em compensações administrativas via PERDComp?

Como declarar uma associação de moradores sem faturamento?

Temos uma associação que precisa entregar a declaração mas não tem faturamento

Fornecedores em aberto

Fornecedores já foram pagos em exercício anteriores, porém não foram dados baixas na contabilidade o que fazer para resolver esses saldos?

DUVIDA REFERENTE CRÉDITO DE ICMS

Boa tarde pessoal, tudo bem com vocês? Estou com uma dúvida se puderem me auxiliar, tenho uma empresa que era do Simples Nacional e esse ano optou por Lucro Real, ao realizar a conferência de estoque foi realizado um crédito de icms de mercadorias que ela tinha direito a apropriação de crédito pelo estoque de abertura, ao lançar na contabilidade esse crédito, qual conta devo utilizar? tenho consultoria que me passou D= DE ICMS A RECUPERAR E C = DE ESTOQUE DE MERCADORIAS, esse lançamento não vai impactar no meu resultado do período não é? o que vocês acham dessa situação, esse lançamento está correto?

Buscador XML

Boa tarde pessoal, tudo bem? Alguem usa ou indica algum sistema para busca automatica de XML NFC e NFE?

Pessoal, bom dia! Tudo bem? Estou com um cliente novo, CLINICA DE MEDICINA E SEGURANÇA DO TRABALHO. Duvidas: - Precisa fazer o registro dela no CRM do estado? - Precisa entregar DMED?

Pessoal, bom dia! Tudo bem? Estou com um cliente novo, CLINICA DE MEDICINA E SEGURANÇA DO TRABALHO. Duvidas: - Precisa fazer o registro dela no CRM do estado? - Precisa entregar DMED?

👑

Antônio Glademyr SILVERIOPioneiro

Sugestão para abertura de uma CATEGORIA sobre Contabilidade eleitoral e Prestação de Contas Partidárias e Eleitoral

Contabilidade eleitoral e uma oportunidade para contadores e empresas contábeis A prestação de contas de candidatos e partidos políticos gera oportunidades para empresas contábeis. A contabilidade eleitoral agrega transparência e correção ao processo. Contabilidade eleitoral Contabilidade eleitoral é uma derivação do processo contábil tradicional que se volta à apuração de receitas e despesas realizadas por candidatos e partidos políticos, cuja prestação de contas precisa ser realizada em obediência à legislação. Basicamente, tudo aquilo que os postulantes a cargos públicos arrecadam ou gastam em campanha precisa ser informado à Justiça Eleitoral. Gostaria de indicar uma Sugestão para abertura de uma CATEGORIA sobre Contabilidade eleitoral e Prestação de Contas Partidárias e Eleitoral.

cCLASTRIB

Tenho nota fiscal de credito icms st que emito com a cfop 1603 qual Cclastrib vou usar nessa nota fiscal

CSP - CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS

Bom dia , uma dúvida uma empresa do segmento de serviço os materiais utilizado na aplicabilidade da atividade fim (uso na prestação) lanço para estoque e baixando a medida que for ser consumido na prestação? Enquanto serviços de terceiro seja PF ou PJ que esteja ligado a prestação do serviço lanço em custo (DRE) no subgrupo de CSP (ex: pro labore caso o sócio excuta o serviço etc..? procede ou não afirmação acima?

🌱

Gabriel Henrique Mauricio de BarrosPioneiro

Estoque / Importação

Prezados, estou analisando uma empresa que tem importações de mercadorias para revenda, e no ano passado (2025) adicionou as mercadorias em transito (ainda em processo de importação) numa conta no grupo de estoque chamada: Importação em andamento, que no final, soma ao valor total do estoque. Visto que as aquisições ainda não fazem parte definitivamente do estoque (Só serão após o desembaraço aduaneiro e com conversão do valor para moeda nacional), e que de em regra ainda não são o estoque, como vocês agiriam? Mediante esse dilema, preciso responder a pesquisa anual do IBGE, e no campo de estoque solicita o valor anterior, e atual (12/2025), a pergunta que fica é: Como vocês iriam responder? A) Iria lançar todo o valor, estoque e mercadorias em transito; B) Apenas o estoque. Me explica teu ponto de vista nos comentários! Abraço e obrigado.

Obrigações acessórios simples nacional

Quais são as obrigações mensais e anuais de uma empresa do simples? Consigo fazer essas obrigações sem um sistema? Teriam algum sistema gratuito para me indicar.

Fechamento contábil e aproveitamento de Crédito.

Uma indústria gráfica que atualmente faz o fechamento do lucro real por trimestre e faz o aproveitamento de crédito do pis e confins para compensação do IRPJ E CSLL. Se mudar para fechamento anual ela não pode mais fazer o aproveitamento do crédito? Nem na apuração final ? Qual seria o embasamento para essa análise, caso não seja possível o aproveitamento do crédito .

Escritório pequeno: é possível iniciar sem sistema? Como?

Boa noite, Pessoal. Tudo certo? Nunca trabalhei em escritório e estou iniciando na área Tenho apenas dois clientes no momento (um familiar e um amigo), ambos EI, Simples Nacional, sem funcionários. Bem básico e inicial. Em ambos os casos, faço todo o processo e rotinas manualmente, baseado em planilhas. Não tenho sistema, pois o custo ainda não se justificaria. A intenção é ter um. Mas por hora, ainda não consigo Tem mais alguém na mesma situação ou alguém que já tenha passado por isso? Se sim, poderiam compartilhar as experiencias e como lidar com as obrigações e entregas (caso/quando solicitadas)? Obrigado pela atenção. Att., Fernando Moura

Posso atender clientes do simples e mei com meu cpf?

Ola colegas! Posso começar atendendo clientes com o meu cpf? Pois como estou começando, não tenho neste momento condições de pagar 2 CRCs

Prólabore

Como fica o pró-labore pra uma empresa que era MEI e precisou desenquadrar retroativo?

Os créditos de tributos no ativo

Os créditos de tributos no ativo estão divergente dos créditos no módulo fiscal, porém essa diferença está vindo já de anos anteriores, minha dúvida deve ficar diferente mesmo ou os créditos no ativo devem ser iguais aos créditos no módulo fiscal? Exemplo contábil ICMS a recuperar 5000 D, no fiscal está com 6500 de créditos ICMS

Como posso iniciar ser contadora sem experiência?

Queria muito trabalhar de contadora, mas nunca fiz nada de contabilidade, tenho CRC ativo, estudo muito para concurso, sei bastante coisas teóricas, mas a prática nunca fiz, é muito difícil local de trabalho ainda mais eu que não tenho experiência. O que me aconselham?

DECLARAÇÃO DMED

Empresas de prestação de serviços de psicologia e fisioterapia são realmente obrigadas ao preenchimento da DMED?

Inss de pró-labore

Recebi um balanço da contabilidade anterior com o lançamento do INSS de Pró-labore dentro do Passivo Circulante > Conta Sintética "Obrigações Sociais" > Conta Analítica "INSS a recolher". No entanto a dúvida seria, se esse INSS a recolher não deveria ser em Obrigações Tributárias? Anexo o print da conta

LANÇAMENTO

como faço o lançamento correto de um consórcio? no caso se lança no ativo não circulante o pagamento deste consórcio, pois ele está pagando e tendo o direito a carta no caso? fico confuso em relação a isto

ajustes de exercícios anteriores - Imobilizado

boa tarde, no exercício de 2024 já encerrado, foi identificado no período de 2025 o não registro de imobilizado, só para lançar agora preciso usar a contra partida a conta de ajustes de exercícios anteriores? ou uso outra conta? aproveitando a oportunidade para usar a conta ajustes de exercícios anteriores pode ser usada nos casos de erros de períodos anteriores mas que também afetou as contas de resultado? ou devo usar independente de afetar o resultado ou não? falo nos caso de erros que só transitar por contas patrimoniais tenho essa duvida quanto ao uso dessa conta poderia explicar em quais circunstancia posso fazer uso se caso meu raciocínio acima procede

EFD REINF SIMPLES NACIONAL

Empresa simples nacional que utiliza a plataforma do iFood para intermediar vendas, ela deve reter o IRRF como tomadora? E entregar a EFD reinf sobre essa retenção?

CMV/CPV

O CMV (Custo da Mercadoria Vendida), é para empresas do comércio, correto? E o CPV é só para empresas no ramo de indústria?

Encerramento de empresa desenquadrada do Simples Nacional para Lucro Presumido: quais obrigações declarar?

Uma empresa que era optante pelo Simples Nacional foi desenquadrada automaticamente devido a pendências (dívidas) e passou a ser tributada pelo regime de Lucro Presumido. Após esse desenquadramento, a empresa realizou emissão de nota fiscal de serviço já no novo regime (Lucro Presumido) e agora será encerrada. Quais são todas as obrigações acessórias e declarações que precisam ser entregues nesse processo de encerramento, considerando: o período após o desenquadramento para o Lucro Presumido? Se possível, gostaria também de entender se há alguma particularidade por conta da mudança de regime antes da baixa.

Boa tarde colegas, sou contadora com crc, mas sem experiência. Tem uma micro empresa que quer que eu assuma como contadora. Como eu começo? Pois nao tive a oportunidade de ter estagios e experiencias quando estava na faculdade.Quem puder me orientar

Boa tarde colegas, sou contadora com crc, mas sem experiência. Tem uma micro empresa que quer que eu assuma como contadora. Porém, estou insegura pq nunca fiz. Como eu começo? Pois nao tive a oportunidade de ter estagios e experiencias quando estava na faculdade. Alguma alma generosa que pudesse me orientar nesse início de carreira com essas questões? Desde ja, agradeço de coração 🙏

Empresa serviço lucro presumido

Quais as obrigações de fechamento contábil para empresa de serviço no lucro presumido?

Desenquadramento de MEI para Simples Nacional — Procedimentos de Regularização

Em um caso em que a empresa era enquadrada como MEI e foi desenquadrada em 2025 para o regime do Simples Nacional, quais são os próximos passos necessários para regularização, a fim de manter a empresa em situação regular e apta à emissão de notas fiscais de serviço

Debitar o creditar

Por favor como eu faço a integração contábil de uma nota de devolução na entrada cfop 1201

Como baixar mei excluido

Como baixar mei exclyio? Tem custo ?

📘

Francielle Ferreira de OliveiraPioneiro

Tipo de empresa com maior demanda de serviços contábeis

Qual é o tipo de empresa com maior demanda de serviços contábeis para quem está começando a atuar como contador?

📘

Francielle Ferreira de OliveiraPioneiro

Curso para empresa acima do MEI

Quero muito aprender sobre fechamentos contábeis e fiscal e entrega de obrigações acessórias para atuar como contadora de empresas acima do MEI. Existe algum curso específico que você recomenda?

Dmed

Transmiti a Dmed em atraso porém não gerou Darf da multa que conforme se lê na legislação é automático. Alguém sabe se está havendo algum problema? Como posso conseguir emitir o DARF, no ecac na situação fiscal também não aparece.

📘

Francielle Ferreira de OliveiraPioneiro

Atividades do MEI

Quais atividades posso exercer como MEI?

Empresas de saúde x reforma tributária

As empresas da área da saúde (simples nacional) que atendem apenas pessoas físicas( somente consultas, sessões, procedimentos), serão impactadas pela reforma tributária?

Dmed

Tem algum problema eu ter transmitido uma dmed com o certificado digital sendo que a empresa é simples nacional? Tem consequências? O que fazer para corrigir?

IR sobre dividendos

Sobre a apuração do IR sobre dividendos, a base seria o excedente aos 50k, ou ultrapassando esse valor a base seria o valor total? Quanto ao cálculo do IRPJ, devemos/podemos abater esse valor recolhido de IR sobre os dividendos?

Qual o conceito contábil para mão de obra direta e mão de obra indireta?

Conceito para classificar de forma correta no DRE

📘

Izabel FragosoPioneiro

Contabilidade para Construção Civil dentro do SN

Um cliente MEI será desenquadrado devido o faturamento! Minha dúvida é para empresa de serviços de construção civil existe alguma particularidade na abertura e na contabilidade?

modelo de plano de contas para entidades sem fins lucrativos e cooperativas

Bom dia, estou realizando a contabilidade de entidades sem fins lucrativos (fundação) e cooperativa, sendo segue respectivamente a ITG 2002 e 2004, mas nas instruções não há um modelo de plano de contas, o que posso fazer? caso alguém tem um modelo padrão para ajudar e ter uma noção

Desconto de duplicatas

Utilizando o método de partidas dobradas, qual a maneira correta de lançar desconto de duplicatas?

Lançamento contábil

Uma empresa que era MEI, fez a transformação no inicio do ano passado, nao teve nesse periodo contabilidade. O que fazer agora em 2026, fazer tudo periodo passado ou iniciar com o balanço de abertura com os saldos de 2025 e fazer os lançametos de 2026?

Balanço de Abertura

Gostaria de um passo a passo de como proceder para assumir um cliente vindo de outra contabilidade. Quais documentos devo solicitar, como elaborar o balanço de abertura e quais obrigações devo verificar e, se necessário, enviar?

Sistemas contábeis

Quais os sistemas contábeis que vocês utilizaram no atendimento dos primeiros clientes? Sugestão para quem está começando e com um carteira de clientes ainda bem pequena.

É obrigatório ter pró-labore para algum dos sócios?

Empresa no simples com 1 ou 2 sócios é obrigatório ter pró-labore para algum deles?

Contabilidade feita só para cumprir obrigação está errada?

No escritório, grande parte da contabilidade é feita para atender fiscal e obrigações… quase não usamos os relatórios para análise. Isso é uma prática comum ou estamos deixando de entregar valor ao cliente?

Preciso fazer contabilidade completa para pequenas empresas?

Na prática, empresas pequenas precisam mesmo de toda estrutura contábil ou pode ser algo mais simplificado? Tipo MEI, Simples Nacional?

Como entender melhor contabilidade ?

Tenho muita dificuldade em entender débito e crédito… quando faço lançamentos, acabo decorando sem entender. Existe alguma forma prática de raciocinar isso melhor?

Adiantamento de clientes