Setor Contábil
Escrituração, demonstrações financeiras, SPED e práticas contábeis.
REFORMA TRIBUTARIA , IBS E CBS X SETOR CONTABIL.
Como vai funcionar o entendimento do ibs e cbs dentro da rotina contabil? Lançamentos, demonstrativos, qual vai ser o impacto de toda essa mudança da reforma tributaria dentro do setor contabil ?
COMO SERA A CONTABILIZAÇÃO DAS COMPRAS E FATURAMENTO COM BASE IBS E CBS
bom dia, gentileza professores poderiam me auxiliar: -COMO SERA A CONTABILIZAÇÃO DAS COMPRAS E FATURAMENTO COM BASE IBS E CBS. -QUANDO AO PAGAMENTO DE FORNECEDOR E AO RECEBIMENTO CLIENTE.
EQUIPAMENTO ENVIADO A TERCEIROS PARA INDUSTRIALIZAÇÃO
Boa tarde, sou uma empresa Lucro Real e enviei um equipamento da minha cabine primária para industrialização em terceiros. Esse equipamento foi enviado com nota fiscal cfop 5.901 e o terceiro retornou o equipamento e em outra nota cobrou o serviço com o cfop 5.124. Como contabilizar esse serviço ? Qual a melhor classificação no meu balancete?
ECD - Entrega em atraso, cliente está com conta bancária bloqueada.
Boa tarde pessoal Cliente novo entrou em contato querendo entregar a ECD , achando que é uma declaração simples igual de MEI O mesmo disse que não teve movimentação mas estamos com receio de pegar o serviço e dar problemas, não podemos entregar zerada. E o CNPJ dele não está inativo, o mesmo entrou em contato pois a conta bancária foi bloqueada.
reconhecimento da despesa na venda com cartão de credito de uma empresa lucro real
como fazer a contabilização de uma venda através do cartão de credito de uma empresa tributada pelo lucro real. quando reconhecer a despesa? na data da nota ou no recebimento?
DEFIS 26 (ano-calendário.25)x IRPFx INSS
Pessoal, preciso de uma orientação mais aprofundada sobre um caso real que presenciei, envolvendo possível desencontro entre DEFIS, IRPF e INSS. 1. Dados da empresa · Tipo: ME optante pelo Simples Nacional · Ano-calendário: 2025 · Atividade: mista, mas em 2025 teve apenas prestação de serviços · Faturamento anual em 2025: R$ 109.605,00 · Sem escrituração contábil completa · Sem pró-labore formal em 2025 (não houve folha, nem INSS recolhido para o sócio) 2. Situação na pessoa física (IRPF do sócio – DIRPF 2026, ano-calendário 2025) A DIRPF 2026 (ano-calendário 2025) do sócio já foi entregue. Foi informado o valor de R$ 58.016,43 na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. E foi informado o valor de R$35.073.60 na ficha de Rendimentos isentos (presunção de 32%). 3. Situação atual da pessoa jurídica Estou fazendo agora o DEFIS de março de 2026, referente ao ano-calendário 2025, em atraso. Minha dúvida é como preencher o DEFIS 2026 (ano-calendário 2025) de forma: · Coerente com o IRPF 2026 já entregue; · Mas ao mesmo tempo avaliando o risco do INSS sobre esse valor. 4. Pontos já identificados Se eu não lançar pró-labore no DEFIS 2026, pode haver divergências entre: DEFIS 2026 (PJ – ano-calendário 2025) e DIRPF 2026 (PF – ano-calendário 2025). 5. Dúvidas para os professores e colegas Nesse cenário (ano-calendário 2025, DEFIS 2026 em atraso e IRPF 2026 já entregue), qual seria a abordagem mais adequada: a) Manter o tratamento como pró-labore (R$ 58.016,43) e lançar esse valor na DEFIS 2026 como pró-labore/folha, assumindo o risco de eventual cobrança de INSS em atraso sobre 2025? b) Retificar a DIRPF 2026 do sócio para tratar parte ou a totalidade desse valor como lucros isentos, respeitando o limite de 32% do faturamento (R$ 35.073,60), e então refletir isso na DEFIS 2026 como lucros distribuídos, sem pró-labore em 2025? c) Existe alguma outra alternativa mais adequada do ponto de vista fiscal e previdenciário para o ano-calendário 2025? Em termos práticos e de risco: O que costuma ser mais prudente nesse tipo de caso, considerando que: • O DEFIS 2026 (ano-calendário 2025) está sendo feito em atraso; • A DIRPF 2026 já foi entregue com esse valor como rendimento tributável; • Não houve recolhimento do INSS sobre esse valor em 2025? Caso a orientação seja pela retificação da DIRPF 2026, qual seria a melhor forma de: Reclassificar o valor lançado como rendimento tributável? Lembrando que o valor isento ja esta,dentro do limite de presunção. Agradeço desde ja qualquer orientação, comentários práticos ou experiências semelhantes que possam compartilhar.
Duvidas de transformação de Planilhas de excel
Tenho uma planilha de extratos bancarios, estou tendo duvidas ao transforma a mesma para a contabilidade realizando as inserções de contas contabeis para cada movimentação do extrato . Alguém poderia me ajudar ??
Imobilizado de uma empresa de Lucro Real
Prezados, bom dia! Como vocês estão tratando referente a compra de Drones? Como seria a contabilização deste produto no Patrimônio da empresa? Obs. A empresa é Prestadora de Serviços, Serviços de Engenharia e os Drones são utilizados para campo..
Gostaria de saber como corrigir ECF no PVA
Bom dia!!! Estou com esse erro na ECF, e gostaria de saber como corrigi-lo no PVA!Total das receitas brutas informadas (P200(2) + P200(4) + P200(6) + P200(8) + P200(9) + P300(16)) diferente da receita calculada [P150("3.01.01.01.01")-P150("3.01.01.01.02.01")-P150("3.01.01.01.02.02")-P150("3.01.01.01.01.35")].
Obrigatoriedade de Informação na ECF de Lucros Deliberados por Ata
Gostaria de esclarecer a seguinte dúvida em relação ao preenchimento da ECF. Uma empresa possui saldo de lucros a distribuir, cuja distribuição foi formalmente deliberada por ata registrada na JUCIS/RS. Conforme entendimento, a fundamentação jurídica da operação está amparada na Lei Federal nº 15.270, de 26/11/2025, especialmente no que dispõe sobre a manutenção da isenção tributária para os lucros apurados até o ano-calendário de 2025, desde que sua distribuição tenha sido formalmente aprovada em ata societária. O registro da ata na Junta Comercial confere data certa e segurança jurídica ao ato. Entretanto, esse valor não foi informado na EFD-Reinf, por entender que não houve incidência de retenção de IRRF. Diante disso, gostaria de esclarecer alguma duvidas: O valor dos lucros deliberados na ata deve ser informado na ECF? Em caso afirmativo, em quais registros ou campos específicos? O fato de a distribuição não ter sido informada na EFD-Reinf pode gerar alguma inconsistência ou obrigação acessória, considerando tratar-se de lucros isentos nos termos da Lei nº 15.270/2025? Existe alguma obrigação acessória adicional que deva ser observada para essa distribuição de lucros deliberada em ata e registrada na Junta Comercial? Desde já, agradeço pelos esclarecimentos.
ECF - erro SCP com atualização da nova versão em 23/07/2026
boa tarde! fui atualizar nesta manhã a nova versão da ECF deu erro que não ocorreu na anterior quando enviei as empresas antes dessa atualização pois só falta uma empresa para enviar a ECF deu esse erro, como vcs resolveram esse problema ? caso tenha ocorrido com vcs também pois não permiti nem editar nada
empresa do LP - ultima contabilidade feita 2020 e quer voltar a fazer novamente
bom dia ! tenho a seguinte duvida tem uma empresa do lucro presumido segmento indústria no qual ultimo encerramento contábil foi referente ao exercício de 2020, e foi entregue a ECD e ECF do respectivo período. entretanto de 2021 a 2025 não foi feito contabilidade e empresa não distribuiu e portanto para efeitos de ECD dos respectivos períodos tornou-se não obrigatório e portanto não foram enviadas, entretanto as ECF desses exercícios forem entregues normalmente via livro caixa. minha questão caso volte a fazer contabilidade devo iniciar no período atual de 2026 e fazer um balanço de abertura com saldos de até 31/12/2025 (banco, fornecedor, capital social etc...)? ou devo fazer contabilidade normalmente de 2021 a 2025? pois tenho receio por não ter enviado as ECDs dos períodos e somente as ECFs e agora fazer normal e ter que enviar retroativo ,e na ECF aparece descrito que foi enviado sem obrigatoriedade de de ECD o que devo fazer
EMPRESA VEIO DE OUTRA CONTABILIDADE, COMO FAZER LANÇAMENTOS
Bom dia! estou com uma empresa que ja foi nossa cliente até2023 e retornou agora em Junho, 1-como faço para fazer o lançamento do balanço e balancete que ela trouxe da outra contabilidade? 2-valores de saldos anteriores preciso lançar? e com qual data? 3- qual o passo a passo? Utilizamos o sistema domínio
Desenquadramento do MEI: preciso fazer o retroativo
Oi! Fiquei com uma dúvida. Você comentou sobre verificar a data de efeito do desenquadramento. Onde exatamente eu consigo consultar essa data? É no Portal do Simples Nacional, no e-CAC ou na Junta Comercial? no meu caso, o desenquadramento foi por excesso de faturamento de até 20% e a alteração na Junta já foi registrada. Se a data de efeito for retroativa a 01/01/2026, eu preciso transmitir o PGDAS-D desde janeiro. Nesses meses em que a empresa ainda não estava operando como ME, posso enviar as declarações do PGDAS-D zeradas, ou devo informar os valores que já haviam sido declarados como MEI?
contabilização de bonificação concedida - simples nacional (indústria)
uma empresa do simples nacional do segmento de indústria emitiu uma nota fiscal com cfop 5910 referente a bonificação , doação, brindes obs: é de um produto já acabado D - bonificação sobre venda de produto (resultado com dedução da receita bruta) C - estoque de produtos acabado (ativo - estoque) devo contabilizar essa nota de saída conforme acima? caso não qual lançamento correto? devo lançar a bonificação ou brinde dentro do grupo despesas administrativas, comerciais ou como dedução da receita bruta?
Escrituração contábil de empresas com excesso de movimentações bancárias não identificadas
Pessoal, gostaria de saber como vocês costumam proceder com clientes mais desorganizados ou que cujas movimentações bancárias são excessivas, principalmente na escrituração contábil. Tem clientes que você recebe o extrato bancário, mas há uma grande mistura entre movimentações da empresa e gastos pessoais dos sócios. Entradas e saídas sem identificação clara da origem ou finalidade e que não se consegue vincular a notas fiscais. Em situações mais simples em que é mais conciliado as movimentações bancárias com a contabilidade, quando há alguma movimentação não identificada já vi a possibilidade de tratar como adiantamento ou movimentação com sócios, de forma que não afeta diretamente o resultado da empresa. Porém, minha dúvida maior é em casos mais complexos, em que não se consegue identificar quase nada para lançar corretamente e sem dúvidas, ou empresas comerciais, que possuem um volume muito grande de movimentações bancárias como pagamentos a fornecedores, recebimentos de clientes, transferências, que teria uma grande dificuldade em se buscar identificar cada operação e vincular à documentação fiscal se houver condizente. Como vocês costumam proceder nesses casos? Vocês tentam escriturar todas as movimentações do extrato, mesmo quando há tamanha dificuldade assim? Costumam utilizar contas relacionadas ao sócio para compensação depois de alguma forma ou com distribuição de lucros? Ou, dependendo do nível, fazem a escrituração desconsiderando o extrato bancário e suas movimentações? Pergunto porque tenho casos em que o cliente envia o extrato, mas a movimentação bancária é muito pouco condizente com a documentação contábil. Por exemplo, uma empresa que não apresentou nenhuma nota fiscal no mês, mas possui diversas movimentações na conta bancária, gastos em supermercado, farmácia, transferências diversas, etc. Gostaria de saber como vocês lidam, na prática, com esse tipo de situação e quais critérios utilizam para decidir o que deve ou não ser contabilizado.
DEPRECIAÇÃO NO LALUR É ADIÇÃO OU EXCLUSÃO
Empresa, possui, bens, como computadores, cadeira e bens do ativo imoblizado, onde a gente faz a depreciação mensal/trimestral, a empresa NÃO tem nenhum incentivo fiscal. As depreciações que temos são de bens que depreciar 10% ao ano. Duvidas: 1- No LALUR é usado na parte A como adição ou na parte B como exclusão? 2- Como contabilizar, para ser reconhecida no lalur? 3- Quais depreciação entra ou não entra no lalur? 4- No lucro real, a depreciação pode ser trimestral ou tem que ser anual? 5- O que seria esse limite de dedução permitida pela legislação tributária? 6- O que seria a depreciação fiscal e depreciação contábil? 7- A depreciação feita a 10%, onde não se tem beneficio fiscal, não vai entrar no lalur de jeito nenhum? Nem como adição e nem como adição? 8- A depreciação, servirá para o que mesmo, dentro da empresa? Se a mesma não se poderá aproveitar? 9- O que seria a depreciação acelerada? Que tipo de empresas ou o que precisa fazer para se ter a depreciação acelerada?
Como contabilizar o adicional da CSLL pelas regras do pillar 2
Como contabilizar o adicional da CSLL no Lucro Real Anual? Essa despesa será dedútivel da base do IRPJ e CSLL corrente? Deve ser considerado como antecipação para fins de estimativa anual?
Investimentos Renda Variável-BTG Pactual
Sendo uma pessoa jurídica optante pelo regime de Lucro Presumido e que realiza operações de compra e venda de Pregões e Opções na B3 por intermédio do BTG Pactual, qual é o procedimento contábil e fiscal adequado para o lançamento dessas operações, visando à correta apuração dos rendimentos tributáveis sujeitos ao IRPJ e à CSLL?"
AQUISIÇÃO DE MATERIAIS-CLASSIFICAÇÃO DE IMOBILIZADO
Boa tarde. Minha empresa está mudando de endereço e estamos reformando o prédio (alugado), adquirimos materiais como: cimento, areia, canos, Vedacit..etc..para a reforma. Minha dúvida é, podemos classificar esses materiais no grupo de ativo (Benfeitorias)??
Como entregar a ECF de uma escola pública?
Preciso de orientação sobre como entregar a ECF de uma escola de ensino médio da rede pública. Alguém, por gentileza, me ajuda
Associação privada precisa prestar contas ?
Uma associação com CNAE 9430-8/00, deve prestar conta ao tribunal de justiça? Essa empresa recebe doações de empresas, pessoas e da nota fiscal paulista.
Parte B do lalur não deixa ser incluída, pois tem saldos anteriores e no ano anterior a empresa era lucro presumido
Boa tarde, Em 2023 e 2025 a empresa que estou gerando a ECF era optante pelo Lucro Real e no ano de 2024 era optante pelo Lucro Presumido. Ao gerar a ECF e criar a parte B do lalur com os saldos de prejuízo fiscal de 2023 a ECF não deixa fazer os vínculos, pois não recupera os valores da parte B do ano anterior. Tem alguma solução para tal? Pois a parte B do Lalur/Lacs deveria ter os valores constantes na ECF do lucro real anterior (pelo menos para os prejuízos fiscais). Na ECF 2024/2025 tivemos o mesmo caso e na época a ECF deixou incluir o saldo de prejuízo fiscal de 2022, já que em 2023 essa empresa era lucro presumido.
Planilha Custo da Mercadoria Vendida para Restaurante
Boa tarde, alguém teria um modelo de planilha de CMV para restaurante? Alguma que possam disponibilizar?
CONATBILIZAÇÃO DE DECIMO TERCEIRO SALÁRIO
Bom dia, gostaria de saber como é feito os lançamentos contabeis de 13º salário, lançamento de apropriação e pagamento para uma empresa que não faz apropriação mensal, gostaria de exemplos de lançamentos com valores, exemplo de lançamentos de apropriação e pagamento feita somente em novembro e dezembro.
Como é feita a contabilidade de uma imobiliaria que recebe em conta o valor do aluguel e as taxas correspondentes as notas fiscais de serviço emitidas pela imobiliaria?
Imobiliaria emite nota fiscal de serviço de 200 reais, referente a taxa e recebe junto o valor do aluguel que é repassado ao dono do imóvel. Como é feita essa separação?
Balanço de Abertura de MEI desenquadrado para ME. Como iniciar a contabilidade?
Boa tarde, colegas! Estou iniciando na contabilidade e, até o momento, atuava mais com abertura, alteração e regularização de empresas, além de apuração do Simples Nacional. Agora surgiu meu primeiro cliente de contabilidade mensal e estou com uma dúvida sobre como iniciar a escrituração. Trata-se de um empresário que era MEI e foi desenquadrado, passando a ser ME optante pelo Simples Nacional a partir de junho/2026. Enquanto era MEI, ele não possuía contabilidade e misturava bastante as movimentações da pessoa física com a jurídica. Apesar disso, tem um bom controle das receitas e conseguiu me fornecer: extratos da conta bancária PJ; informações do veículo utilizado na atividade (táxi e transporte de encomendas); contratos de empréstimos e financiamentos; demais informações necessárias para organizar a empresa daqui para frente. Já realizei a apuração do PGDAS de junho, porém agora preciso iniciar a contabilidade propriamente dita e surgiu minha dúvida: Como vocês conduzem esse início da escrituração? É realmente necessário elaborar um Balanço de Abertura nesse caso? Se sim, qual é o procedimento recomendado e quais contas normalmente compõem esse balanço inicial? Existe algum material da Escola Contábil, curso ou vídeo que vocês recomendem para entender esse processo na prática? Agradeço desde já pela ajuda!
Mei foi excluído do simples nacional e perdeu o Certificado de MEi, existe alguma maneira de recuperar o certificado?
Mei foi excluído do simples nacional e perdeu o Certificado de MEi, existe alguma maneira de recuperar o certificado?
Antecipação de Lucros/ Lucros Distribuídos aos Sócios
Olá, Tenho uma dúvida quanto à classificação contábil da conta sintética "Antecipação de Lucros aos Sócios". Considerando que o sócio realiza uma retirada antecipada de lucros e que, sob a ótica das normas contábeis (Lei nº 6.404/76, CPC 26 (R1) e CPC 00 (R2)), esse valor deve ser registrado como uma conta redutora do Patrimônio Líquido, reduzindo a conta de Lucros Acumulados (ou Lucros/Prejuízos Acumulados), surgiu a seguinte dúvida: A conta sintética "Antecipação de Lucros aos Sócios" pode ser classificada no Ativo? Caso a resposta seja positiva, em quais situações essa classificação é tecnicamente aceitável? Ou, se o valor representa apenas uma retirada antecipada de lucros, a conta no Ativo deveria possuir outra denominação, como, por exemplo, "Adiantamento a Sócios" ou "Créditos com Sócios", ficando a conta "Antecipação de Lucros aos Sócios" restrita ao Patrimônio Líquido? Gostaria de entender qual é o tratamento contábil mais adequado e qual a fundamentação técnica para cada situação. Obrigada.
NFS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS AO EXTERIOR - TAXA CAMBIAL
Boa tarde, Estou com a seguinte situação, uma empresa trabalha prestando serviço ao exterior. A NFS é emitida de acordo com a Invoice e taxa cambial. No exemplo abaixo, o lançamento contábil seria desta forma? INVOICE - $ 791,67 TX. CAMBIAL - R$5,33 TAXA HUSKY - $10,00 TOTAL NFS - R$4217,54 VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$4126,97 E POSTERIORMENTE VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$36,98 (EM ATRASO) E no caso do cliente emitir a NFS com o valor incorreto INVOICE - $ 666,67 TX. CAMBIAL - R$5,36 TAXA HUSKY - $10,00 TOTAL NFS - R$3485,33 VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$3485,33 E POSTERIORMENTE VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$36,82 (EM ATRASO) COMO SERIA ESSE LANÇAMENTO?
Erro Jucemg: Processo assinado consta como NÃO ASSINADO na Junta Comercial. Alguém?
Boa tarde, colegas. Estou com uma urgência em um processo de alteração de nome empresarial na Jucemg. A assinante ja realizou as assinaturas eletrônicas dentro do sistema, mas o processo continua travado. Na Junta Comercial ainda aparece o status de que o documento não foi assinado. Alguém já enfrentou essa instabilidade recentemente e sabe como forçar a atualização ou o reenvio dessas assinaturas para o sistema da Junta? O suporte do WhatsApp e o telefone não estão funcionando.Agradeço muito se puderem me dar uma luz!
NFS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS AO EXTERIOR - TAXA CAMBIAL
Boa tarde, Estou com a seguinte situação, uma empresa trabalha prestando serviço ao exterior. A NFS é emitida de acordo com a Invoice e taxa cambial. No exemplo abaixo, o lançamento contábil seria desta forma? INVOICE - $ 791,67 TX. CAMBIAL - R$5,33 TAXA HUSKY - $10,00 TOTAL NFS - R$4217,54 VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$4126,97 E POSTERIORMENTE VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$36,98 (EM ATRASO) E no caso do cliente emitir a NFS com o valor incorreto INVOICE - $ 666,67 TX. CAMBIAL - R$5,36 TAXA HUSKY - $10,00 TOTAL NFS - R$3485,33 VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$3485,33 E POSTERIORMENTE VALOR RECEBIDO PELA HUSKY - R$36,82 (EM ATRASO) COMO SERIA ESSE LANÇAMENTO?
extrato de aplicação financeira (contabilizado) x informe de rendimento das aplicações (banco) - lucro presumido vinda do banco
bom dia ! Estou com duvida o fiscal solicitou a contabilidade que repassasse os valores de IR retido das aplicações financeiras ao consultar os valores lançados na contabilidade de acordo com os extratos mensais o iR retido que consta lançado na conta de IR a recuperar (a empresa é do lucro presumido) está batendo com IR retido dos informe de rendimentos, entretanto a receita auferida mensalmente no extrato e lançada na contabilidade não bate com as do informe de rendimentos. Devo passar para o fiscal para apuração trimestral os valores do informes de rendimentos vindo banco ou valores lançados na contabilidade conforme extratos de aplicação?
aplicação financeira - apuração do IR devido no lucro presumido
bom dia! a empresa fez aplicação financeira , entretanto no período de maio essa mesma teve a retenção de come cotas no valor de R$ 4.325,30 e o rendimento referente a mesma constava no extrato de aplicação o valor de R$ 47,11 ao considerar o segundo trimestre o total de iR retidos juntando com as demais aplicações deu um total de R$ 4.482,72 (lancei no IR a recuperar) e o total de rendimentos R$ 468,50 minha duvida quando eu repassar os valores do segundo trimestre para o fiscal para realizar apuração do IR devido no lucro presumido o valor de IR retido pode ser maior em relação do rendimentos? pois se deu maior devido ao mês do come cotas
Construção por futuro locatário Contabilização e Tributação
Faço a contabilidade de uma Holding Patrimonial que possui um terreno, onde o futuro locatário irá custear a construção do imovel. A minha duvida é como devo contabilizar em ambas as empresas tanto na locatária e no locador, já que o imovel será do locador no fim da obra. A Holding Patrimonial é do lucro presumido, terá tributação nessa operação? Em qual momento? Li que terei tributar no momento em que o imovel ficar pronto, existe algum jeito de fazer uma compensação com os alugueis?
Distribuição de Lucros Acumulados e Antecipação de Lucros - contabilização
Prezados, boa tarde! Quanto a contabilização de Lucros Acumulados - Empresa do Lucro Presumido mantém saldo remanescente de exercicios anteriores que cobriu os repasses de jan a mai 2026 no limite de isenção de retenção na fonte informado trimestral em reinf - e Jun passará a usar o lucro apurado no exercicio 2026 . Tenho dúvidas quanto os procedimentos de contabilização correta do Lucros acumulados e sequentemente da antecip. de lucros com base em balancete intermediário conforme definido em clausula de contrato social, como contabilizar as duas situações?
DCTFWeb retificadora - Problema na entrega devido ao MIT
Boa tarde, Pessoal! Estou com um problema com 2 DCTFWeb's de um cliente novo. A antiga contabilidade entregou o MIT em 01/2025 e 02/2025 como se a empresa fosse caixa, sendo que na verdade é competência, posteriormente fizeram a entrega dos meses seguintes como competência (sinceramente, não sei como a RFB aceitou) e subiram o MIT retificando os meses 01/2025 e 02/2025, mas não entregaram a DCTFWeb, a empresa deu inaptidão e sairam da contabilidade. Estou tentando regularizar, mas mesmo que eu troque o regime pra caixa (que deveria ser o válido para o ano de 2025) a RFB diz que o correto é competência, se eu mudo pra competência, diz que é caixa. Sinceramente não sei o que fazer, alguém já teve algum caso parecido? se sim, como posso resolver essa questão?
Dúvida sobre abertura de empresa para representação comercial
Boa tarde! Estou com um cliente que deseja abrir uma empresa de representação comercial. Como essa atividade não pode ser enquadrada como MEI, posso abrir como Empresário Individual, optante pelo Simples Nacional? Desde já, agradeço pela ajuda!
Dúvidas referente ao ao fechamento contábil e fiscal
Bom dia, Pessoal! Alguém já passou por essa situação? Quando o cliente não emite nota, mas recebe na conta da empresa. Já informei que as notas deveriam ser emitidas pela prestação do serviço, no entanto, continua sem emitir. Alguém sabe como fazer os lançamentos dessas receitas e também fazer o fechamento fiscal desses serviços prestados? (Empresa do Simples Nacional)
Como deve - se contabilizar a antecipação de lucros
Como a antecipação do lucro deve ser contabilizada ao longo do exercicio social? Quais os lançamentos contabeis a se fazer? Deve ser feito encerramento (zeramento) em toda antecipação ou somente no final do ano?
Preenchimento Escrituração Contábil Fiscal
Empresa que apura IRPJ e CSLL mensal por estimativa, fez a dedução do IR retido na fonte somente em dezembro, na ECF, onde colacamos essa informação na mensal por estimativa (dezembro) ou anual? P.S. O por quê dessa pergunta: Se coloco a informação nos dois blocos da erro no bloco "Y570", se coloco somente em dezembro a "ANUAL" fica errado, ou vice-versa...
Dúvida sobre abertura de empresa de representação comercial
Boa noite! Estou com um cliente que deseja abrir uma empresa de representação comercial. Como essa atividade não pode ser enquadrada como MEI, acredito que o correto seja constituí-la como ME, optante pelo Simples Nacional. Nesse caso, além da elaboração do contrato social e de todo o processo de abertura, gostaria de confirmar quais serão as obrigações acessórias mensais. Considerando que a empresa não terá funcionários e a movimentação será bem simples, a única obrigação mensal será a apuração e transmissão do PGDAS-D (com o respectivo recolhimento dos tributos), ou haverá mais alguma obrigação periódica que devo observar? Desde já, agradeço pela ajuda!
Empresas de SP, exclusivamente de serviço, precisa enviar EFD-ICMS mensalmente?
Empresas de SP, exclusivamente de serviço, precisa enviar EFD-ICMS mensalmente?
Recebendo cliente de outro contador
Olá, recebi um cliente que está vindo de outro contador, quais documentos preciso pedir para o contador anterior? Nunca passei por esse processo antes.
Como vender um ativo imobilizado que já foi baixado em 2025, do sistema de Ativo
Bom dia! Estamos com uma dúvida em relação a uma venda de ativo imobilizado. A empresa adquiriu duas máquinas por meio da mesma nota fiscal e ambas foram cadastradas no ativo imobilizado utilizando o mesmo código no ano de 2024. Em fevereiro de 2025, foi realizada a venda de apenas uma das máquinas. Entretanto, em razão de ambas estarem vinculadas ao mesmo código, no momento da baixa do ativo foram baixadas as duas máquinas, embora somente uma tenha efetivamente saído da empresa. Atualmente, a segunda máquina ainda permanece em posse da empresa e será vendida. Diante dessa situação, gostaríamos de orientação sobre qual é o procedimento correto para regularizar o controle do ativo imobilizado e realizar a venda da máquina que permaneceu na empresa, considerando que ela já consta como baixada no sistema. Nossa preocupação é com relação ao ICMS, sendo que na venda de ativo imobilizado com mais de um ano de uso é isenta de ICMS em Santa Catarina. Desde já, agradecemos a orientação.
Desenguadramento de MEI para ME dúvida sobre o retroativo
Gente estou com dúvida, relacionada ao desenguadramento eu fiz um desenguadramento de mei para ME e estou fazendo o processo na junta ele desenquadrado por que passou do faturamento anual de 81.000 mas foi menos dos 20% bom a minha dúvida é se eu tenho que fazer o retroativo desde de janeiro ou só de junho, alguns contadores fala que os outros meses pode por zerado e outros fala que tem que fazer retroativo estou um pouco perdida, alguém pode esclarecer pra mim por favor
Como contabilizar
Boa tarde colegas, Tenho um cliente que vendeu uma fazenda no nome pessoa física, porém ele gostaria de enviar o valor para a empresa, como fazer esse lançamento contábil ? Poderia entrar como adiantamento de ganho de capital, pelo que eu entendi ele não deseja emprestar o dinheiro para a empresa, poderia esclarecer essa dúvida ?
ECD
Colegas! Empresa do lucro presumido de incorpora ao imobiliária, que não tem retirada de lucro mensalmente ou anual, até porque está no prejuízo, precisa declarar ECD ? Caso não seja necessário o envio da ECD estou obrigada apenas a ECD confere?
Como contabilização de receita de subvenção
Boa tarde recentemente abrimos uma empresa com beneficio de redução de ICMS no PARÁ, que o próprio estado ja diz que se enquadra como receita de subvenção. Como contabilizar os lançamentos ? considerando uma redução na margem de 75%.
Terceirização de departamento contabil valor
Quanto é a média cobrada para terceirizar o setor contabil para 30 empresas simples nacional?
Aulas sobre contábil
Aulas sobre contábil. Como contabilizar e interpretar balancete Entender os lançamentos débito e crédito ?
Contrapartida da conta Caixa
Bom dia pessoal. Estou com uma dúvida, tenho um cliente que ele me informou que o valor que ele possui em caixa é a diferença entre o faturamento mensal e o valor da maquininha de cartão. Qual a contrapartida que utilizo para essa conta caixa? Uma vez que colocar a contrapartida a conta de mercadorias para revenda (resultado), estará dando diferença no meu faturamento no sistema que está igual ao valor informado no Ecac.
Encerramento do exercício ou do Trimestre
Bom dia, estou com uma dúvida sobre a parte de fazer o encerramento do exercício e zerar as contas de transferência de resultado, a minha dúvida é sobre a conta de Resultado do Exercício em Curso, devo zerar essa conta a cada encerramento do trimestre ou do ano contra a conta de Lucros Acumulados ou Prejuízos Acumulados?
TRANSFERENCIA DE MERCADORIAS PARA REVENDA
Como deve ser feito o lançamento contábil de entrada e saída de mercadoria feito através de transferência entre filiais? empresa do simples nacional.
ERRO ECD NATUREZA DA CONTA
Bom dia pessoal, tudo bem com voces? Alguém já teve esse erro na entrega de ECD? Estou entregando a ECD parcial, o contador anterior entregou de janeiro a março de 2025 e eu estou entregando de abril a dezembro de 2025, e estou com esse erro, mas já olhei o plano de contas de ambas e está correta a natureza da conta 5 (caixa) para ativo, não consegui identificar onde que está com a natureza incorreta, se alguém já passou por isso e puder ajudar agradeço.
Distribuição de lucros desproporcional as cotas
Boa noite! A empresa em 2025 fez seu encerramento do exercício e os lucros apurado no mesmo período foi destinado ao sócios e tal valor foi registrado em ata , para que fique respaldado de tributação de IR 31/12/2025 D - Lucros acumulado ou exercício (PL) C - lucros a distribuir ( passivo circulante) 99% C - lucros a distribuir ( passivo circulante) 1% Obs1: a conta lucro a distribuir, no meu plano de conta e genérico não é desmembrado para cada sócio, então eu fiz um lançamento múltiplo na mesma mas com valores proporcional a cada sócio e no histórico coloquei que referente a cada sócio Obs 2: no contrato social os sócio a e b tem respectivamente 99% e 1% na participação no capital social, mas entretanto tem uma cláusula no mesmo que a distribuição dos lucros será de forma desproporcional. Com base na obs2 eu creditei os lucros apurado no período e transferir para o passivo mas na conta de cada sócio mas de forma proporcional , minha dúvida apesar de no contrato prever em cláusula a distribuição desproporcional, o lançamento para o passivo tem que ser de forma proporcional? Agora em 2026 os lucros creditado no passivo ainda tem um saldo muito está sendo distribuído para esses sócios que está previsto na ata seguro de IR E os sócio faz retirada mensal desproporcional as cotas mas como lucros a distribuir e muito alto Mas houve alteração contratual em 2026 onde sócio que tinha 99% passou a ter 5% , sócio b que tinha 1% passou a ter 5% e entrou novo sócio c que passou ter 90% , onde o socio a cedeu cotas para b e C E janeiro a maio houve distribuição de lucros para sócio a , b e C onde os sócios anteriores estou debutando da conta lucros distribuir normalmente mesmo que houve mudança das cotas , pois são valores que já tinha direito antes da alteração. Mas a distribuição de lucros para sócio c , como não direito a esse lucro do passivo, como devo lançar? No contrato que previsão de fazer balanço intermediário , mas o cliente me manda o inventário de estoque no final de cada trimestre pois já cobrei para que mandasse mensalmente mas eles alegam que não conseguem, então fecho no trimestre o zeramento , para os sócios anteriores fico tranquilo mesmo resgatando mensal tem lucros altos suficiente para garantir, mas para o sócio c , devo lançar para adiantamento a sócio e quando fechar o trimestre compensar com lucros apurado? Esses lucros apurado no trimestre de 2026 vou jogar para contas individuais no passivo para cada sócio e assim fica separado da conta lucro a distribuir aí tenho controle do lucros da ata e outro fora da ata ? Quando fechar no trimestre de 2026 preciso fazer diferente pois a distribuição é desproporcional as cotas ? Ou seria o ideal jogar ao invés de contas dos sócios separado no passivo, jogar para conta distribuição de lucros intermediária (PL redutora) D - distribuição de lucros intermediária ( PL redutora) C - banco Assim vai reduzir o lucros apurado do trimestre de 2026 , e no histórico colocar o nome do sócio que está recebendo a distribuição pode? Então essas seguintes situações se puder me explicar e com os lançamentos corretos a serem feitos ou seu meu raciocínio está correto.
FISCAL/CONTABIL - EDITAIS CULTURAIS
Minha cliente é uma empresa que produz eventos culturais, quando ela ganha um edital abre uma conta bancária e é por essa conta bancária que ela recebe o valor total do edital e nessa mesma conta deve sair os custos para execução, porém a minha cliente tambem trabalha na produção como atriz e produtora e a nota dela deve ser emitida contra a propria empresa dela e com isso ela acaba emitindo nota sem tomador, mas acho que dessa forma esta incorreto. Alguém ja lidou com esses editais? Estou com muitas duvidas a respeito.
Ecf de cisão e ecf final entrega parcial
Olá. Pessoal estou com uma situação aqui foi feito uma ecf de situação especial da incorporação de uma empresa com a data de de 30/11 o qual geramos a ecf de janeiro a novembro. Agora estamos gerando a ecf de dezembro. Porém no lucro real trimestral nessa ecf de agora não está batendo com o lalur do trimestr alguém passou por essa situação ?
Curso de Contabilidade Médica
Olá boa tarde, Estou me especializando em contabilidade para profissionais de saúde e busquei o conteúdo aqui da escola contábil, mas percebi que o conteúdo é de 2023. Teve alterações no que diz respeito as regras de lá pra cá ou posso manter o estudo? Att,
INICIO CONTABIL - Setor Comercio de Placas Veiculares
Prezados colegas, Gostaria de pedir um conselho de quem já passou por uma situação semelhante. Possuo aproximadamente 6 anos de experiência na área fiscal e recentemente prestei o exame do CRC 2026.1. Com bastante estudo e auxílio dos materiais da Contabilidade Facilitada, consegui a aprovação. Minha família abriu uma empresa no ramo de placas veiculares e atualmente a contabilidade é realizada por outro profissional. Hoje recebemos dele apenas as guias referentes ao Simples Nacional e ao INSS incidente sobre um pró-labore. Na parte fiscal, tenho familiaridade com a apuração e geração das obrigações do Simples Nacional por meio do PGDAS-D. Já em relação ao pró-labore e às rotinas do eSocial, ainda não possuo experiência prática na execução, embora conheça a plataforma e saiba localizar as informações e eventos necessários. A empresa ainda não vem apresentando lucro e, conversando com uma ex-colega de trabalho, fui informada de que empresas optantes pelo Simples Nacional, em determinadas situações, podem não estar obrigadas à entrega da ECD, utilizando controles como o Livro Caixa e cumprindo as demais obrigações acessórias aplicáveis. Não possuo sistema contábil e seria a minha primeira experiência assumindo essa responsabilidade integralmente. Imagino que muitos profissionais da área contábil compartilhem esse receio inicial ao começar a atender seus próprios clientes ou administrar a contabilidade do próprio negócio. Inclusive, um dos motivos pelos quais busquei a aprovação no CRC foi justamente a possibilidade de, no futuro, assumir a contabilidade da empresa da minha família. Gostaria de ouvir a experiência dos colegas que fizeram essa transição: vale a pena começar pela própria empresa? Quais cuidados vocês recomendariam para evitar erros nesse início? E o que me indicariam pra sempre praticar o correto, não quero perder meu CRC sendo que foi difícil conquistar kkk.
ecd
Bom dia, Uma empresa era MEI, mas em 2025 por conta da exclusão do simples ficou como lucro presumido. Mas a empresa estava inativa o ano inteiro. Esta obrigado ao envio da ECD?
Lucros distribuidos na contabilidade x pagamento
Boa tarde, Prezados! Dúvida em relação ao pagamento de Lucros - 2 sócios na contabilidade é feito a distribuição de lucros proporcional ao % sendo 65% e 35% do capital social - porém muitas vezes os pagamentos em si ocorrem de forma desproporcional do que esta disponível para empresa repassar aos sócios - na EDF é informado os que realmente é repassado sob regime de caixa - e aquele sócio que não recebeu seu valor total a empresa fica em débito na obrigação de honrar seu direito - esta situação poderá caracterizar distribuição de Lucro Desproporcional?
LUCROS DO PERÍODO - TRANSFERÊNCIA PARA O SÓCIO
Boa tarde, Estou com a seguinte situação. Fazendo o fechamento contábil de 2025, a empresa apresentou um lucro de 8287,34 e houve uma "antecipação de lucros" por parte do sócio no valor de 9958,80 Qual seria o lançamento correto para esses valores? Pegar o lucro e a abater no valor de antecipação de lucros? Ou melhor considerar um mutuo e esse mutuo ser pago pelo lucro da empresa? Ressalto que não houve EFD-REINF enviada para essa empresa
Valores da empresa entregue aos sócios sem lucro comprovado ou excedente
boa tarde! Caso a empresa tem valores entregue aos sócios fora o pró-labore, mas que no caso não tenha contabilidade encerrada para apuração do lucro ou caso entregue valores excedente ao lucro apurado posso fazer um contrato mútuo de empréstimo? e outra no contrato posso colocar cláusula que não será cobrado encargos (juros, multas e iof) e que será pago mediante a compensação de lucros futuros apurado e sem prazo de vencimento no caso seja possível não será preciso informar na reinf, já que não teve rendimento pelo empréstimo concedido e não terá a retenção de IR? e na declaração anual de IR do sócio terá tributação ? como fica PF e PJ pois já que valor emprestado será devolvido sem encargos ou juros se puder da orientação como fica os impactos contábeis e fiscais (PF e PJ)
Pagamento com atraso em guia de FGTS e gerou multa
Boa tarde! Foi pago uma Guia de FGTS com atraso, qual seria a conta contábil correta para lançar esse valor de encargos de FGTS?
ECD / ECF - Mapeamento Contas Referencial
"Pessoal, uma dúvida sobre mapeamento referencial: Já transmiti a ECD, e na hora de validar a ECF vi que algumas contas foram correlacionadas de forma errada. Consigo corrigir esse mapeamento na ECF sem precisar retificar a ECD e sem dar problemas no cruzamento de dados?"
Contanilização de Parcelamentos Federais, inclusive PGFN
Boa noite, tudo bem? Preciso conciliar a conta de CP e LP de parcelamento e tem um que é desde 2017. Não sei por onde começar. Sou nova na atividade…Pode montar um passo a passo, por favor?
lançamentos contabeis do décimo terceiro salário
Bom dia, gostaria de entender sobre como é feito o lançamento de Apropriação e Pagamento do 13° salário. O mais correto é fazer a apropriação da 1º parcela e 2º parcela mensalmente ate chegar o mês de dezembro, ou tbm tem a possibilidade de fazer um lançamento somente em dezembro? No lançamento contabil da 1º parcela tem que colocar o valor total do Décimo terceiro ou somente o valor referente a primeira parcela? E na segunda parcela ? Gostaria me demostrassem na pratica como ficaria os lançamentos de apropriaçaõ e pagamento (com exemplos de valores), considerando os lançamentos de descontos de inss e irrpf, de forma que os saldos todos deem correto. OBS: D - C -
Ecf
Quando a apuração do IRPJ ou CSLL do presumido dar valor a pagar negativo devidos as deduções de créditos de imposto, na ECF não dar erro porém dar advertência. Posso entregar ecf assim mesmo, ou vai dar problema depois? Aparece essa mensagem no SISTEMA ECF Abaixo o que aparece no sistema advertência SOMENTE e imagem da apuração do IRPJ DE UM TRIMESTRE E O VALRO NEGATIVO DEVIDO AOS CRÉDITOS. OBS…TODOS OS TRIMESTRE DEU NEGATIVO DE IRPJ DEVIDO AOS CRÉDITOS.
contabilização de aplicação financeira - come cotas
bom dia estou com duvida no seguintes casos conforme imagem de extrato de aplicação acima: obs: a empresa em questão é do regime lucro presumido 1 - saldo mensal que ficará na contabilidade na conta de aplicação financeira e´ o valor bruto R$ 1.465.814,09 ou valor liquido R$ 1.461.913,97? 2 - na contabilidade eu reconheci pelo valor bruto, tal extrato, e portanto nos lançamentos do referido período fiz as seguintes escrituração contabilização do rendimento mensal (aplicação + come cotas) D - aplicação financeira - R$ 14.090,18 (rendimentos bruto do período R$ 47,11 + R$ 14.043,03) C- receita de aplicação financeira - R$ 14.090,18 contabilização do IR (come cotas) D - IR a recuperar - R$ 4.325,30 C - aplicação financeira - R$ 4.325,30 ao fazer esses lançamentos o saldo final na conta ficou valor bruto, pois somou-se ao saldo bruto do período anterior, procede os lançamentos acima? 3 - agora para apuração do IR devido trimestral no lucro presumido, pelo que vi o come cotas é considerado retido e assim entra na compensação do IR devido no trimestre, caso seja compensado eu considero o valor R$ 4.325,30? 4 - e o rendimento qual valor eu uso para integrar a base de calculo para apuração do IR devido? considero R$ 14.090,18 ou R$ 47,11 (no come cotas)? tenho essas duvidas pois na contabilidade os rendimentos devo reconhecer independentemente do resgate, e IR o fato gerador no resgate ou come cotas? e para apuração fiscal trimestral os rendimentos são considerados quando tem o resgate ou quando ocorre o come cotas (maio e novembro) ? qual valor do rendimento e IR devo passar para o fiscal fazer apuração trimestral? fico confuso no IR come cotas por ser o valor referente a retenção antecipada semestral mas o fato gerador e maio e novembro, ai considero no 2º e 4 trimestre o come cotas e o rendimento do mesmo?
contabilização de aplicação financeira - come cotas
bom dia estou com duvida no seguintes casos conforme imagem de extrato de aplicação acima: obs: a empresa em questão é do regime lucro presumido 1 - saldo mensal que ficará na contabilidade na conta de aplicação financeira e´ o valor bruto R$ 1.465.814,09 ou valor liquido R$ 1.461.913,97? 2 - na contabilidade eu reconheci pelo valor bruto, tal extrato, e portanto nos lançamentos do referido período fiz as seguintes escrituração contabilização do rendimento mensal (aplicação + come cotas) D - aplicação financeira - R$ 14.090,18 (rendimentos bruto do período R$ 47,11 + R$ 14.043,03) C- receita de aplicação financeira - R$ 14.090,18 contabilização do IR (come cotas) D - IR a recuperar - R$ 4.325,30 C - aplicação financeira - R$ 4.325,30 ao fazer esses lançamentos o saldo final na conta ficou valor bruto, pois somou-se ao saldo bruto do período anterior, procede os lançamentos acima? 3 - agora para apuração do IR devido trimestral no lucro presumido, pelo que vi o come cotas é considerado retido e assim entra na compensação do IR devido no trimestre, caso seja compensado eu considero o valor R$ 4.325,30? 4 - e o rendimento qual valor eu uso para integrar a base de calculo para apuração do IR devido? considero R$ 14.090,18 ou R$ 47,11 (no come cotas)? tenho essas duvidas pois na contabilidade os rendimentos devo reconhecer independentemente do resgate, e IR o fato gerador no resgate ou come cotas? e para apuração fiscal trimestral os rendimentos são considerados quando tem o resgate ou quando ocorre o come cotas (maio e novembro) ? qual valor do rendimento e IR devo passar para o fiscal fazer apuração trimestral? fico confuso no IR come cotas por ser o valor referente a retenção antecipada semestral mas o fato gerador e maio e novembro, ai considero no 2º e 4 trimestre o come cotas e o rendimento do mesmo?
Cnpj alfanuméricos xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Boa tarde ! O CNPJ alfanuméricos vai mudar só para novas empresas os CNPJ já existente continua na mesma coisa correto ?
Distribuição de lucros
Quando uma empresa do simples nacional faz distribuição de lucros de forma mensal por meio de contabilidade regular com demonstrações contábeis intermediárias conforme previsto no contrato social, é necessário ser feito o zeramento das contas de resultado de forma mensal, ou somente o balancete e DRE evidenciando o lucro é suficiente? Se sim como que fica o encerramento anual? Se não for, precisa ser feito algum lançamento?
ECD para empresas do Simples
Boa tarde, Tenho clientes do simples nacional e gostaria e enviar as escriturações deles na ECD para ficar registrado e não ter que registrar em junta comercial. Caso envie fora do prazo da ECD será gerado multa?
Bares e restaurantes redução de 40% com entrada de IBS e CBS
Na lei LCP 214 no Art. 273 ao 276, traz sobre os bares e restaurantes, diz que ficam sujeitas a regime específico de incidência do IBS e da CBS, fiquei em duvida se o simples nacional vai entrar nessa aplicação da lei referente ao IBS e CBS com a redução de 40%?
Pro Labore variável
Bom dia. Como estou iniciando na área estou com muitas dúvidas em relação ao Fator R e Pro labore. Tenho um novo cliente que é do Simples Nacional que presta serviço de marketing, o Cnae principal é 73.19-0-03 - Marketing direto, eles são em 4 sócios e todos receberão pro labore com valor igual, pois todos trabalham na empresa. Caso o gasto de folha deles seja acima de 28% do Faturamento eles ficam no Anexo 3 que paga imposto menor, caso não atinjam este percentual eles migram para o Anexo V pagando imposto bem maior. Minha dúvida é a seguinte, podemos ir controlando e pagar o pro labore de acordo com o Faturamento do mês para que sempre consigamos manter a folha acima dos 28% do Faturamento ou isto é ilegal? Por exemplo no mês de Maio eles faturaram 10 mil reais, então o pro labore será no aproximado de de 3.000,00 divido em 4 pessoas 750, 00 para cada, neste caso o valor seria abaixo do salário mínimo teria algum problema nisto? Já em Junho eles faturaram 30.000 então o pro labore ficaria em torno de 9.000 mil sendo 2.250,00 para cada um. Eu poderia seguir desta forma? para que eles sempre permaneçam no Anexo com menor imposto a pagar? Desde já , agradeço pela ajuda
CONTABILIZAÇÃO DE CONTRATO DE MUTUO ENTRE SOCIO E PJ
Estou com uma empresa que o sócio emprestou dinheiro para a empresa, através do mutuo, é o primeiro ano de abertura da empresa. Foram vários valores enviados ao banco PJ, totalizando mais de R$50.000,00 sem previsão para pagamento. Acontece que nesse meio tempo a empresa mandou para o sócio o valor de R$300,00 e o valor de mutuo já estava registrado no passivo não circulante. Qual seria a melhor contabilização para esse caso?
Contabilidade Holding (receita)
Sobre a Holding , estudei um pouco. Vim que colocam os recebimentos como receita de equivalência patrimonial, mais existe alguma embasamento Legal ?
Procedimento no Contas a Pagar para Restituição de Valor após Devolução Parcial de Mercadoria
Boa tarde! Realizei uma venda para um cliente dentro do Estado de São Paulo utilizando o CFOP 5101. O cliente efetuou o pagamento antecipado do valor total da mercadoria, porém a entrega não foi realizada em sua totalidade. Posteriormente, o cliente emitiu uma Nota Fiscal de Devolução com CFOP 5202 referente à quantidade não entregue. Considerando que preciso devolver ao cliente a diferença do valor pago correspondente às mercadorias não recebidas, qual é o procedimento correto a ser adotado no Contas a Pagar? Devo lançar um título de pagamento ao cliente vinculado à nota de devolução, realizar uma baixa financeira específica ou existe algum outro tratamento contábil/fiscal recomendado para essa situação?
Contabilização CBS e IBS e impacto na apuração do IRPJ e CSLL
Como será feita a contabilização da IBS e CBS? Tenho visto algumas postagens sobre os lançamentos não transitarem pelo resultado, neste caso terá alguma impacto na apuração do IRPJ e CSLL?
Como corrigir desenquadramento do MEI com data errada
Bom dia, Foi feito o desenquadramento do MEI de uma empresa no mes 05, informando que o inicio de enquadramento no Simples seria em 01/05/2026. Porém, na hora da digitação da data, foi informado por engano a data de 01/05/2025. Devido ao erro, não estamos conseguindo entregar a declaração do Simples Nacional competencia 05/2026, pois solicita que seja entregue os meses anteriores (05/2025 a 04/2026). Fizemos abertura de proceso no Ecac, porém o processo esta em analise na fase em que informa o tempo estimado de resposta em 50dias. A DAS do mes 05/2026 vence no dia 20/06. O que devemos fazer nesse caso? Aguarda retorno do processo aberto para correção data de desenquadramento? ou faço a entrega das competencias 05/2025 a 04/2026 com valor zerado (porem vai gerar multa) para poder entregar o mes 05/2026?
Alteração de contrato social, Inclusão sócio e aumento capital social
Boa noite Preciso realizar a alteração de um contrato social LTDA onde vamos incluir um novo sócio e aumentar o capital social. Realizei os dois processos iniciais e com número do DBE estou acessando a JUCESP para registro mas não consigo encontrar o DBE para dar sequência, fiz sem vincular e foi recusado. Alguém consegue me ajudar?
Sped ecd erro bloco I validador erro........,.
Estou com problema de erro bloco I Como resolver?
CASO DE ATIVO IMOBILIZADO E ACONSELHAMENTO PROFISSIONAL
Olá, comunidade! Espero que estejam bem. Sou iniciante no setor contábil e gostaria de dicas dos veteranos, principalmente no que se refere a buscar fundamentações nas normas para fazer a contabilização do fatos. Muitas vezes fico perdida nas contas corretas a serem utilizadas. Vou compartilhar um caso com vocês, se puderem me aconselhar: Estou realizando os lançamentos de uma holding e foi feita a aquisição de um imovél em 2021 que eu contabilizei debitando edifícios e creditando fornecedor, já no ano de 2022 começaram a reformar esse imóvel, compraram telhas, mármores, contrataram empreiteiros, fizeram impermebialização... E são esses lançamentos que me geram dúvida: eles são ativados na conta edifícios? Como o imovél está sendo reformado é mantido a depreciação?
ECD Descentralizada uma ECD para cada Filial
Quando é feita a opção por entrega de ECD Descentralizada, é obrigatorio entregar a ECD da Matriz e Filiais ? Por exemplo são 2 filiais, precisa entregar 3 ECDs 1 Matriz e 2 Filiais com informação no bloco 0020 ? Porque o Sistema Contabil que utilizo está com erro para gerar a centralizada por a tabela de movimentações contabeis não é compartilhada. Então vamos entregar a descentralizada.
Troca de contador ECF
Boa noite pessoal! Estou com uma empresa do Lucro Presumido que tem duas ECD’s em decorrência da troca de contador. A outro contabilidade entregou a ECD de 01/2025 a 10/2025 e eu entreguei de 11/2025 a 12/2025. O problema é que quando eu recupero as duas ECD’s entregues ele da um erro que é decorrente das contas contábeis do DRE dos primeiros meses não existirem no plano de contas (Primeira ECD entregue) por serem da outra contabilidade. Estava verificando que essa correção deve ser feita diretamente no PVA, qual a prática correta? Fazer a inclusão do plano de contas da outra contabilidade no bloco J050 E J051 ou fazer a alteração das contas contábeis deixando no campos de justificativa K915 E K935? Outra questão é que a outra contabilidade não fez os zeramentos trimestrais, isso pode impactar na entrega da ECF? (Eles fizeram somente o zeramento em OUT/2025. Att,
Sistema
Pessoal alguém indica um sistema contábil bom e barato ??
olá no inicio do curso contabil, eles pedem pra abaixar o sistema para a gente aprender, mais nao estou conseguindo, o que eu posso fazer
Emissão do CCIR
Boa tarde, No momento de emitir o CCIR da propriedade de um produtor rural pessoa física, o correto seria emitir usando o CNPJ ou CPF? Que no CCIR do ano anterior aparecia o CPF do produtor rural.
Sobre a nova estrutura da DRE CPC 51 em 2027
Boa tarde! A nova estrutura da DRE em janeiro de 2027 é obrigatório apenas para empresas de capital aberto?
DRE COM SALDO ZERADO - FECHAMENTO DO ANO 2025
Prezados, boa tarde. Estou realizando o fechamento contábil de uma empresa referente ao exercício de 2025 e me deparei com uma situação que ainda não havia enfrentado. A empresa permaneceu regular durante todo o ano, com a escrituração contábil sendo mantida normalmente, porém não houve qualquer movimentação operacional, financeira ao longo de 2025. Entretanto, no final do exercício foi registrada uma alteração contratual com aumento de capital social, sendo que o valor correspondente ficou registrado como capital social a integralizar, com previsão de integralização apenas em 2026. Dessa forma, as demonstrações contábeis (DRE, DLPA..) ficaram sem movimentação operacional durante o exercício, havendo apenas o reflexo dessa alteração societária relacionada ao capital social. Minhas dúvidas são: As demonstrações contábeis podem ser apresentadas dessa forma, sem movimentação operacional no exercício? Há alguma restrição ou cuidado específico no envio da ECD nessa situação? O fato de a DRE não apresentar movimentação e as demais demonstrações refletirem apenas a alteração do capital social pode gerar alguma inconsistência ou o arquivo é recepcionado normalmente pela Receita Federal? Agradeço desde já pela orientação.
contabilização de uso do veículo da empresa pelo sócio - abatendo do pro labore
boa tarde! O sócio usa o veículo da empresa para fins pessoais a mesma desconta do valor a pagar de pro labore pelo uso posso lançar como D - outros valores a recuperar (devedora - ATIVO) C - recuperação de despesas (credora - DRE) - todos os gastos do sócio que serão recuperados via desconto no pro labore quando tiver o pagamento D - pro labore a pagar C - banco/caixa C - outros valores recuperar responsável pelo setor contábil orientou esse lançamento, mas fiquei na duvida se pode fazer caso não possa, quais seriam os lançamentos corretos a serem feitos em todas etapas até o pagamento do pro labore?
CONTABILIZÇÃO DE IRPJ E CSLL LUCRO REAL ESTIMATIVA MENSAL
Segue uma versão corrigida e mais clara do seu texto: Boa tarde, Tenho uma dúvida em relação à contabilização do IRPJ e da CSLL de uma empresa tributada pelo Lucro Real com apuração por estimativa mensal. No mês 01, foi realizada a apuração por estimativa e essa opção se mostrou mais vantajosa do que a apuração pelo lucro real, resultando em IRPJ e CSLL a recolher no valor total de R$ 2.880,00. Ao chegar ao mês 02, ao elaborar o balanço de suspensão/redução, verificou-se que a apuração pelo lucro real acumulado apresentava prejuízo fiscal, gerando um saldo negativo de R$ 525,16 para compensação nos períodos seguintes. Gostaria de entender como deve ser realizada a contabilização dessa situação, especialmente em relação: Ao lançamento da provisão do IRPJ e da CSLL no passivo; Aos registros dos pagamentos efetuados; Ao tratamento do saldo negativo gerado; À contabilização da despesa, se ela deve ser reconhecida mensalmente ou apenas ao final do exercício.
contabilização de despesas do sócio - abatendo do pro labore
boa tarde! a empresa está pagando o pro labore ao sócio um valor a menor, pois está descontado do mesmo despesas pessoais tais como: o sócio usa o veículo da empresa para fins pessoais a mesma desconta do valor a pagar de pro labore pelo uso (como se fosse uma espécie de aluguel do carro) e demais gastos contraídos e abatido via pro labore posso lançar apropriação das despesas pessoais D - outros valores a recuperar (devedora - ATIVO) C - recuperação de despesas (credora - DRE) - todos os gastos do sócio que serão recuperados via desconto no pro labore quando tiver o pagamento D - pro labore a pagar C - banco/caixa C - outros valores recuperar responsável pelo setor contábil orientou esse lançamento, mas fiquei na duvida se pode fazer caso não possa, quais seriam os lançamentos corretos a serem feitos?
Balanço de Abertura
Como fazer um balanço de abertura para uma empresa que não tinha contabilidade (MEI) mas tem Capital Social e Banco PJ? Informações que tenho: Capital Social R$ 3.500,00 (já era o da MEI e foi mantido para a LTDA) e Conta corrente no valor de R$ 8.000,00. Qual conta contábil deverá ser a contrapartida para o balanço de abertura fechar? Uma conta no patrimônio liquido? Se sim, qual especificamente? Obrigada,
lançamento do pro-labore ...............
Bom dia Tenho um cliente empresa de advocacia unipessoal simples nacional , cnpj nascido em 10/06/2026 , acredito que esse meses ainda não vai ter receita , o capital inicial e 1.000,00 reais , não preciso pagar pro-labore esse mes ainda correto ? porque não vai ter caixa suficiente se não tiver faturamento .
Lucro Real - Compensação de perdas
Olá pessoal, espero que estejam bem. Uma empresa Ltda de lucro real trimestral, comércio atacadista, possui investimentos em ações e fez uma operação de swap. As ações são de longo prazo e estão em investimentos-ANC. Na venda, as vezes tem perda e as vezes tem ganho. O investimento em swap gerou prejuízo, foi feito uma única vez e a princípio, não há intenção de dazer novamente. 1. A perda de swap deve ser considerado no lucro contábil e depois adicionado na parte A e contriladona parte B até o próximo ganho, independentemente de existir prejuízo não operacional e prejuízo operacional? 2. O prejuízo não operacional, para fins fiscais, é composto por resultados do imobilizado, intangível e investimento. As ações devem ser consideradas como renda variável e ser tratado da mesma forma que o swap? 3. Esta empresa não gera prejuízo operacional. Se considerarmos o total das contas não operacionais de forma conjunta (imobilizado, intangível, investimento), deve adicionar ou excluir algo na parte A e/ou controlado na parte B, em vista de ganhos e perdas de imobilizado e investimentos (ações, swap)? Em pesquisa não fica claro se considera ganhos e perdas de imobilizado, intangível e investimentos de forma englobada como lucro ou prejuízo não operacional e a compensação ocorreria no total e se houvesse prejuízo operacional. E se na compensação teria que separar por tipo, imobilizado com imobilizado, investimentos com investimentos, ou ainda, ações com ações e swap com swap, adicionados na parte A e controlados na Parte B. Fico no aguardo. Agradeço desde já. Muito obrigada!
Assinatura na ECD pode assinar alguém a qual exerce serviço público e não é no contrato social administrador da empresa ?
Help
ECD em que houve alteração de regime, é comum realizar duas ECD s ?
Primeira vez que estou fazendo ECD em que houve troca de regime durante o ano, estudei que seria bom fazer as duas a de não obrigatoriedade e logo a de obrigatoriedade, porém, na validação está com erros no C155 ,J005, J100 erros na ECD anterior, no entanto, não transmiti a primeira desse ano que representa a do período de não obrigatoriedade, estou certa que esses erros são por conta dessa situação?ou nada a ver ?
Obrigações acessórias de Empresas sem fins lucrativos.
Boa tarde. Gostaria de saber quais são as obrigações acessórias de uma Empresa sem fins lucrativos. Qual a legislação pertinente. Obrigada
Contabilização de empréstimo - PRONAMP (capital de giro)
1 - CARACTERÍSTICAS DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO: NATUREZA: CAPITAL DE GIRO – FGO PRONAMPE VALOR CONTRATADO: R$ 36.500,00 (trinta e seis mil e quinhentos reais) FORMA DE DISPONIBILIZAÇÃO DO CRÉDITO: CONTA CORRENTE - BANCO: 756 - AGÊNCIA: 3008 - CONTA: 909114 FORMA DE PAGAMENTO DO CRÉDITO: DÉBITO AUTOMÁTICO - BANCO: 756 - AGÊNCIA: 3008 CONTA: 909114 PRAZO TOTAL DA OPERAÇÃO: 43 CARÊNCIA: 6 MESES CAPITALIZAÇÃO DE JUROS NA CARÊNCIA: MENSAL E INCORPORADOS NAS PARCELAS DE PAGAMENTO PERIODICIDADE DE PAGAMENTO APÓS CARÊNCIA: MENSAL Nº DE PARCELAS DE PAGAMENTO: 36 DATA DE VENCIMENTO DA PRIMEIRA PARCELA: 11/01/2027 2- ENCARGOS FINANCEIROS: TAXA EFETIVA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PRÉFIXADA: 0.4867 % a.m / 6.0000 % a.a TAXA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PÓS-FIXADA: TAXA SELIC PERCENTUAL DA TAXA DE JUROS REMUNERATÓRIOS PÓS-FIXADA:100,00 % JUROS DE MORA: 12,00 % a.a. SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO: SAC DECRESCENTE CET: 0,62 % a.m. / 7,87 % a.a. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES CET: VALOR TOTAL DEVIDO: R$ 37.704,78 VALOR LIBERADO: R$ 36.500,00 (96,80 %) TOTAL DE DESPESAS: R$ 1.204,78 (3,20 %), sendo:- TARIFAS: R$ 0,00 (0,00 %)- IOF + IOF ADICIONAL: R$ 1.204,78 (3,20 %)- SEGURO: R$ 0,00 (0,00 %) , se contratado- DESPESAS: R$ (0,00 %) 3 - SEGURO PRESTAMISTA: CONTRATAÇÃO DE SEGURO PRESTAMISTA? Não. Boa tarde o cliente contraiu empréstimo nos moldes acima esse valor entrou na conta bancária , mas como fica a contabilização tanto na entrada desse empréstimo, quanto os valores lançados mensalmente ? como calcular ? e no pagamento também? estou com duvida a minha primeira vez lançando empréstimo nessa modalidade se puder explicar de forma detalhada o cálculo e os lançamentos?
Empresa Optante do Simples sem Contabilidade Regular
Olá, Tenho um cliente prestador de serviços, optante pelo Simples Nacional, que realiza a distribuição de lucros com base em um percentual presumido do faturamento mensal (aproximadamente 40%). A empresa não possui escrituração contábil regular referente aos exercícios anteriores a 2026. Neste ano, estamos implementando um processo de regularização contábil junto aos nossos clientes, com o objetivo de realizar a escrituração de forma adequada, em conformidade com a legislação societária, tributária e as normas contábeis vigentes. Ao solicitarmos a documentação necessária para iniciar a escrituração contábil efetiva da empresa em 2026 — especialmente os extratos bancários, que consideramos documentos mínimos para a elaboração da contabilidade — os sócios questionaram a necessidade dessa mudança, alegando que preferem manter o procedimento adotado até então, baseado apenas nas informações tradicionalmente fornecidas ao escritório. Além disso, recusaram o envio dos extratos bancários. Também esclarecemos que, com a evolução dos mecanismos de fiscalização e cruzamento eletrônico de dados pela Receita Federal, especialmente diante das mudanças trazidas pela Reforma Tributária e do crescente uso de ferramentas de inteligência artificial na análise fiscal, a manutenção de controles contábeis adequados se torna cada vez mais importante. Ainda assim, os clientes mantiveram a recusa em fornecer a documentação. Diante desse cenário, gostaria de entender: Quais são os riscos contábeis, tributários e profissionais de efetuar a distribuição de lucros com base apenas em uma presunção ou percentual do faturamento, sem a correspondente escrituração contábil? Essa prática possui respaldo legal em alguma situação específica? Quais são os limites legais para a distribuição de lucros de empresas do Simples Nacional sem escrituração contábil? Como o escritório contábil deve proceder quando o cliente se recusa a fornecer documentos essenciais para a escrituração? Qual a melhor forma de formalizar essa orientação ao cliente, de modo a resguardar a responsabilidade técnica do contador perante a legislação e as normas profissionais?
contrato de mutuo Pessoa Jurídica para Pesssoa Física
Uma empresa Simples Nacional vai fazer empréstimo para o sócio, no contrato de mutúo o que deve ser pela empresa. O prazo para recebimento do empréstimo é de 2 meses
Alterações Demonstrações para enquadramento CPC 51
Bom Dia! Quais as alterações que as empresas que trabalham com sistema SAP estão fazendo para se enquadrar nas regras do CPC 51?
SAÍDA DE HOLDING DO QUADRO SOCIETÁRIO - EQUIVALENCIA PATRIMONIAL
Uma holding era detentora de cotas de uma indústria, fazendo assim a equivalência patrimonial a cada trimestre. Em 11/2025 essa holding saiu da sociedade, é necessário estornar os valores de investimento e receitas de equivalência patrimonial para que no Balanço dessa Holding não conste um investimento não mais existente?
SALDO CREDOR IRPJ/CSLL ECF LUCRO PRESUMIDO
Uma empresa de Lucro Presumido possui um saldo credor de IRPJ/CSLL de período anterior que foi abatido na apuração do 3º Trimestre de 2025. Como proceder na ECF? Onde colocar esse valor que ficou a ser abatido? Utilizo Dominio e dentro dele não consigo fazer alterações no preenchimento da ECF por não haver campo específico, pretendo ajustar direto no PVA.
Contabilização desconto de empréstimo consignado
Bom dia como fazer os lançamentos de desconto de parcela de empréstimo consignado no contra cheque do funcionário, que na guia do FGTS está embutido esse valor para empresa pagar ?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS SIMPLES NACIONAL ..
Bom dia! ECF E ECD de Simples Nacional não tem obrigatoridade de entrega mesmo tendo retirado lucro ???
Empresa Simples de Credito (ESC)
Alguém quem tenha/trabalhe com empresa ESC, consegue me ajudar, estou com um cliente querendo abrir, fiz a leitura de todo documento disponibilizado pela receita como funciona a abertura, critérios e tudo mais. O que estou com dúvida, é em relação as obrigações mensais e anuais, tem algo em especifico próprio para essa empresa? Preciso entregar e-financeira? Precisa de um sistema especifico ou o Alterdata que uso atualmente atende esse tipo de empresa. Se alguém puder me ajudar com a rotina pratica desse tipo de empresa, ficarei muito grata, preciso passar o orçamento ao meu cliente, e tenho receio de precificar mal.
ECD ou Junta Comercial para MEI desenquadrada no fim do ano.
Boa tarde a todos! MEI foi desenquadrada no fim de 2025 por excesso de faturamento (mais de 20%), tendo que recalcular os impostos de 2025 pelo anexo do Simples Nacional. Duvida? Essa empresa tem que entregar ECD referente a 2025 ou autenticar o livro diário na Junta Comercial? Obrigada
SimplesNacional entrega de ecd .........
Boa tarde Simples Nacionail empresa de Advocacia Unipessoal , precisa enviar ECF E ECD ?
BALANÇO DE ABERTURA - EMPRESA SEM CONTABILIDADE ANTERIOR
Olá pessoal, estou com a seguinte situação. Peguei um cliente no meio do ano de 2025, que não teve movimentação. A empresa foi aberta em 2024. Teve movimentação do capital social de R$18.000,00 em 2024. Esse valor de R$18.000,00 foi enviado ao sócio, em 2024 mesmo. No final de 2025, quando a contabilidade já estava comigo, houve alteração do capital social para R$50.000,00. CAPITAL SOCIAL 50.000,00 INTEGRALIZADO 18.000,00 A INTEGRALIZAR 32.000,00 Gostaria de verificar como ficaria os lançamentos de balanço de abertura e a contrapartida no ativo.
LANÇAMENTO DE CARTÃO DE CRÉDITO - ADIANTAMENTO DE CLIENTE
Boa tarde pessoal, preciso de uma ajuda. Em casos que ocorre o adiantamento de clientes pelo cartão de crédito e o serviço ainda vai ser prestado e emitido nota fiscal, o lançamento seria esse? VENDA NO CARTÃO: DÉBITO – ADMINISTRADORA DE CARTÃO – 168,74 (ATIVO – CONTAS A RECEBER) DÉBITO – DESPESA COM TAXA/COMISSÃO CARTÃO – 1,26 (DESPESA) CRÉDITO – ADIANTAMENTO DE CLIENTES – 170,00 (PASSIVO) RECEBIMENTO DA OPERADORA DO CARTÃO DÉBITO – BANCO – 168,74 (ATIVO) CRÉDITO – ADMINISTRADORA DE CARTÃO – 168,74 (ATIVO) QUANDO A NOTA FISCAL FOR EMITIDA / SERVIÇO FOR PRESTADO DÉBITO – ADIANTAMENTO DE CLIENTES – 170,00 (PASSIVO) CRÉDITO – RECEITA DE VENDAS / SERVIÇOS – 170,00 (RESULTADO)
Escrituração
Cliente se recusar a entregar extrato bancário, existe um termo que me proteja do caso da omissão dessa confirmações! Onde emito se tiver!
ECD e ECF das empresas sem fins lucrativos
Boa tarde, fiquei com uma duvida sobre a entrega de ECD e ECF para empresas sem fins lucrativos que não tiveram nenhuma movimentação no ano, fiz algumas pesquisas e diz que quando a empresa não teve movimentação no ano não esta obrigada a entregar a ECD, e entregar somente a ECF, desde que informe na DCTF que a empresa está inativa, seria isso mesmo?
Desconto parcelamento PGFN - Forma correta de contabilizar
Uma empresa que tem parcelamento PGFN e paga em dia fez um nova renegociação e obteve desconto, nesse caso o lançamento para amortizar a dívida é na conta de desconto Obtido?
registro de variação nominal e de ganhos efetivos dos rendimentos de aplicação financeira
prezados, tenho uma duvida quanto a questão de contabilização sobre as variações de rendas variaveis, quanto a sua variação nominal que acontece todo mês e implica no aumento ou não do meu saldo bancário das contas de investimentos financeiros. Como vocês reconhecem essa variação nominal?
ECD - Transmissão assinada, mas não transmitida
Bom dia Eu gerei a ECD no sistema alterdata no dia anterior, fiz a validação não apresentou erros e advertências, fiz todas conferencias necessárias , em seguida gerei e assinei o arquivo, mas não transmitir ficou dentro do PVA caso queira transmitir no dia seguinte arquivo tem problema? ou preciso fazer todo processo do zero?
COMO DAR BAIXA EM UM CNPJ QUE SAIU DO MEI E FOI PRO LUCRO PRESUMIDO?
TENHO UM CLIENTE QUE ERA MEI E FOI DESNQUADRADO PRO LUCRO PRESUMIDO, E QUER DAR BAIXA NO CNPJ. COMO FAÇO PRA DAR BAIXA NO CNPJ?
Ecd x balancete
O valor do ativo e passivo que consta no balancete sempre irá ser o mesmo do balanço patrimonial?
Equivalência Patrimonial
Prezados, na Contabilidade Facilitada tem algum curso sobre Equivalência Patrimonial e Ganho de Capital no Lucro Real?
sistemas contábeis
Tem um amigo que quer abrir um comércio de bebidas e conveniências. Quer que eu faça sua contabilidade. Atualmente estou prestando serviços mais para imposto de rendas e investidores. Alguém tem sugestões de quais os melhores e mais baratos sistemas contábeis, fiscais e RH que devo ter para fazer essa firma. Sendo que no momento não tenho sistemas contábeis.
Reforma Tributária em escritório de advocacia
Quais os principais impactos?
Obrigatoriedade empresa presumido ECD / ECF
Olá, tenho uma duvida, uma empresa de bar e restaurante que ate 2023 era do simples, 2024 e 2025 presumido, sem receita nesses dois anos, e dctf passada como inativa em 2024. minha duvida em 2024 deveria entregar a ecd e se sim como calcular a multa e o Ecf tambem tem que ser feito? e se sim como calcular a multa
ECD/ECF
Boa tarde!!!! Estou com um dúvida no envio da ECD/ECF sem movimento. Gostaria de saber se é obrigatório o envio da ECD/ECF sem movimento? Desde já agradeço a ajuda e orientação.
Venda de veículos com valor menor que a compra
Uma empresa que comercializa veículos, vendeu 2 veículos por um valor menor que a compra, essa diferença tem que constar no CMV? Qual seria a tratativa do lançamento?
ORIENTAÇÃO DE COMO CORRIGIR O ERRO DA ECF
Bom dia!!! Estou precisando de uma orientação de como solucionar esse erro da ECF. Desde já agradeço.
Abertura de empresa com recurso de terceiros
Na constituição e estruturação de uma empresa optante pelo Simples Nacional, foram realizados pagamentos no valor total de R$ 243.000,00 utilizando o cartão de crédito do primo de um dos sócios. Esses recursos foram destinados à aquisição de mercadorias para estoque, materiais para instalação da loja e investimentos em infraestrutura. Considerando que os pagamentos foram efetuados por uma pessoa física que não integra o quadro societário da empresa, qual é a forma contábil e fiscal mais adequada para registrar essa operação? Os valores devem ser reconhecidos como: Empréstimo de terceiros? Mútuo entre pessoa física e empresa? Adiantamento para futuro aumento de capital? Integralização de capital por intermédio do sócio? Outra forma prevista pelas normas contábeis? Quais documentos são necessários para dar suporte à escrituração contábil e minimizar riscos fiscais perante a Receita Federal, especialmente quanto à origem dos recursos e à comprovação da operação?
COMO INFORMAR PLANO DE SAÚDE EMPRESARIAL PARA RECEITA FEDERAL
Bom dia! Como informar à Receita Federal plano de saúde empresarial, não coletivo, de sócio que recebeu pró-labore cheio pelo banco? A PJ desconta as mensalidades do plano de saúde a cada 2 meses, no pagamento dos dividendos ao sócio. É possível informar na EFD-Reinf, e considerar que PJ pagou dividendos a cada 2 meses, abatendo a mensalidade plano de saúde do sócio?
NOTA FISCAL COM ISS RETIDO NA NOTA, COMO SABER SE A OUTRA EMPRESA ESTÁ FAZENDO RETENÇÃO?
Bom dia! pessoal, o sistema de emissão da nota fiscal de serviço da prefeitura só emite a nota fiscal com o iss retido, também aparece nas observações que o iss é retido, o meu cliente presta serviço para outro cnpj, más o valor liquido é sempre integral, como saber se a outra parte está fazendo retenção? Na apuração do pgdas eu sempre faço que não houve retenção
Distribuição de Lucros e Dividendos
A Legislação (Códido Civil ; CFC; LC 123/2006) diz que todo empresário é obrigado fazer a Contabilidade, porém no Pergunta e Resposta da Receita Federal , diz que podemos fazer a Distribuição de Lucro pela presunção. A isenção fica limitada ao valor resultante da aplicação dos percentuais de presunção da base de cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ, de que trata o art. 15 da Lei nº 9.249, de 26 de dezembro de 1995, sobre a receita bruta mensal, no caso de antecipação de fonte, ou da receita bruta total anual, tratando-se de declaração de ajuste, subtraído do valor devido na forma do Simples Nacional no período, relativo ao IRPJ.O limite não se aplica na hipótese de a microempresa ou empresa de pequeno porte manter escrituração contábil e evidenciar lucro superior àquele limite. Eles deram um Exemplo: Os valores distribuídos relativos à parcela não isenta são tributáveis, devendo ser informados na Ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ pelo Titular” (50% para cada um dos sócios). Diz que a parte não isenta , deve ser tributada .A dúvida é, eu posso fazer Distribuição de Lucros de uma empresa Prestadora de Serviço - Simples Nacional pela Presunção conforme a Lei n° 9.249/1995 como a RF fala no Perguntas e Respostas ( Contabilidade Informal) ou é através dessa informação : * A empresa pode distribuir lucro sem contabilidade formal * Mas somente até o valor presumido pela legislação * O que ultrapassar isso exige escrituração contábil regular
ECD
Boa tarde! será que poderiam me enviar o link das aulas com passo a passo de envio de ecd, ecf e o envio de reinf? por gentileza
CLASSIFICAÇÃO PARCELAMENTO
Parcelamento feito em 01/2026, sobre a classificação e CP e LP. Não seria 12 meses após o exercicio atual? Tipo 2026 encerra em 12/2026, então o curto prazo deve abranger 12 de 2026 + 12 de 2027. Total do parcelamento a curto prazo: R$ 7.309,92, e o restante R$ 8.528,24 a LP. Seria isso? Dai em 31/12/2026 temos que transferir do LP para o CP o valor de R$ 3.654,96, valor referente os próximos 12 meses que será mostrado no curto prazo do ano de 2027.
Quais Sistemas/programas Contabeis escolher?
Quais os melhores sistemas/programas ERP Contábeis para iniciantes? Estou começando do zero e ainda não sei qual escolher. São muitas opções.
INTEGRALIZACAO CAPITAL
Boa tarde! Gostaria de saber se quando o cliente inclui aumento de capital social no contrato social, com menção de integralização parcelada em 12meses, pode integralizar com equipamentos? Se sim, qual a forma de compra? Deve comprar os equipamentos em nome do CNPJ? Pagar pela conta do sócio? Se tiver alguma aula sobre integralização posterior de capital, agradeço! At.te, Natália Maia
sefaz e receita ainda não estão somando a maquininha no cpf com a maquininha da pj? do mei
Prezados, para fazer o correto monitoramento do limite de faturamento do mei, devemos pedir o extrato do pix, o relatório da maquininha de cartão e o extrato bancário? E se o cliente mei comercio tem uma maquininha de cartão, ela deve ser somado no faturamento do mei, o a sefaz e a receita federal não está fazendo ainda esse monitoramento?
Como realizar uma pesquisa da situação cadastral e fiscal de associações rurais ?
Situação fiscal de associações rurais
Taxa de depreciação veículo usado concessionária
Bom dia! Compra de um veículo usado ano 2025 para ativo imobilizado, qual a taxa de depreciação?
COMO LANÇAR EXTRATO NO SISTEMA FOLHAMATIC IOB
Bom dia, estou como dificuldade de LANÇAR EXTRATO NO SISTEMA FOLHAMATIC IOB, iniciante na contabilidade, em um escritorio pequeno. poderiam me ajudar ?
ECD e ECF com situação especial de extinção
Prezados, bom dia. Uma empresa teve sua baixa no mês 05/2026. Nesse caso, devo mandar somente a ECD de extinção ou duas ECDs, sendo uma original e outra com situação especial de extinção? O mesmo entendimento se aplica a ECF?
Duvida ISS - Como classificar corretamente
Boa noite, estou com uma dúvida em como escriturar da maneira correta um valor de ISS que não estava retido na nota, mas o cliente pagou a menor. Vou dar um exemplo, a nota fiscal era 10.000 com 1000 de retencoes, o valor que deveria receber seria 9.000, e tinha o ISS informado, de 1000, o cliente pagou 8000,00 e depois de alguns dias ele estornou esse valor. A pergunta deve ser simples mas estou retornando pra contabilidade depois de muitos anos e tenho muitas duvidas.
Lançamento iss
Boa tarde, tenho uma dúvida quanto a um lançamento, meu cliente emitiu uma nota de serviço. Quando o cliente foi paga-lo, pagou a menor descontando o ISS que não tinha sido retido na NF. Depois de alguns dias esse isso foi estornado. Como devo proceder para reconhecer esse valor pago a menor, e depois o estorno?
SPCE Web
Boa tarde. Gostaria de uma orientação dos passos que serão necessário para entrar no SPCE Web e como irá funcionar em relação ao cadastro dos canditados e também com a contabilidade deles. Atte, Ana Claudia Nogueira
Distribuicao de lucro
Empresa do SN tem lucro acumulado de exercícios anteriores. Esse anos 2026 a empresa esta faturando baixo e esta tirando dinheiro da empresa a titulo de distribuicao de lucros. A questao é que, de fato pode ser distribuído lucro em virtude de ter valores contabilmente acumulados, ou se pelo fato do exercício vigente esta com baixo faturamento, nao pode fazer a distribuicao e esses valores sao considerados empréstimos da empresa ao socio? Essa transferência pode acontecer enquanto tiver lucro acumulado ?
Empresas Sem fins lucrativo tem Obrigação ECD / ECF
Olá, fiquei com uma duvida em empresas de entidades sem fins lucrativos tem obrigacao de ecd ou ecf?
MEI MONITORAMENTO DO FATURAMENTO, QUAIS RELÁTORIOS PEDIR
QUAL FORMA MAIS PRÁTICA PARA FAZER O MONITORAMENTO DO MEI, PEDIR SÓ O EXTRATO BANCÁRIO OU O RELATÓRIO DO PIX E MAQUININHA?
Ativo Imobilizado com transferência de divida de fornecedor
Pessoal, boa tarde! Poderiam me ajudar com uma situação? Existe um ativo imobilizado que será doado, esse imobilizado possui um saldo de fornecedores que será assumido pela recebedora da doação. Contabilmente é correto aplicarmos os seguintes lançamentos: Muito obrigada!
Erp emissor de notas fiscais de vendas para indicar
Boa tarde. Alguém se arriscaria em indicar um sistema para emissor de notas fiscais de vendas que seja acessível?
IRPJ e CSLL lucro real anual
Gostaria de saber, quais os lançamentos corretos de IRPj e CSLL pagos por estimativa mensal? Se lança despesa e pasisvo e depois debita passivo e credita banco Ou lança no ativo e credita banco Se possível com exemplos?
Contabilização Saldo Físico > Saldo Contábil
Bom dia Gostaria de saber qual é a forma correta de contabilizar uma contagem de estoque em que o saldo físico apurado ficou superior ao saldo contábil registrado.
COMO FAZER LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE MOVIMENTOS EM DINHEIRO
Nunca fiz parte contábil, estou com um cliente que precisa de um balanço do ano anterior. Consegui importar os extratos bancários em OFX e registrar lançamentos contábeis de acordo os lançamentos do extrato, porém a maior parte da movimentação dele é em dinheiro. Poderiam me orientar a lançar as entradas e despesas em dinheiro no contábil? E caso tenha um curso básico de lançamentos que puderem me indicar.
(sem título)
Bom dia! Quando várias empresas fazem transferências bancárias entre elas, na teoria trata- se de um mútuo, porém resolvem fazer uma incorporação e transformar em uma empresa apenas, o que fazer com os saldo que não foram liquidados? Como proceder contabilmente? Tem alguma aula ou curso sobre incorporação de empresas? Como estou lidando pela primeira vez sobre o assunto, tenho muitas dúvidas. Grata!
Escrituração Contábil sem sistema
Boa noite, irei começar a fazer a contabilidade de um amigo meu, ele é pedreiro e ME no regime tributário lucro presumido, porque ele foi excluído do simples e estava inativa. Mas minha dúvida é, tem como eu fazer a contabilidade dele,. somente pela ECD e ECF, ou somente por um sistema contábil? Outra coisa, vocês conhecem algum sitema bem barato ou até grátis que faça a parte contábil e fiscal? A parte pessoal, como ele não tem funcionário, dá pra fazer pelo portal do E social. Obrigado.
Obrigatoriedade de registrar livros contábeis na Junta Comercial
Bom dia! Existe dispensa para as empresas optantes pelo Simples Nacional de registrar os livros diários e razão em Junta Comercial? Se sim, alguém sabe onde está escrito isso?
Como lançar um tapete personalizado valor R$ 5.250,00?
Uma dúvida, em uma empresa do lucro real, foi comprado um tapete personalizado para colocar na entrada da empresa R$ 5.250,00. Seria imobilizado?
Adiantamento de uma compra de Imovel
Sobre o adiantamento para compra do imóvel, pelo que entendi o bem ainda não foi registrado em nome da empresa, correto? Nesse caso, acredito que ainda não seja o momento de lançar no imobilizado. Como a transferência deve ocorrer apenas este ano, qual seria a conta mais adequada para realizar esse lançamento em 2025?
Consulta sobre Aproveitamento de Créditos de PIS e COFINS sobre Máquinas e Equipamentos Industriais
Máquinas Industriais podem gerar Crédito pela Depreciação ou pelo Regime específico de Ativo Imobilizado? Como é gerado esse crédito e como eu posso eu posso aproveitar desse Crédito?
IMPOSTOS A RECUPERAR
Prezados, No balancete foi identificado que os impostos a recuperar apresentam valor significativamente superior aos impostos a recolher. neste caso o que fazer para regularizar e as alternativa?
LANÇAMENTO CONTABIL DE HONORARIOS CONTABEIS
Bom dia, tenho uma duvida com relação a forma correta de fazer o lançamento de honorarios contabeis. Uma empresa prestadora de serviços (simples nacional - regime competência) tem seus clientes fixos a qual é prestado serviço mensamente, qual a forma correta de fazer esse lançamento? tem q fazer o lançamento de apropriação e pagamento? E tambem como ficar o lançamento na contabilidade da empresa a qual estou prestando serviço? se puder demostrar a forma correta do lançamento a debito e a credito agradeço.
Reinf
Tem alguma material do Reinf gratuito no contabilidade facilitada? Explicando e com tabelas?
Material
Bom dia Tenho que apresentar um trabalho , e preciso saber se tem algum material voltado para contabilidade de cooperativas. Onde posso encontrar? Alguem tem para me encaminhar?
Assinatura na ECD
Boa noite! De acordo com o manual da ECD leiaute 9. O Registro J930 diz que Toda ECD deve ser assinada, independentemente das outras assinaturas, por um contador/contabilista e por um responsável pela assinatura da ECD. Então a ECD precisa ter no mínimo 2 assinaturas. Porém o próprio manual diz que “ A assinatura do responsável pela assinatura da ECD nas condições anteriores (notadamente por representante legal ou procurador eletrônico perante a RFB) não exime a assinatura da ECD por todos aqueles obrigados à assinatura da contabilidade do declarante por força do Contrato Social, seus aditivos e demais atos pertinentes, sob pena de tornar a contabilidade formalmente inválida e mesmo inadequada para fins específicos, conforme as normas próprias e o critério de autoridades ou partes interessadas que demandam a contabilidade”. Diante disso, a ECD por se tratar da entrega das demonstrações e livros contábeis, eu devo considerar também o que diz no contrato social para a assinatura da ECD? Ex. No Contrato Social eu tenho 3 Sócios Diretores que assinam pela empresa, na ECD, eu teria quer 5 assinaturas?
(sem título)
Oi pessoal, estou com uma situação delicada no balancete de um cliente. Assumi a contabilidade da empresa em 09/2025 e, ao realizar as análises, identifiquei que nem todas as operações estavam sendo faturadas/emissoras de NF. Além disso, a contabilidade anterior vinha registrando os valores recebidos via extrato bancário na conta de “Adiantamento de Clientes” (Passivo), o que acabou gerando uma distorção relevante nas demonstrações contábeis. (Qual orientação neste caso)?
Assinatura na ECD
Boa tarde! Uma empresa que a administração da Sociedade é exercida por 3 sócios ambos administradores, todos eles precisam assinar a ECD? Ou independente de quem administra uma sociedade, ou o representante na RFB que precisa assinar a ECD. Isso não sendo o responsável pela entrega da ECD
Contabilização de vendas via Pix e cartão.
Boa tarde, tudo bem? Gostaria de saber dos amigos sobre a contabilização de vendas via pix e cartão, a empresa não consegue me enviar relatórios de controle, como poderia orientá-la sobre essa questão. A empresa é prestadora de serviços.
Erro ECF bloco N620 linhas automáticas 3 e 4.
Boa tarde. Estou fazendo a ECF de uma empresa do Lucro Real Anual que apurou mensalmente o balancete de suspensão/redução. Mas estou com problema no bloco N620. A linha 1 puxa o valor da Base de cálculo do Imposto de Renda, mas as linhas 3 e 4 que são automáticas não estão puxando. Alguém com o mesmo problema ou alguma dica pra me ajudar? Obrigada.
Lançamento de valores parcelados no livro caixa
Bom dia No caso de um produtor rural pessoa física que faça um financiamento de um bem usado na atividade rural, no preenchimento do Livro Caixa da Atividade Rural (LCAR) seria feito o lançamento do valor total no momento da compra, o mesmo se aplicaria no caso de bens (como sementes e balança) que fosse comprado parcelado no cartão de crédito?
LANÇAMENTO CONTABIL -ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Bom dia! O sócio fez retiradas durante o ano de 2025 de um valor de 15 mil reais da empresa, porem teve alguns recebimentos que não tiveram nota fiscal, na contabilidade, lanço os recebimentos como adiantamento de clientes? Pra ele emitir a nota futuramente? E esse valor como não posso distribuir esse valor, eu teria que lançar como empréstimo de socio? Na contabilidade?
Baixa de empresa não realizada, consulta de pendências financeiras
Olá pessoal, sou formado em contabilidade mas não atuo na área atualmente, uma pessoa carente financeiramente da familia solicitou ajuda para encerrar um CNPJ que ela possui de um restaurante que era proprietária há poucos anos atrás. Fui tentar ajudar, inicialmente tentei realizar a baixa do CNPJ pelo REDESIM no portal da Receita Federal, utilizando o CPF dela, mas depois de uns dias foi retornado a mensagem que consta no print. Além dela, outra mensagem informando "Acesso não permitido,. É obrigatório o uso de certificação digital para o usuario: XX...". Fiz consulta no CADIN estadual e não constam pendências, porém ao consultar o portal REGULARIZE da Receita (PGFN) existe uma pendência tributária: Código da Receita: 4133 – DIV. ATIVA – CONTR. SEGURADOS Órgão: Receita Federal (RFB) Valor: R$ 1.195,11 Eu pesquisei sobre esse código e parece que esta ligado a pagamento de INSS de funcionário, porém não existia nenhum funcionário contratado pelo CNPJ. Alguém poderia me ajudar com os passos para conseguir fazer o encerramento e baixa do CNPJ? Se trata de uma ME, em situação cadastral ativa.
PROCEDIMENTO LANÇAMENTO DE SCE IED SISBACEN
Olá pessoal, tudo bem, possuo um cliente investidor estrangeiro, que abriu uma empresa no brasil e quer fazer um aporte de capital social de mais ed 100mil dolares. preciso fazer o SCE IED. alguém aqui com experiencia nisto pode auxiliar?
Alguem pode me ajudar com o Procedimento de uma empresa que foidesenquadrada do MEI e precisa ser regularizada pra o simples. com alteração de endereço???
Alguem pode me ajudar com o Procedimento de uma empresa que foidesenquadrada do MEI e precisa ser regularizada pra o simples. com alteração de endereço
Como deve ser feita a contabilização uando há distribuição de lucros em valor superior ao lucro efetivamente apurado no período?
Poderiam me ajudar com a seguinte dúvida: Como deve ser feita a contabilização, em uma empresa do lucro presumido, quando há distribuição de lucros em valor superior ao lucro efetivamente apurado no período?
apropriação e pagamento de despesas mensais (regime de competencia)
Olá, tenho uma duvida em relação ao reconhecimento de despesas, para todo tipo de despesa tem que fazer o lançamento contabil de apropriação e pagamento? por exemplo, para despesas com material de limpeza onde não se sabe o valor extao de cada mes antes da compra, pois é comprado e pago no mesmo dia (tem essa despesa todos os meses). outra duvida seria com relação ao frete (posto de gasolina). como deve ser feito esses lançamentos?
****PROGRAMA ECD 2026-2025***erro download
Boa tarde pessoal tudo bem, mais alguem com este erro para baixar o programa para envio da ECD 2025/2026? Entrei no link: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/download/sped/ecd
Qual seria a sequencia basica a seguir de rotinas para um iniciante em Escritorio contábil ao ser contratado por um cljentemdo simples ?
Estou iniciando no mundo de escritórios contábeis, trabalharei por conta própria, já tenho cliente que é uma ME optante pelo Simples . Não sei nem por onde começar as rotinas? Uma luz por favor !
Venda de livro tributacao PIS e Cofins a parti 04/2026
Uma empresa no lucro real que vende livro terá tributação PIS e COFINS alíquota 0,165% e 0,76% a partir de 04/2026 pois antes era tributação era aliquota zero?
Produtor rural pessoa física — café, bovinos, soja e cana Se o produtor rural pessoa física vende café em grão, bovinos, soja ou cana, a tabela NBS não é o caminho principal, porque ele está vendendo produto, e não prestando serviço.. Qual a redução da aliquota
Produtor rural pessoa física — café, bovinos, soja e cana Se o produtor rural pessoa física vende café em grão, bovinos, soja ou cana, a tabela NBS não é o caminho principal, porque ele está vendendo produto, e não prestando serviço. O enquadramento deve ser analisado pela regra de produtos agropecuários in natura. O art. 137 da LC nº 214/2025 reduz em 60% as alíquotas do IBS e da CBS no fornecimento de produtos agropecuários, aquícolas, pesqueiros, florestais e extrativistas vegetais in natura. A lei considera in natura o produto não industrializado, admitindo processos como secagem, limpeza, debulha, descaroçamento, resfriamento, congelamento ou simples acondicionamento para transporte, armazenagem ou exposição. Exemplo:
Um salão de beleza MEI, tem o salão alugado para prestação de serviços.
O salão presta serviçoMEI em um espaço alugado. Quer custear o espaço com uma funcionária e a mesma Quer o algum comprovante de pagamento. Como proceder nesse caso?
ECF com advertencia erro L100 por não zeramento mensal?
Colegas tudo bem? É minha 1° entrega, a empresa é do LR anual, está com prejuízo. Ao validar nao houve erros mas sim advertencias, que foram no L100 (saldo ativo passivo diferente nos 11 meses) dezembro nao houve advertencia devido o zeramento acredito. Devo corrigir ou posso enviar desta maneira? Muito obrigado
Devolução RPA para Simples Nacional Icms
enho uma empresa optante pelo Lucro Presumido (RPA), e estou fazendo uma nota de devolução de uma mercadoria adquirida por uma empresa do Simples Nacional, a empresa do Simples na nota usou o CSOSN 102 e mencionou o aproveitamento de crédito nas informações adicionais. Gostaria de saber qual o CST ICMS devo usar na minha nota de devolução ? e no caso do crédito (2,58%), eu tenho que destacar em campo próprio da minha nota?
Créditos de IRPJ e CSLL s/Faturamento ( pago a maior) e pis/cofins/csll e ir s/serv. tomados ( pago maior)
Boa tarde ! a empresa em 2025 e 2026 pagou a maior IRPJ e CSLL sobre s/faturamento ai lancei como compensar, mas o fiscal não quer recuperar esse valor via PERD/COMP, posso agora nesse período baixar contra conta despesa (outras despesas operacionais? em 2025 e 2026 a empresa pagou a maior/ou indevido (sobre nf cancelada) a retenção (PIS/COFINS/CSLL E IR) s/serviços tomados, ai lancei para conta de pis/cofins/csll e ir recuperar, posso baixar nesse período contra conta outras despesas operacionais? devo lançar em conta de despesa e qual delas? ou ajuste de exercícios anteriores (2025)? e as de 2026 lanço como despesa? e quando tem IR s/serv. tomados a recolher , que pagou a nota a menor mas essa retenção sido apropriada indevidamente em 2025, agora em 2026 posso baixa contra conta ajuste de exercícios anteriores ou outras receitas operacionais?
Como fazer lançamento contábil de salário maternidade
Como eu lanço no setor contábil a informaçao do salario maternidade que vai ser pago pela empresa e depois descontado na guia do INSS?
Plano Referencial e a Reforma Tributária
Olá, Li em uma matéria sobre as alterações nos Planos Referenciais para o cumprimento da entrega da ECD/ECF e identifiquei que haverá mudanças em algumas contas patrimoniais em decorrência da Reforma Tributária. Minha dúvida é: qual é o plano referencial correto a ser utilizado para a conta de Lucros Distribuídos (antes 2.03.04.01.90), redutora de Lucros Acumulados? Desde já, muito obrigada!
Ajuste de exercio anterior para correção de lançamentos
Boa tarde, empresa Lucro presumido vem com saldo de diferença entre os anos nas contas 1414 e 1421 das declarações para o balanço sendo ajustadas no validador para transmissões da mesma. Para ajusta esses valores no balanço patrimonial e encerrar essa diferença devo fazer lançamento a D no caixa e C ajuste de exercício PL e depois creditar ajustes e D lucros do período? Os balanços são encerrados trimestralmente.
PIS/COFINS sobre Ativo Imobilizado (Placa Solar)
Prezados, boa tarde! Gostaria de esclarecer algumas dúvidas tributárias sobre o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS no regime do Lucro Real. O cenário envolve a aquisição de um gerador fotovoltaico de corrente contínua de potência não superior a 75 kW (NCM 8501.72.10), cujo crédito deve ocorrer por meio do Ativo Imobilizado, com base nos encargos de depreciação do bem. Considerando o entendimento oficial da Receita Federal do Brasil fixado na Solução de Consulta COSIT nº 6/2024, peço orientações sobre os seguintes pontos: • Critério de Rateio Proporcional: A norma estabelece que, se a energia gerada abastecer tanto a produção/prestação de serviços quanto áreas administrativas ou comerciais, deve-se aplicar um rateio proporcional. Como a empresa deve operacionalizar e documentar esse rateio de forma segura perante o fisco? • Prazo de Aproveitamento: Qual é a via correta para a apropriação desse crédito? O desconto pode ser feito de forma integral no mês de aquisição (conforme regimes especiais para bens do ativo) ou deve seguir estritamente o ritmo da depreciação contábil/fiscal do bem? • Alíquotas Aplicáveis: Para este tipo de imobilizado no regime não cumulativo, as alíquotas a serem aplicadas sobre a base de cálculo são as ordinárias de 1,65% para o PIS e 7,60% para a COFINS?
contabilizacao de venda de ativo imobilizado
ola tenho uma duvida sobre essa operacao: compra do bem 179.596,46 deprec acumulada 65.851,94 valor contabil 113.744,52 venda 111.500 perda 2244,52 D: caixa 111.500 d: depreciacao 65.851,94 d: perda 2244,52 c: veiculos 179.596,46 nao preciso evidenciar a venda no dre somente a perda ?
Capital não integralizado no ato da constituição
Boa tarde! Estou com um caso em que o Capital Social de R$ 100.000,00 constou no Contrato Social como totalmente integralizado, porém o sócio não efetuou o aporte financeiro na empresa. Atualmente, a empresa possui cerca de R$ 300.000,00 em lucros acumulados, e o sócio deseja efetuar a retirada destes valores. Como ele não dispõe dos R$ 100.000,00 para regularizar a integralização, qual seria a melhor tratativa para este caso? Existe algum impedimento ou reflexo legal/tributário na distribuição desses lucros com o capital ficticiamente integralizado?
EFC e ECD empresa sem receitas escrituradas
Bom dia, empresa lucro presumido que possui um funcionário registrado e débitos declarados referente a parte trabalhista, porém encontra sem registros financeiros e receitas escrituradas, deve ser apresentado a ECF com os débitos sem a receita utilizando do regime de caixa? Quais penalidades ela fica sujeita? E a ECD no regime caixa não precisa ser apresentada?
Alugueis
Bom dia! Tenho algumas administradores de bens que alugam imóveis, eles possuem uma corretora parceira, onde elas assumem a responsabilidade de manutenção, e todo mês entra na conta da Adm de bens o valor do aluguel já descontando a comissão dessa corretagem. Porém essa corretora, emite nota de serviço pra Adm, sendo assim, quando jogado no sistema, tem uma duplicidade, pois a receita já vem descontada a comissão e ainda entra como despesa essas notas! Como proceder nesse caso? Todo mês lançar um estorno do valor da corretagem?
Valor Residual
Bom dia , gostaria de saber como é feito o processo no balancete com valor residual, eu teria que contabilizar esse valor?
Distribuição de lucros para sócios de PJ lucro presumido e S. nacional
Como fazer a distribuição de lucros para um sócio de PJ do lucro presumido com saldo de caixa acumulado em balanço em mais de 6 milhões ? Posso fazer essa distribuição com isenção até que valor? Posso fazer retroativo, e as REINF, como ficariam? No caso de distribuição de lucros para socios de empresas do simples nacional, como ficou essas distribuição e qual a penalidade se fizer essa distribuição retroativo?
Dúvidas sobre distribuição de lucros e dividendos PJ
Como fazer a distribuição de lucros para uma PJ lucro presumido com saldo de caixa acumulado em balanço em mais de 6 milhões ? Posso fazer essa distribuição com isenção até que valor? Posso fazer retroativo, e as REINF, como ficariam?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Prezados, estou com a seguinte orientação e gostaria de orientações, se possível! Iniciei no final do ano passado na parte contábil, com isso tinha algumas dúvidas e venho fazendo alguns cursos, tenho dois clientes do simples nacional no qual eles efetuam o pagamento de todas as despesas da empresa pela conta PJ, quando finaliza o mês transferem o saldo restante para sua conta pessoal, para aplicações, antes estava incluindo como antecipação de lucros, porém no curso aqui no contabilidade facilitada verifiquei que essa classificação e incorreta, precisa ser feito a distribuição intermediaria e fazer a reinf, porém como preciso entregar a declaração de IRPF e ter a distribuição de lucros, como posso ajustar essa movimentação que estava fazendo como antecipação na contabilidade no ano de 2025? irei iniciar regular conforme indicado apenas agora em Junho, poderiam me informar uma forma de ajustar contabilmente e no IRPF do cliente?
LANÇAMENTO
Pessoal! Como vocês conseguem fazer o lançamento da movimentação contábil através do relatório infinitePay? um cliente só utiliza essa conta, porém na importação para o sistema informa que o formato não e reconheciddo.
Imobilizado sem documentação ou em nome do CPF.
Boa tarde. Levando em consideração que a empresa era MEI e foi desenquadrado por excesso de faturamento, gostaria de saber o seguinte: Quando fazemos o balanço de abertura, para realizar o lançamento do Imobilizado precisa ter a NF? em nome do CNPJ? Ou se sem o documento mas com a declaração do dono serve ? (como fotos, etc) O dono pode considerar o bem como com preço atual de mercado?( já comprou há algum tempo). desde já, obrigada.
(sem título)
Boa tarde!! Alguem poderia me ajudar Lançamento contabil CREDITO OURTOGADO ART 41 ANEXO III DO RICMS sobre as vendas em sao paulo. a receita e tributada?
Pagamento de despesas do sócio na PJ mensalmente sem reembolso - empresa do lucro presumido
boa tarde, Quando a empresa paga despesa do sócio tais: como plano de saúde, previdência provida e também IRR da PF e dos aluguéis (imóveis que está PF) etc.., valores esse que não serão devolvido e todo mês tem esses pagamento saindo da empresa fora os lucros, como devo contabilizar? 1 - devo lançar adiantamento ou empréstimo a sócio? 2 - lanço como pagamento de distribuição intermediária, quando tiver encerrado exercício do trimestre baixo contra conta lucro acumulado/exercício? qual opção acima usar 1 ou 2?
Obrigaçoes MEI .........................
Boa tarde Quais obrigaçoes principais e acessoria um MEI com contabilidade precisa fazer ?
LCDPR
Bom dia, por gentileza gostaria de um auxilio no entendimento de uma questão existe um curso de produtor rural disponivel no sistema, desse curso ensina como lançar o livro caixa da atividade rural LCAR e importar esses dados para a base do IRPF. Porém estou com um cliente que foi notificado pela RFB a apresentar o LCDPR - existe algum modulo que ensine a como lançar para a presentar esse LCDPR? No caso esse cliente não fazia esse LCAR - o correto para ser feito esse LCDPR é lançar no LCAR e depois converter o arquivo em . TXT para entregar a rFB? ou o correto é ser feito em programa próprio (qualquer um disponivel no mercadopara essa finalidade) e gerar esse arquivo, pois o LCAR naõ faz esse procedimento? No LCAR seria no caso mais para um controle dos produtores rurais que faturam a baixo de 4,8 milhoes ano correto? Desde já agradeço
Procuração
Bom Dia! Estou a procura de uma procuração emitida por um cliente, mas não a encontro, alguém poderia me ajudar no passo a passo por gentileza. Obrigada
Escrituração retroativa "manual"
Caros colegas! Estou em início de carreira e estou inseguro para uma situação. Uma fonoaudióloga me procurou para a DIRPF. Durante 2025, ela trabalhou somente através de uma PJ, que faturou aproximadamente 92k. Pagou apenas alguns DAS, não retirou pró-labore e nem fez nada no e-social o ano todo. Devido a problemas financeiros, ela baixou a empresa agora em março de 26. Para que ela pudesse distribuir esses lucros na PJ, pesquisei que uma alternativa seria fazer a escrituração contábil retroativa, com livro diário, razão, DRE e BP. Estou iniciando agora no Markrosystem, com uma outra empresa nova que eu mesmo abri para outra cliente, então não tenho prática e nem tempo hábil para aprender tudo até o fim do prazo do IR. Uma alternativa que a IA do google me deu foi fazer a contabilidade de 2025 manual, no excel (como a gente faz na faculdade), através do extrato da conta PJ dela. Além disso, fazer o parcelamento dos DAS, para que ela esteja apta a distribuir lucro. Realmente é seguro e contabilmente aceito fazer esse processo manual e simplesmente assinar e guardar caso venha alguma fiscalização? Muito obrigado!
DRE A BALANÇO
por favor, poderiam me enviar exemplo de DRE e depois de apurar o RESULTADO como fazer com o lucro na conta de patrimonio liquido, pois vi que a conta lucros acumulado nao pode mais ter saldo , a nao ser negativo, poderiamme mostrar como proceder da dre ao balanço e inicio do proximo exercico, como ficaria a transferencia de saldos?
Escrituração Contábil
Boa tarde! estou precisando escriturar uma empresa onde era MEI e desenquadrou por excesso de faturamento. A cliente não têm documentação de nada somente extrato bancário. Pensei em fazer o balanço de abertura. Receitas, compras de mercadorias, pagamento de tarifas, provisão e pagto de pró-labore, impostos e contabilidade. Depois passar para o parcelamento. É uma EI. Vocês acham que dá pra seguir esse modelo simplificado?
Enquadramento de CNAE no simples nacional
Boa Noite! em qual anexo e qual seção e tem ou não fator R este cnae 9700-5/00
AQual tratamento da conta contábil AFAC?FAC
Qual tratamento da conta contábil AFAC?
Elaboração das Demonstrações Contabeis
Tenho empresas do Lucro real e do Lucro Presumido, como eu faço para saber quais demonstrações contábeis sou obrigada a elaborar. Todas as Empresas são Ltda, mas pelo valor do ativo e da Receita não se enquadram na Lei das S/A Lei 6.404.
Distribuição de lucros
Boa tarde!! Um empresário individual quer fazer a contabilidade mensal e fazer a distribuição de lucros mensal também, se houver. Neste caso, considerando que não há previsão dessa distribuição intermediária no requerimento de empresário, isso poderá ser realizado? Na verdade, não há nenhuma menção sobre distribuição de lucros. Nada nada.
COMO LANCAR LUCROS EFD REINF REGISTRADO EM ATA ANO 2025
FIZ ATA REGISTREI JUCESP SOBRE AS RETIRADAS DE LUCRO DOS SOCIOS ANO 2025, QUAL VAIR SER PERIODO DE APURACAO DESSAS RETIRADAS DENTRO ANO 2026? APURACAO TERA SER 31.12.2025 OU POSSO COLOCAR APURACAO DENTRO 2026 E CITAR TEM ATA REGISTRADA JUCESP.
Valor contábil de um imobilizado
Bom dia, Um equipamento, que teve ICMS e DIFAL entrada como um imposto recuperavel(CIAP), qual o valor do equipamento lançado no contábil como valor do bem e para fins de depreciação? Valor do bem menos os impostos? Ou valor bruto de compra?
Holdings de Instituições Não-financeiras
Bom dia! Um cliente tem um imovel alugado , no nome dele de pessoa fisica, com contrato também no nome da pessoa fisica, ele vai recolher o imposto pela pessoa fisica, como ele é residente no exterior o imposto ele paga, um percentual menor, porém o dinheiro do aluguel cai no cnpj da empresa, como devo contabilizar isso na empresa, visto que não será receita da empresa e os impostos , como devo contabilizar também?
Lançamento de lona e adubo no Livro Caixa da Atividade Rural
Boa noite No caso de um produtor rural pessoa física, que vende bovinos, tenha comprado lona e adubo para posteriormente fazer silagem de milho para exclusivamente alimentar os bovinos, no Livro Caixa da Atividade Rural os valores da compra podem ser lançados como custo de alimentação, ou teriam que ser lançados em outra conta?
Estou tentando acessar o crédito pelo PRONAMPE pelo Sicoob, mas o sistema do banco informa que não há informações de faturamento na Receita Federal
Estou tentando acessar o crédito pelo PRONAMPE pelo Sicoob, mas o sistema do banco informa que não há informações de faturamento na Receita Federal. Gostaria da sua orientação sobre minha situação. Segue o resumo do que já verifiquei e regularizei: 1. Sou MEI (CNPJ 49.200.486/0001-09) e entrego o DASN-SIMEI 2025 em 08/04/2026, com Receita Bruta Total declarada de R$ 60.000,00. 2. Emito Nota Fiscal de Serviço (NFS-e) pelo sistema nacional (nfse.gov.br) desde maio/2025. De janeiro a abril/2025 não emitia notas fiscais. O total das notas emitidas de maio a dezembro/2025 soma aproximadamente R$ 60.380,00, compatível com o valor declarado no DASN-SIMEI. 3. A autorização de compartilhamento de dados com o Sicoob já está ativa no e-CAC desde 08/05/2026, permitindo que o banco consulte meu faturamento na Receita Federal. Minhas dúvidas são: • O fato de não ter emitido notas fiscais de janeiro a abril/2025 pode estar causando o bloqueio no sistema do banco? • Há alguma inconsistência entre o valor declarado no DASN-SIMEI e as notas emitidas que possa estar impedindo a liberação do crédito? • Existe alguma declaração ou documento adicional que eu precise entregar à Receita Federal para regularizar essa situação? • Qual o melhor caminho para resolver isso junto ao Sicoob ou à Rec
Escrituração Impostos retroativos PGDAS
Boa tarde. Fiz a apuração de uma empresa do simples nacional pelo site do simples. Agora a cliente vai fazer a escrituração completa. Nesse caso, posso lançar as apropriações do imposto diretamente no contábil? pois as apurações já foram feitas. A mesma regra serve para apropriação de INSS de pró-labore? Desde já obrigada.
empresa simples obrigacao de depreciacao
Ola referente a aquisiçao de compra de ativo imobilizado o simples nacional tem obrigacao de contabilizar a deprecicao?
Contabilização de Lucros 2026 - Contas usadas
Pessoal, como vocês estão realizando o lançamento contábil de adiantamento mensal de distribuição de lucros? Estão classificando diretamente no Patrimônio Líquido (como lucros ou dividendos a distribuir) ou utilizando uma conta no passivo enquanto não há apuração definitiva? Se possível, poderiam compartilhar exemplos de lançamentos?
Contabilização de fatura de cartão de credito
Um lançamento de cartão de credito - Caso o cliente pagou uma nota de compra pelo cartão de credito, sendo que o valor do cartão tem outros compras. Como faço o lançamento da fatura desse cartão ? E como baixo a nota de compra ?
ECF - IRRF na fonte de aplicações financeira e prestação de serviços
Bom dia! Estou gerando a ECF no alterdata me deparei com a situação, na linha imposto de retido na fonte devo incluir os valores retidos de aplicações e serviços somados? exemplo: caso a empresa do lucro presumido a contabilidade teve 1º trimestre apurado R$ 1.000,00 de IRRF (aplicações e serviços) mas o setor fiscal apuração do mesmo período no IRPJ a recolher compensou R$ 500,00 do que foi retido devo informar na linha de impostos retidos na fonte o que fiscal lançou (compensou) o valor total do trimestre? pode da algum problema caso informe o valor total retido, tendo uma divergência do IRPJ a recolher ? caso contabilidade teve no trimestre R$5.000,00 de rendimentos de aplicação financeira lançado e por erro passou um valor de R$ 484,00 para o fiscal quando for informar na linha rendimentos e ganhos líquidos aplicações de renda fixa e variável, devo colocar valor de R$ 5.000,00 ou 484? caso informe valor correto de 5.000,00 terá impacto no IRPJ a recolher? caso trimestre o valor do fiscal de faturamento informou valor menor na base de calculo do IR e na contabilidade esta com valor maior por equivoco do fiscal, devo informar o valor contábil , ai dará divergência no IR a recolher? pois caso informe igual no fiscal não batera com a ECD (contabilidade)? estou fazendo a ECD e ECF pela primeira vez estou tendo essas duvidas
EFD REINF COMO ENVIAR DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS TRIMESTRAL
Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou com dúvida de como enviar o Lucro Distribuído trimestral na EDF REINF, e qual código usar para Pessoa Física e Jurídica?
Distribuiçao de lucros
Considerando uma empresa (lucro real) que possua lucro registrado em ata para obtençao da isençao na distribuição. O lucro apurado devidamente no decorrer do exercicio, pode ser utilizado na distribuiçao para nao utilizar o saldo da conta do passivo de dividendos a pagar? Ou o fato de ter sido registrado em ata torna aquele valor a distribuir no saldo do passivo prioritario na distribuição, devendo ser totalmente consumido antes de me utilizar do lucro acumulado no decorrer do exercicio?
Assumi em maio/2026 a contabilidade de uma empresa do Lucro Presumido e estou com dúvida sobre a classificação das transferências da PJ para os sócios.
A empresa possui lucros acumulados de exercícios anteriores e também apresentou lucro no ano anterior. Porém, a contabilidade anterior não fazia fechamento contábil mensal de forma clara e, aparentemente, também não informava a distribuição de lucros na EFD-Reinf. As transferências da conta PJ para PF/sócios ocorrem com frequência e continuam acontecendo em 2026. Considerando que há saldo de lucros acumulados no Patrimônio Líquido, essas transferências podem ser tratadas como distribuição intermediária de lucros de períodos anteriores, registrada contra o PL, mediante deliberação dos sócios e saldo suficiente? Minha dúvida principal é como estão tratando essa situação na prática: a distribuição intermediária pode ser formalizada e registrada com base nos lucros acumulados já existentes, mesmo sem fechamento mensal anterior bem definido? E quanto à EFD-Reinf/R-4010, como proceder quando a contabilidade anterior não vinha informando essas distribuições? Agradeço quem puder compartilhar a prática adotada e os cuidados necessários.
Selo Receita Sintonia A+ - Bônus de Adimplência Fiscal
Boa tarde! Tenho algumas empresas do Lucro Real Estimativa Mensal e do Lucro Presumido, que foram premiadas com o Selo Receita Sintonia A+. Sendo assim, agora dentro de um ano elas possuem alguns benefícios Fiscais, dentre eles: o bônus de adimplência fiscal, correspondente ao desconto de 1% (um por cento) no pagamento à vista do valor devido da CSLL até a data de vencimento. Esse bônus é aplicado para os regimes de Lucro Real Estimativa Mensal e Lucro Presumido?
PAGAMENTO DE PÓS GRAGUAÇÃO
Boa tarde! Tenho uma cliente CNPJ Prestadora de Serviço (SLU), que irá começar a fazer uma pós graduação. Ela pode ficar realizando os pagamento da Pós pela conta do CNPJ e contabilizar como despesa da PJ, já que a pós está vinculada com a profissão dela? Obrigada!
Vendas de Sucatas da empresa pelo sócio
Boa tarde! A empresa recebeu o valor do sócio, devido o mesmo ter vendido as sucatas da empresa e recebeu esse valor na PF e depois transferiu essa quantia na conta da empresa, como devo contabilizar esse dinheiro entrando ? lanço como outras receitas operacionais por bem vendido era um ativo da empresa? ou lanço numa conta empréstimo de sócio ou valores a regularizar?
Desenquadramento antes de ultrapassar o limite para SLU
Pessoal, preciso de uma ajuda. Estou desenquadrando um MEI é a minha primeira vez; Tenho que desenquadrar primeiro no e_cac, ou ao finalizar o registro de SLU ele já desenquadra sozinho? Caso tenha que desenquadrar no e_cac tb, posso colocar com data retroativa? Pois a viabilidade foi feita dia 07/05 e se eu solicitar agr ele será desenquadrado apenas no dia 01/06. Desde já meu agradecimento.
Compra de milhas de terceiros para resgate de produtos e revenda (Simples Nacional) — tratamento contábil e riscos legais
Pessoal, estou atendendo um cliente (optante do Simples) que compra milhas de pessoas físicas e usa essas milhas para resgatar produtos (ex.: gift cards/itens em loja parceira) e depois revende esses produtos. Exemplo: ele compra 1.000 milhas por R$ 2.000; usa as milhas para obter um produto “avaliado” em R$ 3.000; revende o produto por R$ 3.000. O ganho econômico seria o deságio na aquisição das milhas. Dúvidas: Considerando que muitos programas proíbem venda/cessão, e o STJ já reconheceu a validade dessas cláusulas, quais são os principais riscos jurídicos/operacionais dessa atividade (bloqueio/cancelamento etc.)? Para fins contábeis, qual o melhor tratamento: registrar milhas como “direitos a utilizar” (ativo circulante) e, ao resgatar o produto, transferir para estoque como custo? Ou tratar como “estoque de direitos” (CPC 16)? No Simples, entendo que a tributação incide sobre a receita bruta de venda (ex.: R$ 3.000), mesmo que o ganho venha do custo menor das milhas. Concordam? Que documentação mínima vocês recomendam para lastrear a compra de milhas de PF (contrato/termo, comprovantes, controle de saldo/custo médio)? Agradeço qualquer contribuição prática e referências.
EXTRATOS BANCÁRIOS CLIENTES
Bom dia, Saberiam me dizer se existe alguma forma de coletar os extratos bancários (conta corrente e aplicação) do CNPJ do cliente, sem ter a necessidade de ficar solicitando para o mesmo? ou sistemas que façam essa coleta? qual seria a forma desse sistema solicitar os extratos para o cliente, algum tipo de autorização com o certificado digital? Desde já, agradeço.
Anexo III academia? Teria base legal? Aqui tenho academia no V
Vi agora um post que fala que academia pode ser anexo III. Teria a base legal? Pois tenho aqui academia no V e nao tem folha pra baixar pro Anexo III via fator R. A folha esta abaixo pelo que vi vai demorar mais de um ano. Poderia me ajudar nisso? Pois faz tempo que quero baixar a aliquota pra essa academia... obrigada
EFD REINF
Boa tarde! Uma empresa optante pelo Simples Nacional, não possui Ata de 2025, pois não possuia lucros acumulados em 31/12/2025. No primeiro trimestre desse ano (2026), ele fez três retiradas mensais intermediárias ( antecipação de lucros ), esse valor que não possui Ata e está abaixo do limite da retenção, pois são valores de R$ 5.500,00, como devo lançar na EFD Reinf conforme a Nota Técnica 02/2026? Devo lançar em tributados? Qual código correto devo aplicar?
como informar base negativa de IRPJ na parte B lalur
A empresa tem saldo a compensar de imposto de renda retido já especificado no bloco N630, como faço o controle na parte B do Lalur para carregar esse saldo visto que a empresa apresenta prejuizo no ano e deverá utilizar esse saldo posteriormente via Perdcomp
Escrituração contábil para condomínios
Boa tarde! Uma dúvida, a escrituração Contábil é obrigatória para os condomínios? Há alguma norma a respeito?
Qual a ficha lançar,Rendimentos do trabalho sem vínculo empregatícios
Estou fazendo a declaração de IRPF 2026 de um cliente que é servidor público.De acordo com informe de rendimentos veio lançamento de um valor em no campo:informações complementares. Gostaria de saber em que ficha lançar esse valor?
Lançamento na conta de Custos com Utilitários Rural
Boa noite Estou em dúvida sobre o que pode ser classificado na conta de "Custos com Utilitários Rural", nela poderia lançar itens como martelo, lona e pregos?
Lançamento em Custo das Benfeitorias
Boa noite No caso de um produtor rural pessoa física que compre materiais para criar cercas (para separar os bovinos) e para sua manutenção, seria correto fazer o lançamento desses gastos no Livro Caixa da Atividade Rural como "Custos Das Benfeitorias"?
LANÇAMENTO DE NOTA FISCAL COM BENEFÍCIO REIDE E ORIENTAÇÃO SOBRE SITES DE CONSULTA
Boa tarde, comunidade! Gostaria de aprender como deve ser feito o lançamento contábil de uma nota de saída com o benefício REIDI. Também gostaria de dicas de sites e fontes que auxiliam em lançamentos ou para estudo e consultas.
BALANÇO PATRIMONIAL, com empresa sem movimentação, precisa comprovar a movimentação mínima
Bom dia, preciso de um auxilio, peguei uma empresa, que está com tudo atrasado..... No ano passado ela não fez declarações de movimentação de faturamento, só entrou mercadoria na empresa...... Agora querem regularizar tudo, pois mudaram de comercio para prestação de serviços, mas precisa de um BALANÇO PATRIMONIAL com uma movimentação mínima, tem como fazer? Como posso fazer isso sem nenhuma informação correta... Vou ecaminhar um documento que ela me enviou, pois precisa participar de uma licitação. Desde já agradeço a ajuda!!!
Estrutura DRE para Entidades Sem Fins Lucrativos (ONG)
Olá, tudo bem? Alguém poderia compartilhar um modelo de estrutura de DRE para organizações sem fins lucrativos (ONG)? Preciso de uma referência para me orientar. Desde já agradeço.
Contabilização de produtos
Boa tarde pessoal, a Anviasa proibiu os produtos Ype de um determinado lote , na contabilidade esses produtos proibidos entram como perda ?
Licenças - Restaurante processo contador
Ola boa tarde, gostaria de saber quais são minhas responsabilidades como contador ref a essas licenças e como faço passo a passo é pela rede sim? poderia me ajudar por favor . ALVARA DE FUNCIONAMENTO LICENÇA DA VIGILANCIA SANITARIA AUTO DE VISTORIA DO CORPO DE BOMBEIROS (AVCB)
EFD Reinf enviada como saber se a Receita Recebeu
Como saber se a Receita federal recebeu a Reinf
NT 008/2026, estabelece novo modelo de NF nacional, mas a prefeitura nao usa esse modelo
A NT 008/2026 estabelece novo modelo de NFSe para modelo nacional, gostaria de saber se para as empresas que emitem pelo sistema proprio, mas que a prefeitura nao optou pelo modelo nacional de NF, essas devem ter seu modelo alterado?
Saldo de caixa - balancete
Boa noite! Recebemos um cliente de um outro escritório contábil. Ao analisar o balancete o saldo de caixa está muito além do valor real (muito alto). Tem alguma forma lícita para baixar esse saldo? Tendo em vista que as despesas antigas não temos acessos, pois são de anos anteriores.
COMPRA DE VEICULOS FINANCIADOS
COMO LANÇAR COMPRA DE VEICULOS FINANCIADOS NO CONTABIL?
VEÍCULO - COMPRADO PELA EMPRESA E NF COM DESTINATÁRIO SÓCIO
bom dia , foi adquirido um veículo pela empresa e saiu esse valor do extrato bancário PJ, e no qual o mesmo vai usado pela entidade, entretanto a nota fiscal veio em nome do sócio (PF) como destinatário. devo lançar esse veículo no imobilizado da empresa independentemente, fazendo valer do principio da essência (quem está usando) sobre a forma (jurídica nota fiscal) ? outra duvida a empresa é do lucro presumido atividade serviço de representações e não tem inscrição estadual caso for enviar a ECD e ECF pode acontecer algum entrave por ter uma compra em nome do sócio? qual risco fiscal pode acontecer?
Distribuição de lucros - Empresa com parcelamento ativo e regular
Bom dia! Uma empresa do ramo de academia que possui parcelamento do Simples Nacional, ativo e em dia, pode distribuir lucros por presunção? Desde já, agradeço!
Tributação CNAE 43.21-5-00 - Instalação e manutenção elétrica - Simples Nacional
Bom dia! Tenho um cliente que atua com o CNAE 43.21-5-00 (Instalação e manutenção elétrica), Simples Nacional, não possui funcionários, sendo ele próprio, juntamente com o seu pai, que executa o serviço. Recentemente foram contratados para fazer a instalação elétrica de uma obra nova referente construção de uma clínica, conforme descrição detalhada constante no contrato: 1.1 Instalação Elétrica Interna Execução completa da instalação elétrica da edificação composta por: • Térreo– Clínica • 1º Pavimento – 05 Salas Comerciais • Cobertura – Área técnica para condensadoras Contemplando: • Montagem de Quadros de Distribuição (QDCs); • Infraestrutura elétrica (eletrodutos, eletrocalhas, perfilados e suportação); • Lançamento e interligação de circuitos; • Instalação de luminárias LED de embutir e perfis de LED; • Instalação de interruptores e tomadas (TUG e TUE); • Circuitos dedicados para ar-condicionado; • Execução de sistema de aterramento; • Instalação de dispositivos de proteção (Disjuntores, DR e DPS); • Testes e entrega técnica. 1.2 Montagem de Padrão de Entrada de Energia – CEMIG Execução de padrão de entrada trifásico conforme normas da Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG), incluindo: • 01 Caixa modelo CM17 (derivação); · 07 Caixas modelo CM2 (medição individual); Sendo 02 trifásicas; 05 bifásicas; · Interligações e derivações; · Balanceamento de fases; · Sistema de aterramento; · Preparação para vistoria da concessionária. Foi emitida a primeira nota fiscal com retenção de 11%. Agora estou com dúvidas se há o recolhimento da CPP de 20% sobre o pró-labore. Outra coisa, o serviço será tributado pelo anexo III, correto? Podem me ajudar, por favor?
Malha Fiscal ECF e DCTF
Bom dia, tudo bem? No escrítório tem uma empresa que caiu na malha fiscal ref. ao ano de 2023, devido não ter foi informado na base de cálculo do IRPJ e CSLL os rendimentos de aplicações financeiras. No relatório, diz que, para sanar as divergências apontadas, devem ser encaminhadas ECD e DCTF retificadoras e recolher os valores das diferenças de IRPJ e CSLL. A minha dúvida é, como resolver isso na contabilidade, devo fazer em 2026 um ajuste de exercício ou tenho que abrir os anos anteriores e enviar novamente as ECDs e ECFs? Se for o ajuste de exercício, aí retifico somente a ECF de 2023? A DCTF o fiscal vai retificar. Quem puder ajudar, agradeço.
Vencimento CDB
Boa noite. Tudo bem? Gostaria de saber como contabilizar o valor denominado no extrato como Vencimento CDB? Seria em receitas financeiras? Tem algum imposto? Atenciosamente,
Tributação de Adiantamento de Clientes no Regime de Caixa
Dúvida sobre o Regime de Caixa: Tenho um caso prático de um cliente que recebeu um adiantamento no início de 2026, e as notas fiscais correspondentes aos serviços/produtos estão sendo emitidas agora, ao longo do mesmo ano. A tributação deve ocorrer na entrada financeira do recurso ou na competência da emissão da nota fiscal? Observação: Por favor, não utilize Inteligência Artificial para responder. Busco uma explicação objetiva elaborada por quem tem domínio do assunto, evitando respostas automatizadas e vazias.
Contrato de comodato ou locação
Boa tarde, tudo bem?? Tem uma empresa que fornece produtos para locação, na nota tem diversos itens, gostaria de saber como contabilizar isso, preciso imobilizar todos esses itens??? Ou posso só contabilizar como remessa? Desde já agradeço! Atenciosamente
Perdcomp IRRF sobre Aplicações para empresa do Lucro Presumido
Uma empresa que em 2024 era do Lucro Real e em 2025 passou a ser do Lucro Presumido possui um saldo contábil de IR sobre aplicações a recuperar é possível informar esse saldo para abater em impostos de 2025 visto que o saldo é de anos anteriores ? Poderá ser feito de qual forma?
Despesas com trabalho remoto do sócio em empresa de lucro presumido
Bom dia! Um sócio de uma empresa do lucro presumido trabalha de casa. Ele pode ter a dedução de 1/5 nas despesas de luz, internet e IPTU? A empresa está com endereço em outro local, mas a operação é na casa dele. Vi aqui que para empresas do lucro real é permitido, mas para o Lucro presumido, fiquei na dúvida. Alguém poderia me esclarecer essa questão?
Contabilização de peças para concerto de máquinas
Bom dia, No caso de um produtor rural pessoa física que precisou comprar uma peça para substituir uma peça quebrada de uma máquina, no preenchimento do livro caixa da atividade rural poderia fazer o lançamento como "Custos De Aquisição De Maquinas" ou o certo seria fazer o lançamento na conta "Outros Custos Da Pecuária" (já que não tem nenhuma conta de manutençãode máquinario)?
Contabilidade para MEI e como prestar serviços como contadora sem CNPJ
Boa noite a todos! Espero que todos estejam bem! Minha dúvida é sobre a contabilidade para MEI: Tenho um MEI para serviços administrativos (não relacionado a contabilidade) e hoje meu CRC está suspenso a meu pedido. Ativando meu CRC posso eu mesma fazer a contabilidade do meu MEI? E o que seria, de fato, a contabilidade para o MEI? E em caso do meu CRC ativo, posso prestar serviços de contabilidade emitindo notas avulsas?
Contabilidade Operadores Plano de Saúde
Boa tarde! Há algum curso específico ou recomendação para a contabilidade para operadoras de plano de saúde?
Não contribuinte de IBS/CBS tem direito a crédito presumido na compra de insumos?
Produtores rurais com receita anual inferior a 3,6 milhões (ou seja, não contribuintes de IBS/CBS), tem direito à crédito presumido na compra de insumos?
Empresa do regime simples nacional, é obrigatório fazer os lançamentos contábeis?
A receita federal fiscalização e multando sobre as obrigações acessórios: Defis e a própria Pgdas. É possível afirmar que contabilidade se tornou obrigatória para acessarmos as informações corretas?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Olá, bom dia! As empresas que entregam SPED ECD e fizeram ata de distribuição de lucros, tem que transferir o valor apurado em ata para dividendos a pagar? Obrigada!
DUVIDA - TRIBUTAÇÃO DE DIVIDENDOS - Lei 15.270/25
Olá pessoal, bom dia a todos! Poderiam me ajudar com essa questão, por gentileza? Referente à tributação de dividendos: a empresa não possui lucros isentos acumulados (conforme ATA em 31/12/2025) e, em 04/05/2026, o sócio irá retirar R$ 60.000,00 de lucro tributável. Nesse caso, será necessário apurar o IR de 10%. A minha dúvida é: a empresa deve reter esse imposto, pagar ao sócio o valor líquido (R$ 54.000,00) e recolher os R$ 6.000,00 de IR? Sendo assim, o lançamento contábil estaria correto da seguinte forma? D - Lucros Acumulados .................. R$ 60.000,00 C - IR s/ Dividendos a Recolher ....... R$ 6.000,00 C - Lucros a Pagar Sócio X ............ R$ 54.000,00 Ou, nesse caso, o sócio deverá receber o valor bruto de R$ 60.000,00? Agradeço desde já pela ajuda!
DMPL - ECD - ALTERAÇÃO DA DEMOSTRAÇÃO CONTÁBIL
bom dia , eu gerei o arquivo SPED ECD, mas ao importar apareceu erro na DMPL, tentei configurar no alterdata e suporte do mesmo não conseguiu resolver. sendo assim como faço alteração da DMPL enviada via alterdata dentro do PVA? pois só permiti fazer alteração na conta sintética lucros ou prejuízo, mas quero editar a coluna dividendos da DMPL que puxou errado, como faço?
Como lançar os valores de ata de distribuição de lucros
Olá, tenho uma dúvida de como lançar os valores da ata, preciso deixar em dividendos a pagar né? Ai baixo o lucro?
Documentos necessários para fazer a distribuição de dividendos
Boa tarde, no caso de uma empresa pequena (de locação de imóveis, que já tenha sido feito alguma especificação no contrato social e feito o DLPA) precisaria fazer a emissão de algum documento para a distribuição de dividendos?
Contabilização de Receitas sem Nota Fiscal
Como contabilizar Receita de empresas que não emitem NF e que não emitirão futuramente? bem comum em pequenas empresas.
Contabilidade - empresas Simples Nacional
Boa noite! Existe a possibilidade de prestar serviços apenas da Parte Fiscal e Folha para um cliente do Simples Nacional? Visto que ele nao emite NF de tudo, fica inviável fazer a contabilidade. Grande parte das empresas menores só emitem NF para PJs.
Dúvida sobre restituição imposto de renda 2026
Dúvida sobre declaração IRPF, tenho que pagar todo ano, nunca tenho a restituir, quais a causas possíveis?
Boa noite. gostaria de tirar uma dúvida. Estou com uma assossiação que realizou um contrato de promessa de compra e venda com clausula de alienação fiduciária, em que ela só será proprietária do terreno ao término do pagamento.
Estou com dúvida se lanço no ativo imobilizado da assossiação ou em ativo de direito de uso.
Excesso de Adiantamento a Sócio em ECD - Desenquadramento Retroativo MEI para Simples
Olá, colegas. Estou com um caso complexo de desenquadramento retroativo de MEI para Simples Nacional (ano-calendário 2025) e gostaria da opinião de vocês sobre a melhor estratégia para o fechamento do IRPF e manutenção do Ativo. O cenário é o seguinte: A empresa teve um Lucro Líquido de R$ 88k. Porém, o sócio realizou transferências para a conta PF que somaram R$ 114k. A ECD já foi enviada, e essa diferença de R$ 25k acabou ficando alocada na conta de "Outros Adiantamentos a Sócios" (Ativo Circulante). O cliente possui uma confusão patrimonial acentuada e não consegue identificar/comprovar a natureza dessas saídas da época. Ou seja, não tenho como reclassificar como despesas operacionais da PJ pagas pela PF ou reembolsos. Considerando que a conta de "Adiantamento a Sócios" no Ativo é um "imã" para fiscalização: Vocês recomendam a retificação da ECD para converter esse saldo em um Contrato de Mútuo, com o recolhimento extemporâneo do IOF, para dar mais substância jurídica? Ou seria aceitável manter o saldo no Ativo e realizar o encontro de contas contra os lucros apurados agora no primeiro trimestre de 2026, se houver? Ou têm outra sugestão? Receio que manter o "Adiantamento" sem prazo de liquidação gere exposição no IRPF do sócio como rendimento tributável e no caso problemas futuros para mim que assinei a ECD. Como vocês têm procedido nesses casos de "limpeza" de balanço pós-MEI? Agradeço desde já!
BALANÇO COM DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS ACUMULADOS
Gostaria de informações de como estruturar a distribuição de lucros acumulados, dentro do do PL, com base na nova regra da lei 15.270/2025?
Mei excluído do Simples Nacional em janeiro de 2025 por debitos
Preciso de ajuda pois estou com uma caso que em 27 de setembro 2024 foi comunicado o termo de exclusão do simples nacional com data de efeito da exclusão para dia 01/01/2025, só agora que me procurou e identifiquei as intimações no ecac. Minhas dúvidas são: ele foi excluído por não pagar as guias Das ja verifiquei os débitos e vou negociar para pagamento. Mas conforme ja verifiquei quando é excluído ele vai para lucro presumido. Esse cliente é comerciante de rua. Apos negociar essas dívidas com o simples o que tenho que fazer para regularizar referente a janeiro de 2025 até hoje? Me ajude com a melhor solução para esse caso. Acredito que com os valores que ele provavelmente terá que pagar de multas nem consiga manter esse CNPJ, só será possivel reenquadramento no simples em 2027 e após regularização de todos os debitos? Pelo que vi no termo fala que se dentro de 90 dias a partir da ciência do termo os debitos forem quitado a exclusão se torna sem efeito, para isso teria que quitar não só o referente ao simples mas o que está pendente desde janeiro de 2025 no lucro presumido? Grata pela ajuda
Contabilização de Adiantamento de Lucros
Quando o sócio retira da valor da empresa (fora pro-labore), como deve ser contabilizado? Empresas do Simples.
Como contabilizar o estoque de uma cascalheira
Boa tarde colegas. Como contabilizar o estoque de uma cascalheira do simples nacional?
Dúvida sobre adiantamento de clientes no Lucro Real
Boa tarde. No caso de empresa do Lucro Real, quando ocorre recebimento antecipado de cliente referente a serviço que ainda será prestado nos meses seguintes, esse valor deve compor a base de tributação no momento do recebimento ou somente quando houver o reconhecimento contábil da receita? Gostaria de entender como se trata essa situação na prática, tanto para IRPJ/CSLL quanto PIS e COFINS.
Como contabilizar livros para uso profissional?
Boa tarde! Como contabilizar livros comprados para consulta profissional? No caso, tem uma cliente que tem clínica de psicologia e comprou livros didáticos referente à este assunto para sua consulta. Devo contabilizar em que conta na DRE?
Compensação de prejuízo fiscal no Lucro Real continua limitada a 30%?
Boa tarde. No caso de empresa tributada pelo Lucro Real, quando ocorre prejuízo fiscal no período, a compensação desse valor nos períodos seguintes continua limitada a 30% do lucro líquido ajustado, ou houve alguma alteração recente nesse entendimento? Att.
IRRF S/APLICAÇÕES FINANCEIRAS E DEMAIS - LUCRO PRESUMIDO
A empresa do lucro presumido possui saldo de IR a recuperar de aplicações financeiras não compensados em 2025 , esses mesmo será por meio de um PERD/COMP? E outra situação caso créditos de IR seja do primeiro trimestre não compensado no mesmo período, posso utilizar no próximo trimestre sem precisar fazer uma PERD/COMP já que é dentro do exercício social? OBS: seja retenções de aplicações ou de prestação de serviços que foram retidos (ex: locação).
Uma empresa que de CTE teve um faturamento de R$ 1. Milhão no trimestre, e não ultrapassou do limite (para pagar o adicional), e o serviço de aproximadamente 214 mil trimestre.
Oi pessoal, alguém consegue me responder, esta dúvida? Todas as empresas Presumidas que ultrapassarem no primeiro trimestre, R$ R$ 1.250.000,00, tem que pagar adicional de IRPJ. As alíquotas de serviços e de CTE, são diferentes. Por que o CTE é a mesma alíquota de comercio, que seria a base 8% com o aumento vai para 8,8% e a base de serviço é 32% e com o aumento vai para 35%. Qual a duvida aqui? Uma empresa que de CTE teve um faturamento de R$ 1. Milhão no trimestre, e não ultrapassou do limite (para pagar o adicional), e o serviço de aproximadamente 214 mil trimestre. Pergunto? Estas duas são somadas e considera que a empresa ultrapassou o limite de 1.250.00,00 e calcula o adicional no trimestre?
Contabilização de despesas e impactos no caixa
Olá, temos um cliente o qual não realiza faturamento com nota fiscal, pois está pendente de resolver uma situação na Prefeitura, o qual o impede de realizar o cadastro e habilitar sua Inscrição Municipal para emitir as notas de prestação de serviços, o mesmo possui despesas, porém quando contabilizo essas despesas, por eu não ter este faturamento apurado pelo Departamento Fiscal, vai gerando a cada lançamento saldo negativo em caixa, porém sabemos que não existe saldo negativo, como posso proceder nesta situação? O mesmo não envia extratos bancários, eu sei que as guias DARF e FGTS ele tem pago pois tem funcionário registrado, como proceder neste caso, pois só consigo ter a informação da saída e não da entrada de recursos.
Sped ECD e ECF Holdings com e sem movimento
Olá, tenho dúvida referente a entrega da ECD e ECF de uma Holding que no ano passado não teve nenhuma movimentação, nem fiscal e contábil, nem aumento de capital social ou inclsuão de imóveis, neste caso ela fica desobrigada de fazer a entrega da ECD e ECF referente à 2025? E num cenário contrário, uma Holding que teve movimento, implantação ou aumento de capital social, ou pagou taxas como alvará, está fica obrigada a entregar a ECD e ECF correto?
Distribuição de Lucros acumulados até 2025 - Lei 15.270/2025
Olá, tenho uma dúvida referente à situação dos lucros acumulados apurados até 2025, a empresa fez a ata e registrou dentro do prazo, porém não foi informado na ata os valores deste lucro acumulado, porém foi estipulado na ata que a empresa iria realizar a distribuição em 2026, 2027 e 2028, a mesma possui recurso de caixa disponível que supre a total distribuição, e a empresa não possui débitos com impostos, porém esses valores dos lucros acumulados são muito altos, já realizei um cronograma de distribuição de lucros para os anos, e a distribuição de forma trimestral pois a mesma é do regime lucro presumido e realiza fechamento trimestral, porém me ficou a dúvida por ser um valor alto que com certeza irá exceder os R$ 50 mil, corre o risco de fazer a distribuição e após informar na EFD-Reinf a empresa cair em malha fiscal?
Distribuição de Lucros - Honding Lucro Presumido
Olá, tenho uma dúvida referente a distribuição de lucros de uma Holding, ela é do regime lucro presumido, a apuração é realizada trimestral, porém no contrato social orienta que o levantamento dos demonstrativos e apuração de lucros para distribuição só será realizada em 31 de Dezembro, neste caso, mesmo sendo Lucro Presumido deve seguir o cronograma de fechamento do contrato social ou existe alguma possibilidade de fazer essa distribuição trimestral?
Contabilização de receitas sem NF
Boa noite! Gostaria de saber como deve ser contabilizada as entradas proveniente de receitas que não fora emitidas NFs e o cliente não irá emitir (Simples Nacional). A contra-partida do banco deveria ser adiantamento de cliente ?
ECD
Boa tarde, Tenho uma empresa que ela foi transferida para Alagoas em 2025. Sendo assim, foi gerado um novo Nº DE NIRE. NA ECD, qual NIRE eu devo informar, o de Quando foi aberta a empresa em SP, ou o novo Nº DE NIRE DE Alagoas?
ECF EM ATRASO
Boa tarde! Uma empresa, do Lucro Presumido, não enviou ECF referente ao ano calendário de 2022. Essa empresa teve o faturamento de aproximadamente 8 mil total no ano. Preciso entregar agora, pois está com pendência na Receita. A minha duvida é referente a multa, se realmente é 0,02% sobre a receita bruta, limitado a 1% mesmo? Seria uma multa de aproximadamente R$ 80,00?
Prazo para Reinf, para que nao tem retençao no lucro distribuido
Boa tarde pessoal, as empresas que nao tiveram distribuição de lucros esse ano, voces sabem qual o prazo de entrega da Reinf? Será trimestral? Eu sei que quem for acima de R$ 50.000,00 tem que ser mensal.
Alguém já teve a experiência de emitir multa de omissão de envio da DMED?
Realizei a transmissão da DMED, recentemente em atraso referente a 2 anos, porém até o momento nada de gerar a guia para muita, já faz uma semana e nas minhas fontes de pesquisa informa que seria automaticamente após a transmissão da DMED, mas não ocorreu assim? Alguém poderia me ajudar ?
Distribuição de lucros após a Lei nº 15.270/2025: a escolha do ano de origem pode gerar autuação?
Pessoal, estou com uma dúvida sobre distribuição de lucros com a nova regra dos R$ 50 mil/mês. Estava pensando em uma forma de aproveitar por mais tempo o lucro já deliberado em ATA, já que a empresa distribui valores altos, e pensei se poderia ser feito assim: Exemplo: Jan/2026: R$ 60 mil (usar do lucro até 2025 deliberado em ATA) Fev/2026: R$ 45 mil (usar do lucro disponível de 2026) Mar/2026: R$ 55 mil (usar do lucro até 2025 deliberado em ATA) Abr/2026: R$ 30 mil (usar do lucro disponível de 2026) Ou seja, utilizar o lucro deliberado em ATA (isento) de forma estratégica, apenas quando ultrapassar o limite. Pelo que pesquisei, não encontrei nenhuma regra que obrigue a seguir ordem cronológica (usar primeiro lucros antigos e depois os atuais), basta que tenha disponibilidade e regularidade. Também não encontrei expresso na Lei 15.270 nada que impeça essa prática. Outro ponto que me faz pensar que essa estratégia é defensável, é o fato de que na própria ATA elaborada para esse cliente, consta que a distribuição será “conforme disponibilidade financeira até 2028”, sem definir ordem, apenas estabelecendo o prazo até 2028. Logo, se não existe regra que obrigue a distribuir primeiro os lucros antigos e tenho disponibilidade financeira e regularidade, pq não ultilizar os lucros do ano corrente com a finalidade de prolongar o lucro deliberado em ATA até 2028? Minha dúvida é: Essa alternância na origem dos lucros, é uma prática defensável ou há risco de autuação pelo fisco? Gostaria da opinião dos colegas.
imóvel - transferida do sócio para Holding
Bom dia, tem uma Holding cujo possui as seguintes atividades econômicas: 64.62-0-00 - Holdings de instituições não-financeiras (principal) 68.10-2-01 - Compra e venda de imóveis próprios (secundário) 68.10-2-02 - Aluguel de imóveis próprios (secundário) 74.90-1-04 - Atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários (secundário) 82.19-9-99 - Preparação de documentos e serviços especializados de apoio administrativo não especificados anteriormente (secundário) 82.99-7-99 - Outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente (secundário) Um dos sócios quer transferir o imóvel para entidade, cujo a finalidade é locação, com base na NBC TG 28 devo classificar no grupo não circulante investimento? caso seja o recomendável reconhecer pelo valor justo ou custo histórico? A entrada qual seria ideal sugerida sob forma de integralização de capital, doação ou compra? seja pelo valor justo ou custo histórico? qual delas mais segura do ponto de vista fiscal para entidade e sócio? qual terá menor carga tributaria incidida na operação? numa venda futura do imóvel qual terá menor impacto fiscal e carga tributária?
Empresa vindo de outro escritório - ECD/ECF
Bom dia, caso de uma empresa do simples Nacional vindo de outro escritório no qual enviou a ecd 01 a 06/2024 e o escritório novo assumiu 07/2024 em diante no regime presumido quando for enviar a ecd (em junho de 2025), eu envio de 07 a 12/2024 e também preciso importar a ecd de 01 a 06/2024 de outra contabilidade feita ? Quando for fazer a ecf só mando ecd de 07 a 12/2024 , ecf do mesmo período? Sem a necessidade deecf anterior já que começou a obrigatoriedade em 07/2024?
Lançamento do DARE no Livro Caixa da Atividade Rural
Boa noite Estou com uma dúvida sobre qual seria conta correta de fazer o lançamento do valor do DARE (Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais) no Livro Caixa da Atividade Rural, o correto seria lançar como uma despesa não dedutível?
Quem deve fazer a Retenção ISSQN sendo serviço de medicina?
Simples Nacional no serviço de medicina e biomedicina quem tem que reter o iss? Prestador e tomador da cidade de contagem/MG
(sem título)
Estou com uma dúvida na ecF essa conta é uma conta de apuração de nível 5 aqui está pedido o código do plano de conta referencial queria ajuda.
Nota fiscal de devolução, Cfop estorno..
Uma nota fiscal de devolução foi emitida com o CFop 6949, e foi rejeitada pelo destinatário. Preciso fazer o estorno da mesma, qual o cfop devo usar na emissão de estorno?
Financiamento - FINAME
Prezados, boa tarde!! Tudo bem? Uma empresa optante pelo Lucro Real adquiriu veículos por meio de uma Cédula de Crédito Bancário (CCB) atrelada ao Finame. Considerando que este financiamento possui taxas de juros inferiores às praticadas no mercado e é viabilizado com recursos públicos, minha dúvida é: o benefício econômico decorrente dessa taxa reduzida deveria ser reconhecido e tratado como subvenção governamental (portanto precisaria seguir o CPC07 nas contabilizações)? Sabem me dizer se seria um beneficio a ser informado na DIRBI? Desde já, agradeço demais!!
Contabilização de bens adquiridos com recursos de convênio
Em órgão públicos, qual deve ser a contabilização de ativos adquiridos com recursos de contratos de gestão e de convênios? São bens adquiridos pela entidade que recebeu recursos de um convênio e com esses recursos adquiriu ativos. A contadora anterior, registrava em uma conta de compensação, com uma taxa qualquer de depreciação simbólica para todos os itens. No balanço, esses ativos não somavam ao valor do Ativo Imobilizado e nem alteravam o superávit ou déficit do Patrimônio Social (eram contas estatísticas). Porém no total do Ativo e total do Passivo estes valores entravam no cálculo, portanto compondo o balanço da entidade. Agora estou em dúvida se continuo seguindo o mesmo critério ou se realizo a ativação desses bens e sigo o princípio da essência econômica sobre a forma jurídica, onde o controle do ativo para gerar benefícios futuros é mais relevante do que a propriedade jurídica do bem. E a depreciação, devo respeitar a taxa de depreciação de cada bem?
processo judicial - devolução de venda realizada em 2020
A empresa foi processada e precisa realizar a devolução de uma venda de veiculo que ocorreu em 2020, essa devolução pode ser lançada como ajuste de exercícios anteriores? separando das despesas do processo e os juros que serão lançados em 2026. Qual a contabilização que vocês me sugerem?
Como realizar o cadastro CNES alguém já fez que possa me orientar?
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Equivalência Patrimonial
Prezados, Tenho cliente que é empresa de consórcio de empresas. Minha dúvida é o seguinte: Os consórcios não tem personalidade jurídica, porém à consorciada/líder faz o recolhimento dos tributos federais conforme sua participação. Neste caso, à consorciada tem obrigação de fazer Equivalência Patrimonial dos consórcios e fazer a contabilização no Balanço?
Compras sem notas fiscal e venda sem apuração CMV
Sei que a venda sem nota da problemas, porém quero fazer a contalizacao, para demostração, porém como que vou fazer se não tem nota de compra e de saída como apurar o CMV, ?
Renda Variável na PJ
Uma PJ que investe em renda variável e alugamos estas ações. Quando tem reembolso de evento e JCP é tributável igual rendimentos de aplicação financeira?
ECF e ECD - simples Nacional e lucro presumido
Boa tarde empresas do lucro presumido que não tem contabilidade e caso não distribui lucro ou se acontecer até o limite da presunção não precisa enviar a ecd , somente a ecf livro caixa? Caso a empresa era simples até maio e depois disso passou a ser presumido, a ecd e ecf só mando ao período da obrigatoriedade que é de junho em diante ou preciso fazer também do período que era simples no período?
Créditos de impostos sobre as compras - estoque
Pessoal, Já pararam pra pensar que alguns clientes não fazem a separação do que é mercadoria é o que é crédito sobre as notas? Por exemplo, um cliente meu fez o inventário e percebemos que sua lista estava constando os produtos com os impostos, e sabemos que a norma não permite alocar mercadoria/produtos com valor bruto, mas fomos analisar o impacto dessa ação. Estoque inicial + compras (líquidas, pq o fiscal sempre toma os créditos) - estoque final (com impostos, pq o cliente não tira os impostos) O CPC/CMV acaba ficando errado e alto, onerando o IRPJ e a CSLL. Já pensaram nisso?
Deliberação de lucros ata, conforme lei 15270/2025
estou analisando a regra de transição da Lei nº 15.270/2025 sobre a isenção de lucros apurados até 2025. Pelo que entendi, a isenção depende da aprovação da distribuição até 31/12/2025 e do pagamento ocorrer conforme os termos definidos na ata. Minha dúvida é: caso a ata estabeleça pagamento até 2028, mas a empresa não tenha caixa e não consiga quitar integralmente até esse prazo, a perda da isenção é automática sobre o saldo não pago? Ou existe alguma margem de interpretação (como nova deliberação societária ou justificativa econômica) que permita manter o benefício fiscal mesmo após 2028? ainda sobre a regra de transição da Lei nº 15.270/2025, fiquei com uma dúvida prática na elaboração da ata de distribuição de lucros. É necessário definir um cronograma fixo de pagamentos (por exemplo, valores por ano), ou é juridicamente seguro prever apenas o valor total a ser distribuído, com pagamento até 2028 “conforme disponibilidade de caixa”? Nesse segundo caso, a ausência de um cronograma detalhado pode gerar algum risco de questionamento pela Receita Federal quanto ao cumprimento dos “termos do ato de aprovação”?
ECD e ECF entrega de empresa sem movimento
Bom dia, empresa sem receita no ano de 2025 no regime do lucro presumido deve apresentar a ECD e ECF? Se sim como devo proceder com o balanço dessa empresa, pois ela não tem nenhuma receita no período e não tem despesas comprovadas.
Boa noite como abrir uma empresa de prestação de serviços na área de cursos profissionalizantes e conclusão EJA com certificação pelo MEC?
Boa noite como abrir uma empresa de prestação de serviços na área de cursos profissionalizantes e conclusão EJA com certificação pelo MEC? Pode ser MEI?
Ajustar Estoque
Estoque da empresa contabilmente está menor do que estoque fisico. Neste caso, o que fazer para ajustar o estoque conforme relatorio da empresa.? ex: estoque contabil: 5.192.307,84 estoque fisico: 6.889.885,56. Preciso que feche o valor certinho com o valor fisico
Central de Balanços Sped
Pessoal bom dia! Quem esta obrigado a enviar as demonstrações contábeis através da Central de Balanços do Sped?
Inteligência artificial e a área contábil
Como a inteligência artificial pode transformar a área contábil nos próximos anos?
Lançamento no Livro Caixa de Produtor Rural (LCPR)
Boa noite, no caso de um produtor rural que vende bovinos, e ele compra sementes de milho para plantio para posteriormente fazer silagem para alimentar os bovinos, o correto seria lançar no livro caixa na conta "Outros Custos Da Pecuária", já que a única opção de sementes aparece nos custos e despesas de produtos agrícolas?
Distribuição de Lucros
Boa tarde. Colegas, uma empresa que faça a apuração de lucros com base na presunção definida em lei (sem Contabilidade Regular), pode distribuir, no presente ano, lucros referentes ao exercício de 2024?
Distribuição de Lucro - PJ
Bom dia. Colegas, é possível uma empresa distribuir, no presente ano, lucros referentes ao exercício de 2024?
Cada erro de cálculo pode custar o lucro do mês
A afirmação de que "cada erro de cálculo pode custar o lucro do mês" é uma realidade crítica na gestão empresarial. Pequenos equívocos em precificação, custos operacionais ou impostos podem transformar um mês de alto faturamento em prejuízo. Principais Impactos de Erros de Cálculo: Precificação Incorreta: Ignorar custos fixos, como aluguel, energia e equipe, ao calcular o preço de venda é um dos maiores erros, consumindo a margem de lucro e, em alguns casos, tornando a venda prejuízo. Margem de Contribuição Negativa: Não calcular corretamente quanto cada produto contribui para cobrir os custos fixos pode levar a empresa a vender muito e ainda assim registrar prejuízo. Erros Tributários e Fiscais: A má classificação tributária de produtos, erros na apuração de impostos (PIS/COFINS) ou a escolha errada do regime tributário (Lucro Real vs. Presumido) geram pagamentos indevidos e multas severas. Falsas Métricas: Confundir faturamento bruto com lucro líquido é perigoso. Sem controle preciso de despesas, o empresário pode acreditar que está lucrando quando, na verdade, está apenas movimentando dinheiro. Erros na Folha de Pagamento: Falhas no cálculo da folha de pagamento podem custar até R$ 5 mil por funcionário em empresas de lucro real ou presumido. Como Evitar que o Lucro Fuja: Revisão Periódica de Custos: A precificação deve ser atualizada com base nos custos reais, não apenas na concorrência. Automação e Controle: Utilizar sistemas de gestão (ERP) reduz erros manuais e proporciona visibilidade em tempo real sobre a saúde financeira. Gestão Contábil Eficiente: Contar com apoio contábil especializado para garantir a conformidade tributária e evitar multas. O erro de cálculo muitas vezes é silencioso, corroendo a margem de lucro ao longo do tempo e colocando em risco a saúde financeira da empresa a longo prazo.
Integralização de Capital em SCP Imobilizado
Integralização de Capital em SCP com Infraestrutura e Imobilizado?
Olá, tem algum curso que explique sobre como fazer o gcap referente a venda de quotas de uma empresa? Os que achei só falavam sobre venda de imóveis.
Os desafios da valorização dos serviços contábeis
Bom dia! Como valorizar os honorários contábeis em um mercado cada vez mais focado em preços baixos e não na qualidade do serviço prestado?
Obrigações de regularização do Simples Nacional:
Bom dia Epero que estejam todos bem. Tenho algumas duvidas referente a um cursso de Simples Nacional que acabei de concluir, vamos la a primeira e saber se Mesmo a pessoa sendo MEI estando com pendencias de regularização, ela pode migrar para o Simples ME, sem nenhum problema ?? - Qual o prazo no ano para alterar o regime de recolhimento do cliente ?? sendo modificar do regime de CAIXA para o regime de COMPETENCIA.
Cálculo de lucro tributável empresa do SIMPLES NACIONAL
SImples Nacional É possível retificar a DEFIS colocando o valor do lucro tributável somado ao não tributável, e fazer a contabilidade da empresa do ano de 2025. Isto para evitar um valor muito alto a pagar na DIRPF do sócio.
Empresa que nunca fez contabilidade, como proceder?
Uma empresa que nunca fez contabilidade, como proceder? Quais documentos e informações devem ser levantadas para regularizar a situação e começar a fazer a escrituração contábil a partir de agora? Existe algum outro ponto relevante a ser observado?
Boa noite! tenho que abrir uma empresa (ME) para uma fisioterapeuta.
Boa noite! tenho que abrir uma empresa (ME) para uma fisioterapeuta, nesse caso é só CNPJ, I.E e CCM, ou tem outro lugar que devo registrar? Algéum pode me auxiliar?"
Como fazer um processo eletrônico.......
Eu tenho cliente que pagou o IRPF 2025, só que está constando no sistema do ecac que está em aberto, como faz um processo eletrônico?
EI (Empresa Individual), sem faturamento, sem declarações, foi excluída do simples. Fui fazer uma declaração de IRPF, cliente expôs a situação e perguntou se eu sabia dar baixa! Gostaria de auxílio, nunca fiz, sou recém formado!
Gostaria de auxílio para dar baixa em uma empresa individual, cumprir com todas as obrigações em aberto. inapta desde: 10/02/2021. MOTIVO DE SITUAÇÃO CADASTRAL Omissão De Declarações Sou recém formado, não fiz estágio (por estar trabalhando em outra área) gostaria muito de aprender sobre baixa, algumas pessoas me procuram querendo encerrar o vínculo. Quem puder me auxiliar, agradeço.
Reestruturação e Permuta de Participação Societária
Empresa patrimonial Ltda que era socia de outra empresa S.A. o qual possuía 160.000 ações do capital desta S.A. pelo vão nomina de R$160.000,00. Esta S.A elevou seu capital com reservas de lucro, com isto as 160.000 ações passaram a valer R$ 500.000,00, mas sem a emissão de novas ações. Pergunta: 1 - Como contabilizar este aumento do patrimônio da empresa Ltda que tem a participação desta S.A. Pergunta: 2 - Este aumento no capital da S.A. ocorreu em 2019 e até agora em 2025 a contabilidade anterior não havia feito nenhum lançamento sobre isso, como ajustar ? Pergunta: 3 - Agora em 2026 esta empresa S.A. esta se transformando em Ltda, e passando para os acionistas 500.000 quotas desta sociedade pelo valor de R$ 500.000,00. Pergunta: 4 - Esta empresa que obtém a participação irá em 2026 permutar estas quotas com quotas de outra sociedade pelo mesmo valor sem torna. Isto existirá alguma tributação ?
Distribuição trimestral
Boa noite. Tudo bem? Em alguns casos a distribuição esta sendo trimestral, gostaria de saber como fica o cálculo: Exemplo Janeiro: 61.648,98 Fevereiro: 42.414,38 Março: 49.500,00 Montante: 153.563,36 eu calculo os 10% sobre esse valor? Ficando 15.313,08 de imposto a pagar? Porque se faço separado só teria a pagar em janeiro! Desde já agradeço.
Momento de incidência do IRPJ e CSLL em recuperação tributária
Em casos de créditos gerais (retenções não apropriadas, prejuízo fiscal, pagamento indevido ou a maior), como é o tratamento para fins de tributação de IRPJ e CSLL em compensações administrativas via PERDComp?
Como declarar uma associação de moradores sem faturamento?
Temos uma associação que precisa entregar a declaração mas não tem faturamento
Fornecedores em aberto
Fornecedores já foram pagos em exercício anteriores, porém não foram dados baixas na contabilidade o que fazer para resolver esses saldos?
DUVIDA REFERENTE CRÉDITO DE ICMS
Boa tarde pessoal, tudo bem com vocês? Estou com uma dúvida se puderem me auxiliar, tenho uma empresa que era do Simples Nacional e esse ano optou por Lucro Real, ao realizar a conferência de estoque foi realizado um crédito de icms de mercadorias que ela tinha direito a apropriação de crédito pelo estoque de abertura, ao lançar na contabilidade esse crédito, qual conta devo utilizar? tenho consultoria que me passou D= DE ICMS A RECUPERAR E C = DE ESTOQUE DE MERCADORIAS, esse lançamento não vai impactar no meu resultado do período não é? o que vocês acham dessa situação, esse lançamento está correto?
Depreciação na compra de bem usado
Boa tarde, tudo bem pessoal? Estou com dúvida de como conduzir com a depreciação na compra de um bem usado. É uma compra de um caminhão usado, ano de fabricação 2019. Alguém consegue me auxiliar como deve ser feito o reconhecimento desse bem?
Buscador XML
Boa tarde pessoal, tudo bem? Alguem usa ou indica algum sistema para busca automatica de XML NFC e NFE?
Pessoal, bom dia! Tudo bem? Estou com um cliente novo, CLINICA DE MEDICINA E SEGURANÇA DO TRABALHO. Duvidas: - Precisa fazer o registro dela no CRM do estado? - Precisa entregar DMED?
Pessoal, bom dia! Tudo bem? Estou com um cliente novo, CLINICA DE MEDICINA E SEGURANÇA DO TRABALHO. Duvidas: - Precisa fazer o registro dela no CRM do estado? - Precisa entregar DMED?
Sugestão para abertura de uma CATEGORIA sobre Contabilidade eleitoral e Prestação de Contas Partidárias e Eleitoral
Contabilidade eleitoral e uma oportunidade para contadores e empresas contábeis A prestação de contas de candidatos e partidos políticos gera oportunidades para empresas contábeis. A contabilidade eleitoral agrega transparência e correção ao processo. Contabilidade eleitoral Contabilidade eleitoral é uma derivação do processo contábil tradicional que se volta à apuração de receitas e despesas realizadas por candidatos e partidos políticos, cuja prestação de contas precisa ser realizada em obediência à legislação. Basicamente, tudo aquilo que os postulantes a cargos públicos arrecadam ou gastam em campanha precisa ser informado à Justiça Eleitoral. Gostaria de indicar uma Sugestão para abertura de uma CATEGORIA sobre Contabilidade eleitoral e Prestação de Contas Partidárias e Eleitoral.
cCLASTRIB
Tenho nota fiscal de credito icms st que emito com a cfop 1603 qual Cclastrib vou usar nessa nota fiscal
CSP - CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Bom dia , uma dúvida uma empresa do segmento de serviço os materiais utilizado na aplicabilidade da atividade fim (uso na prestação) lanço para estoque e baixando a medida que for ser consumido na prestação? Enquanto serviços de terceiro seja PF ou PJ que esteja ligado a prestação do serviço lanço em custo (DRE) no subgrupo de CSP (ex: pro labore caso o sócio excuta o serviço etc..? procede ou não afirmação acima?
Estoque / Importação
Prezados, estou analisando uma empresa que tem importações de mercadorias para revenda, e no ano passado (2025) adicionou as mercadorias em transito (ainda em processo de importação) numa conta no grupo de estoque chamada: Importação em andamento, que no final, soma ao valor total do estoque. Visto que as aquisições ainda não fazem parte definitivamente do estoque (Só serão após o desembaraço aduaneiro e com conversão do valor para moeda nacional), e que de em regra ainda não são o estoque, como vocês agiriam? Mediante esse dilema, preciso responder a pesquisa anual do IBGE, e no campo de estoque solicita o valor anterior, e atual (12/2025), a pergunta que fica é: Como vocês iriam responder? A) Iria lançar todo o valor, estoque e mercadorias em transito; B) Apenas o estoque. Me explica teu ponto de vista nos comentários! Abraço e obrigado.
Transição De Créditos De PIS/COFINS Do Ativo Imobilizado Na Reforma Tributária
Se a empresa adquirir um Ativo Imobilizado em dezembro de 2026, com benefício de crédito de 1/48 avos, como fica o saldo remanescente quando PIS/COFINS forem extintos em 2027? Lançamentos Contábeis
Obrigações acessórios simples nacional
Quais são as obrigações mensais e anuais de uma empresa do simples? Consigo fazer essas obrigações sem um sistema? Teriam algum sistema gratuito para me indicar.
Fechamento contábil e aproveitamento de Crédito.
Uma indústria gráfica que atualmente faz o fechamento do lucro real por trimestre e faz o aproveitamento de crédito do pis e confins para compensação do IRPJ E CSLL. Se mudar para fechamento anual ela não pode mais fazer o aproveitamento do crédito? Nem na apuração final ? Qual seria o embasamento para essa análise, caso não seja possível o aproveitamento do crédito .
Escritório pequeno: é possível iniciar sem sistema? Como?
Boa noite, Pessoal. Tudo certo? Nunca trabalhei em escritório e estou iniciando na área Tenho apenas dois clientes no momento (um familiar e um amigo), ambos EI, Simples Nacional, sem funcionários. Bem básico e inicial. Em ambos os casos, faço todo o processo e rotinas manualmente, baseado em planilhas. Não tenho sistema, pois o custo ainda não se justificaria. A intenção é ter um. Mas por hora, ainda não consigo Tem mais alguém na mesma situação ou alguém que já tenha passado por isso? Se sim, poderiam compartilhar as experiencias e como lidar com as obrigações e entregas (caso/quando solicitadas)? Obrigado pela atenção. Att., Fernando Moura
Posso atender clientes do simples e mei com meu cpf?
Ola colegas! Posso começar atendendo clientes com o meu cpf? Pois como estou começando, não tenho neste momento condições de pagar 2 CRCs
Prólabore
Como fica o pró-labore pra uma empresa que era MEI e precisou desenquadrar retroativo?
Créditos de tributos
Os créditos de tributos no ativo estão divergente dos créditos no módulo fiscal, porém essa diferença está vindo já de anos anteriores, minha dúvida deve ficar diferente mesmo ou os créditos no ativo devem ser iguais aos créditos no módulo fiscal? Exemplo, no contábil balancete ICMS a recuperar 5000 D, no fiscal está com 6500 de créditos ICMS. Se estiver errado como devo consertar essa diferença?
Os créditos de tributos no ativo
Os créditos de tributos no ativo estão divergente dos créditos no módulo fiscal, porém essa diferença está vindo já de anos anteriores, minha dúvida deve ficar diferente mesmo ou os créditos no ativo devem ser iguais aos créditos no módulo fiscal? Exemplo contábil ICMS a recuperar 5000 D, no fiscal está com 6500 de créditos ICMS
Como posso iniciar ser contadora sem experiência?
Queria muito trabalhar de contadora, mas nunca fiz nada de contabilidade, tenho CRC ativo, estudo muito para concurso, sei bastante coisas teóricas, mas a prática nunca fiz, é muito difícil local de trabalho ainda mais eu que não tenho experiência. O que me aconselham?
DECLARAÇÃO DMED
Empresas de prestação de serviços de psicologia e fisioterapia são realmente obrigadas ao preenchimento da DMED?
Notas Explicativas
Teriam algum modelo de notas explicativas para microentidades?
JUROS - SIMPLES NACIONAL
Boa tarde, a respeito da CGSN 183/2025, e atual cenário do Simples Nacional, estou com dúvida em relação os juros recebidos pela empresa do simples nacional, advindo pelo atraso do recebimento (boleto pago após data do vencimento), é considerado base de calculo do simples? ou mantem não sendo considerado?
Fechamento Contabil
A socia zerava a conta banco e acabou com a conta distribuição intermediaria maior que a diferença entre receitas e despesas. Como resolver?
Inss de pró-labore
Recebi um balanço da contabilidade anterior com o lançamento do INSS de Pró-labore dentro do Passivo Circulante > Conta Sintética "Obrigações Sociais" > Conta Analítica "INSS a recolher". No entanto a dúvida seria, se esse INSS a recolher não deveria ser em Obrigações Tributárias? Anexo o print da conta
LANÇAMENTO
como faço o lançamento correto de um consórcio? no caso se lança no ativo não circulante o pagamento deste consórcio, pois ele está pagando e tendo o direito a carta no caso? fico confuso em relação a isto
ajustes de exercícios anteriores - Imobilizado
boa tarde, no exercício de 2024 já encerrado, foi identificado no período de 2025 o não registro de imobilizado, só para lançar agora preciso usar a contra partida a conta de ajustes de exercícios anteriores? ou uso outra conta? aproveitando a oportunidade para usar a conta ajustes de exercícios anteriores pode ser usada nos casos de erros de períodos anteriores mas que também afetou as contas de resultado? ou devo usar independente de afetar o resultado ou não? falo nos caso de erros que só transitar por contas patrimoniais tenho essa duvida quanto ao uso dessa conta poderia explicar em quais circunstancia posso fazer uso se caso meu raciocínio acima procede
EFD REINF SIMPLES NACIONAL
Empresa simples nacional que utiliza a plataforma do iFood para intermediar vendas, ela deve reter o IRRF como tomadora? E entregar a EFD reinf sobre essa retenção?
CMV/CPV
O CMV (Custo da Mercadoria Vendida), é para empresas do comércio, correto? E o CPV é só para empresas no ramo de indústria?
Encerramento de empresa desenquadrada do Simples Nacional para Lucro Presumido: quais obrigações declarar?
Uma empresa que era optante pelo Simples Nacional foi desenquadrada automaticamente devido a pendências (dívidas) e passou a ser tributada pelo regime de Lucro Presumido. Após esse desenquadramento, a empresa realizou emissão de nota fiscal de serviço já no novo regime (Lucro Presumido) e agora será encerrada. Quais são todas as obrigações acessórias e declarações que precisam ser entregues nesse processo de encerramento, considerando: o período após o desenquadramento para o Lucro Presumido? Se possível, gostaria também de entender se há alguma particularidade por conta da mudança de regime antes da baixa.
Boa tarde colegas, sou contadora com crc, mas sem experiência. Tem uma micro empresa que quer que eu assuma como contadora. Como eu começo? Pois nao tive a oportunidade de ter estagios e experiencias quando estava na faculdade.Quem puder me orientar
Boa tarde colegas, sou contadora com crc, mas sem experiência. Tem uma micro empresa que quer que eu assuma como contadora. Porém, estou insegura pq nunca fiz. Como eu começo? Pois nao tive a oportunidade de ter estagios e experiencias quando estava na faculdade. Alguma alma generosa que pudesse me orientar nesse início de carreira com essas questões? Desde ja, agradeço de coração 🙏
Empresa serviço lucro presumido
Quais as obrigações de fechamento contábil para empresa de serviço no lucro presumido?
Desenquadramento de MEI para Simples Nacional — Procedimentos de Regularização
Em um caso em que a empresa era enquadrada como MEI e foi desenquadrada em 2025 para o regime do Simples Nacional, quais são os próximos passos necessários para regularização, a fim de manter a empresa em situação regular e apta à emissão de notas fiscais de serviço
Debitar o creditar
Por favor como eu faço a integração contábil de uma nota de devolução na entrada cfop 1201
Como baixar mei excluido
Como baixar mei exclyio? Tem custo ?
Tipo de empresa com maior demanda de serviços contábeis
Qual é o tipo de empresa com maior demanda de serviços contábeis para quem está começando a atuar como contador?
Curso para empresa acima do MEI
Quero muito aprender sobre fechamentos contábeis e fiscal e entrega de obrigações acessórias para atuar como contadora de empresas acima do MEI. Existe algum curso específico que você recomenda?
Dmed
Transmiti a Dmed em atraso porém não gerou Darf da multa que conforme se lê na legislação é automático. Alguém sabe se está havendo algum problema? Como posso conseguir emitir o DARF, no ecac na situação fiscal também não aparece.
Atividades do MEI
Quais atividades posso exercer como MEI?
Empresas de saúde x reforma tributária
As empresas da área da saúde (simples nacional) que atendem apenas pessoas físicas( somente consultas, sessões, procedimentos), serão impactadas pela reforma tributária?
Dmed
Tem algum problema eu ter transmitido uma dmed com o certificado digital sendo que a empresa é simples nacional? Tem consequências? O que fazer para corrigir?
IR sobre dividendos
Sobre a apuração do IR sobre dividendos, a base seria o excedente aos 50k, ou ultrapassando esse valor a base seria o valor total? Quanto ao cálculo do IRPJ, devemos/podemos abater esse valor recolhido de IR sobre os dividendos?
Qual o conceito contábil para mão de obra direta e mão de obra indireta?
Conceito para classificar de forma correta no DRE
(sem título)
como corrigir conta bancária com saldo do fechamento anterior incorreto?
Contabilidade para Construção Civil dentro do SN
Um cliente MEI será desenquadrado devido o faturamento! Minha dúvida é para empresa de serviços de construção civil existe alguma particularidade na abertura e na contabilidade?
modelo de plano de contas para entidades sem fins lucrativos e cooperativas
Bom dia, estou realizando a contabilidade de entidades sem fins lucrativos (fundação) e cooperativa, sendo segue respectivamente a ITG 2002 e 2004, mas nas instruções não há um modelo de plano de contas, o que posso fazer? caso alguém tem um modelo padrão para ajudar e ter uma noção
Desconto de duplicatas
Utilizando o método de partidas dobradas, qual a maneira correta de lançar desconto de duplicatas?
Lançamento contábil
Uma empresa que era MEI, fez a transformação no inicio do ano passado, nao teve nesse periodo contabilidade. O que fazer agora em 2026, fazer tudo periodo passado ou iniciar com o balanço de abertura com os saldos de 2025 e fazer os lançametos de 2026?
(sem título)
No caso de uma empresa tributação Lucro Real, que compra crédito de um terceiro, para abater em guias de PIS e COFINS, por exemplo, considerando que por algum motivo não foi feito o Perdcomp, qual seria o lançamento mais adequado a se fazer na contabilidade? A empresa que vendeu esses créditos é obrigada a emitir nota fiscal para empresa que comprou os créditos, ou nesse caso não é necessário a emissão de nota fiscal?
Balanço de Abertura
Gostaria de um passo a passo de como proceder para assumir um cliente vindo de outra contabilidade. Quais documentos devo solicitar, como elaborar o balanço de abertura e quais obrigações devo verificar e, se necessário, enviar?
Sistemas contábeis
Quais os sistemas contábeis que vocês utilizaram no atendimento dos primeiros clientes? Sugestão para quem está começando e com um carteira de clientes ainda bem pequena.
É obrigatório ter pró-labore para algum dos sócios?
Empresa no simples com 1 ou 2 sócios é obrigatório ter pró-labore para algum deles?
(sem título)
Gostaria de tirar uma dúvida sobre a Conta Reserva de Investimento.Os sócios destinaram parte do lucro do período para ser investido na empresa, quando esse investimento é feito como se faz o lançamento para baixa da Conta Reserva de Investimentos?
Encerramento do balanço
As contas Adto a socio e as contas de despesas e receitas zeram a cada ano ? Como faz este fechamento?
Consorcio entre igrejas
Bom dia, Uma igreja paga um consórcio cujo boleto está em nome de outra igreja. Anteriormente, elas eram uma só, mas agora cada uma possui seu próprio CNPJ. No entanto, o consórcio pertence à igreja que realiza os pagamentos, embora o boleto permaneça em nome da outra. Agora, chegou o momento em que o valor de R$ 310 mil será recebido pela igreja em cujo nome o boleto está registrado. Nesse caso, como essa operação deve ser documentada corretamente para justificar o repasse do valor ao outro CNPJ, que foi o responsável pelos pagamentos?
Troca de contabilidade (ecd)
Empresa que veio para o meu escritório contábil em 01/01/2025, com plano de contas diferentes, posso lançar o balanço de abertura usando meu plano de contas ou devo usar o plano de contas da contabilidade anterior? O balanço de abertura deve ser na data em 31/12/2024, com todos os saldos finais da contas , até as contas de resultado e no mesmo dia fazer o zeramento? Ou posso lançar somente contas do ativo e passivo, já com o lucro ou prejuízo? Os lançamentos em 31/12/2024(balanço de abertura)devem ser referênciados(plano referencial) ou somente as contas do exercício 2025(01/01/2025 -31/12/2025) deve tem contas referências para entregar da ecd ECF.
(sem título)
Boa tarde a todos , alguém consegue me informar se nesta plataforma tem alguma aula prática de como declarar o ( DAS ) mensal do simples nacional, e quais impostos cobrados por setores distintos. Ex ; Eu tenho um açougue e gostaria de fazer toda parte contábil ..
BL
Bom dia, preciso de aulas ensinando a encerrar balanço patrimonial, por favor.
INDICAÇÃO DE SISTEMAS
Quais sistemas indicam para parte contábil, fiscal, BPO e DP?
Retificação SPED 2022
Estamos com a seguinte situação: Foi enviado as informações com valores a maior de faturamento do cliente, a Receita federal identificou o valor do faturamento enviado via sped à maior no trimestre gerando mais imposto a pagar. Foi identificado que já esta com a divida no CADIN. Podemos fazer SPED retificadora desde de 2022, para tentar corrigir esse erro e acertar o valor do imposto que na verdade não é devido?
Dúvida
Boa Tarde! Por favor, preciso saber se uma empresa prestação de serviços pode contratar serviços de entrega de refeições (marmitas) de pessoa física ou somente de pessoa jurídica? Há alguma estipulação quanto ao prazo de contrato?
Dúvida – Retirada de lucros no mesmo mês (Anexo III)
Pessoal, bom dia! Cliente prestador de serviços (Anexo III), com faturamento fixo de R$ 15 mil/mês. Recebe todo dia 10. Custos: DAS: R$ 900; Despesas: R$ 700; Pró-labore: R$ 1.621,00 (líquido R$ 1.442,69) pagto em 30/04/2026 Hoje, ao receber, ele já retira quase tudo (≈ R$ 14 mil) no mesmo dia. Pergunta: É correto retirar o lucro no próprio mês, antes do fechamento? Como vocês estruturam: No caso ele precisa retirar o dinheiro no próprio mês, porém só quer retirar 1° salario mínimo a titulo de Pró-labore.
Férias e 13º a pagar
Pessoal, tudo bem? Alguém poderia auxiliar em uma situação sobre o assunto acima. Não se usa mais o Termo de Provisão de Férias e nem Provisão de 13º salário. Onde eu vejo sobre este assunto não se usa mais este termo e sim Férias a pagar e 13º a pagar (PC)? Alguma lei?
ECD/ECF - LALUR
Boa tarde, pessoal. Estou com a seguinte dúvida. Uma empresa minha era simples nacional até 31/12/2024 e tinha saldos de Lucros Acumulados e Prejuízos Acumulados. Em 01/01/2025 essa mesma empresa se tornou Lucro Real, todos os trimestres foram fechados perfeitamente e agora estou lançando o LALUR para entrega da ECD e ECF. Minha dúvida é a seguinte: Os saldos de Lucros e Prejuízos Acumulados referente 31/12/2024 pra trás deve ser lançado como saldo inicial do LALUR ou não?
Contabilização de Recursos por Subvenção
Boa tarde! Tudo bem? Recebemos um recurso da FAPES a título de subvenção para execução de projetos. Considerando que o valor total recebido foi de R$ 100.000,00, foram realizadas as seguintes despesas: R$ 50.000,00 com pessoal e R$ 45.000,00 com viagens necessárias à prestação do serviço. Dessa forma, houve um saldo não utilizado de R$ 5.000,00, valor este que será devolvido à FAPES. Diante dessa situação, como deve ser realizada a contabilização dos lançamentos correspondentes a esses eventos?
Bom dia! Devido esse ano ser aliquotas testes para CBS e IBS eu cadastrei elas no nosso plano de contas, porém como eu devo classifica - las no plano da ECD?
ECD - Plano referencial
Bom dia galera! Estou com uma dúvida, a conta criada para empréstimo e-consignado, da modalidade de empréstimos feita pelos funcionários no FGTS que a empresa abate em folha, está sendo classificada em qual conta referencial da receita? Para geração correta da ECD
Contabilização CFOP 1554
Boa tarde! Estou com dúvidas sobre a contabilização dos CFOPs: ● 1554 Retorno de bem imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento. ● 5554 Remessa de bem do ativo imbolizado para uso fora do estabelecimento Outra dúvida: com essas notas precisa também ter um contrato? Agradeço desde já a atenção 🤗
Balanço Patrimonial X Planilhas
Olá, colegas! Sobre as planilhas para o BP, Eu fiz um balanço recentemente, para uma cliente que era MEi até outubro de 2024, e passou para o simples nacional. mas achei que a minha planilha está simples demais, não por ser simples, mas estou desconfiado que está fora dos padrões. Anexada ao texto está uma cópia exata desta planilha, preciso que alguém me informe se o padrão é esse mesmo ou se preciso montar uma planilha mais elaborada. BP anual exec 2025_ICopia.xlsx Desde já, muito obrigado pela atenção.
Ajuste de exercícios anteriores
A conta ajuste de exercícios anteriores deve zerada no fim do exercício social contra a conta lucros ou prejuízo acumulados, ou deixa ela com saldo mesmo?
Lucro do exércio empresa simples nacional
Na declaração de imposto de renda eu vou preencher o lucros pagos ao sócios durante ano de 2025, ou lucros distribuídos mas não pagos só debitou lucros acumulado e creditou dividendos a pagar, ou devo preencher com o lucro apurado no fim do exercício de 2025?
Contabilidade Não Cobra Extrato de Cliente
Srs. boa noite. Tenho um cliente que estava trabalhando com uma contabilidade que nunca solicitou extrato bancário para ele, esse cliente é do simples nacional e entrega a ele uma folha com algumas notas fiscais de vendas e gastos/despesas (somente de notas fiscais). Isso é correto? Quais os riscos essa empresa está correndo?
Contabilidade Psicóloga - Simples Nacional
Preciso zerar as contas deste balanço para iniciar o ano de 2025. A conta iniciou janeiro de 2025 zerada. Como eu faço?
(sem título)
Olá, boa noite. Estou com dúvida em relação de como devo contabilizar os rendimentos que ocorrem mesmo sem resgates, e que não aparecem nos informes de rendimentos. Alguém consegue me auxiliar, por favor?
(sem título)
Olá, boa noite, preciso de ajuda para realizar a contabilização dessas aplicações, sobre quais valores lançar como rendimentos, IRRF, resgate, entre outros, no informe apareceu que houve 1.679,91 de rendimento e 377,96 de IRRF, poderiam me ajudar?
Receita não condiz com recebimento (entrada) do banco
Prezados, bom dia, Meu cliente enviou o extrato bancário do mês de janeiro/20206, porém, o extrato do banco Nubank está com uma entrada de 150.000,00 e a receita no mês de janeiro consta no Ecac um valor de 60.088,64. Como eu procedo nesse caso ? Se a receita no Ecac não condiz com a do banco informado ? Obs: A antiga contabilidade só trabalhava com o extrato do banco, contabilmente não existe caixa nessa empresa.
Contabilidade feita só para cumprir obrigação está errada?
No escritório, grande parte da contabilidade é feita para atender fiscal e obrigações… quase não usamos os relatórios para análise. Isso é uma prática comum ou estamos deixando de entregar valor ao cliente?
Preciso fazer contabilidade completa para pequenas empresas?
Na prática, empresas pequenas precisam mesmo de toda estrutura contábil ou pode ser algo mais simplificado? Tipo MEI, Simples Nacional?
Como entender melhor contabilidade ?
Tenho muita dificuldade em entender débito e crédito… quando faço lançamentos, acabo decorando sem entender. Existe alguma forma prática de raciocinar isso melhor?
(sem título)
Contabilização Simples Nacional Bom Dia. Tudo bem?? A fonte pagadora informou os seguintes valores: Codigo: 3426 Banco Bradesco Rendimento tributável: 278,95 Tributo Retido: 62,55 Nos extratos bancários o valor de rendimento é 216,40 justamente o valor do Rendimento tributável menos o Retido. Pergunta: Preciso fazer o lançamento do Retido?? Se sim, como fazer? Desde já agradeço!
Rendimento Aplicação Financeira
Bom Dia, Tudo bem?? Gostaria de saber se o rendimento sobre Aplicação Financeira, entra para o cálculo de Pis e Cofins? Neste caso empresa do LR Exemplo: Bancos total de rendimentos: 2096,50 Base de cálculo pis: 343.099,54 Total Contribuição Social 13,63+5.661,14 Valor a pagar: 5.674,77 Isso está correto?? E o IR Retido eu só utilizo mediante PerdComp? E como fica em empresas do SN. Desde já agradeço.
Adiantamento de clientes
Olá! Como faço para lançar as entradas por serviços em que as notas são emitidas posteriormente? Por exemplo: O cliente recebe no dia 10/04, mas as notas são emitidas no dia 15/04.
Nova "DIRF"
Olá. Com a extinção da DIRF, como devem ser informadas as retiradas mensais feitas da conta PJ para a pessoa física do sócio, referentes à antecipação de lucros (valores remanescentes após o pagamento das despesas)? Há necessidade de alterar o lançamento contábil dessas retiradas ou apenas a forma de declaração mudou?
(sem título)
Boa tarde! Sobre transferência de mercadorias entre Matriz e filiais, qual lançamento seria o mais adequado, obrigatoriamente precisa usar as contas de estoque e transferência entre estabelecimento no Ativo, ou essas transferência podemos contabilizar já na parte do custo ? Essas contas de transferência precisam estar zeradas, quando se analisa o balancete consolidado, quais consequências podem gerar para a empresa quando essas transferência não zeram?
Empresa do Simples Nacional x Contabilidade
Boa noite, eu peguei uma empresa que era MEI e retroagiu a janeiro de 2025 sendo uma empresa do simples nacional, mas como falta muitos documentos, eu posso começar fazer a contabilidade a partir desse ano de 2026? Qual o risco de não fazer a contabilidade retroativa?
Cliente simples Nacional
a cliente recebe X valor de um tomador de serviço, eu tiro os 28% do valor como prolabore, porém ela pega o valor X e transfere integralmente para conta PF. Agora como posso contabilizar estas retiradas?
Lançamento Contábil
Boa tarde, Como ficaria os lançamentos de uma baixa de máquina com as seguintes questões: Ativo Imobilizado: 200.000 Depreciação Acumulada: 120.000 Valor contábil: 80.000 Venda: Valor de venda: 150.000 Forma de pagamento: 50.000 á vista e 100.000 em 12 parcelas. Taxa de mercado: 12% ao ano.
Informe de rendimento Ano base 2025 de empresa com ATA devido a Reforma
Olá, agradeço se alguém puder compartilhar o conhecimento sobre esse assunto: Temos uma empresa que possui ATA de distribuição com lucros isentos até 2025 a pagar nos próximos anos, como ficaria correto descrever no informe de rendimento do sócio? ele tem que colocar alguma informação no IRPF dele para que conforme for recebendo esse lucro possamos dar baixa nos próximos anos? E o total no campo dos lucros de 2025 coloco o total do ano?
enquadramento na NBC TG
Bom dia. As NBCs estão aqui para nos mostrar as normas de para cada nivel de empresa, porem eu reparei a que a NBCTG 1002 não exige notas, mas se eu não adicionar como vão saber que estou usando a NBCTG1002
(sem título)
Boa noite se puderem me auxiliar, onde lanço valor de condomínio pago pelo proprietário recebido PJ.
Contabilização de créditos de carbono
Na aquisição de créditos de carbono para compensação de emissões próprias, o ativo deve ser classificado como um Estoque (CPC 16), um Ativo Intangível (CPC 04) ou um Instrumento Financeiro (CPC 48)?
Contabilidade retroativa para MEI caminhoneiro sem documentação fiscal — possibilidade e riscos
Prezados, Estou com a seguinte situação prática e gostaria de um direcionamento técnico e, se possível, base legal. Atendo um cliente enquadrado como MEI caminhoneiro que, no ano-calendário de 2025, teve um faturamento aproximado de R$ 240.000,00. Durante todo o período, ele não manteve escrituração contábil regular. Para fins de declaração de IRPF 2026, inicialmente apliquei o critério padrão para MEI sem contabilidade, considerando 8% de presunção de lucro isento (atividade de transporte de cargas), conforme entendimento aplicado na ausência de escrituração contábil, resultando em aproximadamente R$ 190.000,00 como rendimento tributável. Isso gerou um imposto elevado, próximo de R$ 40.000,00. Diante disso, surgiu a seguinte possibilidade: Seria viável realizar a escrituração contábil retroativa referente ao período de janeiro a dezembro de 2025, com o objetivo de apurar o lucro efetivo da atividade e, assim, tratar a totalidade do lucro distribuído como isento de IRPF, conforme permitido quando há contabilidade regular? Contudo, existem limitações relevantes: O cliente não emitiu todas as notas fiscais de receita; Possui apenas algumas notas fiscais emitidas; Não possui documentação completa de despesas (combustível, manutenção, etc.); Parte das movimentações pode ser comprovada apenas por extratos bancários da conta vinculada ao CNPJ. Diante desse cenário, questiono: A legislação permite a elaboração de contabilidade retroativa para MEI nessas condições? A utilização de extratos bancários como base para reconhecimento de receitas e despesas é aceita pela Receita Federal na ausência de documentação fiscal completa? Existe risco de autuação ao adotar esse procedimento visando reduzir a carga tributária no IRPF? Uma declaração formal do cliente, assumindo a veracidade das informações e a ausência de documentos fiscais, teria algum respaldo ou mitigaria riscos? Há algum entendimento normativo (IN, soluções de consulta, etc.) que trate especificamente dessa situação? Agradeço desde já pelas contribuições.
Contabilidade MEI
Quais são as demonstrações contábeis que uma contabilidade do MEI precisa ter para ser considerada válida?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCRO
Colegas, estou iniciando na área contábil e alguns casos específicos ainda estão me gerando dúvidas. Gostaria da ajuda de vocês, se possível. Assisti à aula sobre distribuição de lucro no Contabilidade Facilitada e surgiu a seguinte situação: alguns clientes recebem normalmente ao longo do mês, pagam todas as despesas da empresa e o valor que sobra transferem para a conta pessoa física. Entendi que, para fazer distribuição intermediária de lucros, seria necessário apurar o lucro mensalmente antes dessas transferências. Porém, na prática, eles apenas transferem o saldo remanescente da conta bancária após o pagamento das despesas. Nesse caso, posso continuar fazendo apenas o fechamento anual e, ao final, ajustar essas retiradas como distribuição de lucros? Ou realmente seria necessário fazer apuração mensal, registrando distribuição mês a mês e zerando as contas periodicamente?
Contabilidade do MEI
Olá, pessoal! Tudo bem? Preciso fazer a contabilidade do MEI ou posso só mandar o DAS e enviar a declaração do MEI?
Contabilidade Simples Nacional
As empresas do Simples Nacional são obrigadas a fazer contabilidade? Porque a maioria dos escritórios não fazem.
Distribuição intermediária de Lucros
Para realizar distribuição mensal de lucros (intermediária) é preciso ter previsão no contrato social? E como seria essa contabilização?
Destruição de lucros
Olá, pessoal! Gostaria de tirar uma dúvida em relação a valores a ser distribuido a pessoas que ainda não estão em contrato mas está no processo de entrar para o contrato social como sócios. Foi informado que os nomes estão na OAB para o procede alteração contratual. A minha dúvida principal é se é possível as retiradas constar como lucros para esses futuros sócios, como uma antecipação antes de se tornar sócio
Relação de Rendimentos e retenções informados...Ecac
Boa tarde, Sobre essa relação de Rendimentos tributável e Tributo Retido do Ecac, se não bate com o extrato eu posso contar conforme o que esta no ecac? E se o cliente não envia extrato eu posso contabilizar esses valores? Desde já agradeço!
(sem título)
Bom dia, comunidade! Gostaria de uma opinião de vocês a respeito de uma situação em meu trabalho, estou neste ano iniciando na contabilidade, como também a área está ganhando atenção no escritório apenas esse ano. Logo, estou aprendendo e começando o setor no escritório. Muitas empresas estão começando a ter registros contábeis agora e para alinhar a situação atual das empresas com a contabilidade que exige uma “história”, eu cheguei na demonstração em anexo de uma empresa. Ela tinha obrigações em 2024 quitadas em 2025, por meio de pesquisas lancei as contra partidas em “ajustes de exercícios anteriores” para não prejudicar o resultado de 2025. Meu supervisor entende que não deveria estar com saldo devedor no subgrupo “lucros acumulados”. Como vocês podem me orientar? Temos um balancete de 2023 de outro escritório que meu superior também entende como errada…. Se encontra em anexo. Observação: O sócio faz antecipação de lucros, em 2025 retirou 261 mil contra 256 mil de resultado. Sei que está errado, mas meu supervisor entende ser valores sem pagamento de 2024. Seguimos o extrato do cliente. Comexlink - Balancete 2023.pdfBalanço.pdf
Normas de que fala da obrigação do contratante
Bom dia!! Paz e Bem!!! Estou precisando fazer um contrato de serviço contábil e gostaria de saber se tem nas Normas Contábeis as obrigações do contratante para eu poder colocar no contrato, e qual é a Norma Contábil.
Contabilidade locadora de veiculos
Boa tarde, tem algum curso aqui sobre o tema locadora de veiculos? desde o inicio, digo inicio, abrir uma empresa, e indo ate a maneira de tributação?
LANÇAMENTO SIMPLES NACIONAL
Boa noite! Poderia me tirar uma duvida, na provisão do simples nacional o correto seria: Debito: Despesa c/ Simples (classificação despesa tributaria) CREDITO: Simples nacional a Recolher (passivo) e no pagamento: Debito: Simples a recolher Credito: Banco Ou, em vez de tratar como despesa, o simples lança como redutor da receita. Qual seria a opção mais adequada?
Despesas de sócios
Pessoal, tudo bem? Alguém poderia dizer se posso fazer este lançamento referente as despesas de sócios, pois, por causa da Alta Renda dos 10%. A empresa faz uma adiantamento ao sócios, para fazer as viagens para outras empresas em município diferente, para que a Receita não achar que é uma distribuição de lucros ou Pro Labore, se posso tratar este lançando na contabilidade. D. Adiantamento de Sócios (Nome) - AC C. Banco - AC No momento da Prestação de Contas do sócios, posso lançar como: D. Despesas relacionado as despesas (CR) C. Adiantamento de Sócios Se eu fizer deste jeito e ter controle seria correto? Obrigada!
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Olá, comunidade! Estou iniciando agora na área contábil e estou elaborando as demonstrações de uma empresa enquadrada no simples nacional, onde o sócio retira mensalmente lucros. Qual a maneira correta para a contabilização desse lucro?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS NO SN
CONTABILIZAÇÃO DE LUCROS COM POUCO FATURAMENTO! Uma empresa do SN aberta em 02/2025, faturou em 2025 um lucro anual de R$ 1.915,00. só tem 1 único sócio, não teve retirada de pró-labore e não foi feito distribuição antecipada de lucros, o sócio não pretende aumentar o capital social da empresa! É interessante destinar parte o valor para a Reserva Especial para Dividendos Obrigatórios não Distribuídos e a Reserva legal ? Caso tenha essa possibilidade, é preciso registrar na junta ou somente a ECD/ECF já resolve quanto as escriturações? Quanto as informações para contabilização ficaria assim? Lucro anual apurado: R$ 1.950,00 Reserva legal (5%) = R$ 97,50 Reserva Especial: R$ 1.852,50 SOMA DAS RESERVAS = R$ 1.950,00! QUANTO AO LANÇAMENTOS CONTABEIS: DO RECONHECIMENTO DO LUCRO?; D - RESULTADO DO EXERCICIO - R$ 1.950,00 C - LUCROS ACUMULADOS - R$ 1.950,00 NA RESERVA LEGAL FICARIA ASSIM?: D - LUCROS ACUMULADOS - R$ 97,50 C - RESERVA LEGAL - R$ 97,50 NA RESERVA ESPECIAL: D - LUCRO ACUMULADOS - R$ 1.852,50 C - RESERVA ESPECIAL - DIVID. Ñ DISTRI. - R$ 1.852,50 ATENCIOSAMENTE!
PROVISÃO RECEITA
Boa tarde! Colegas, comecei a pouco tempo no setor contábil e estou com algumas dúvidas! uma empresa que emite nota fiscal e faz recebimento em conta bancária no processo de conciliação tenho os pagamentos, posso fazer o reconhecimento no ativo conta clientes diversos ? ou preciso fazer alguma provisão ? como posso fazer esse lançamento?
CNO AFERIÇÃO / CONSTRUÇÃO SILO
✅ Como classificar o CNO Aferição ✅ O momento correto do lançamento ✅ Como vincular à construção do silo ✅ O tratamento no Livro Caixa ✅ As implicações fiscais, Referente ao CNO AFERIÇÃO, construção do Silo produtor rural, como contabilizo o CNO AFERICAO?
Por gentileza, quais as demonstrações obrigatórias para entidades do terceiro setor? Pelo que entendi observando a ITG 2002 (R1) são apenas: Balanço, DRE, DFC e DMPL, porem mesmo assim fiquei com dúvidas, e se a DFC pode ser pelo método direto ou indireto
Pagamento concomitante de lucros acumulados (Ata) e lucros do exercício em 2026
"Uma empresa possui Ata de Deliberação de lucros acumulados no valor de R$ 200 mil, com previsão de pagamento parcelado até 2028. Em 01/2026, foram pagos ao sócio R$ 100 mil, sendo: R$ 49 mil referentes ao lucro apurado no mês de janeiro/2026; R$ 51 mil como amortização do saldo da Ata (lucros de exercícios anteriores). Questiono: 1. Existe impedimento em realizar os dois pagamentos (lucro novo + lucro antigo) no mesmo mês? 2. O valor de R$ 51 mil (da Ata) mantém a isenção integral de IR, mesmo que somado ao lucro do mês ultrapasse eventuais limites de isenção mensais vigentes em 2026? 3. Como devo segregar esses dois pagamentos na EFD-Reinf para garantir a correta origem dos saldos?"
Distribuição de lucros
Tenho uma cliente é ME, por exemplo ela recebe 5000 e tira 2500 de pró-labore, mas os outros 2500 ela já transfere para conta de PF. Este valor pode ser considerado lucro?
(sem título)
Boa noite! Gostaria de um auxílio em relação às aulas de contabilidade. Já realizei cursos de outros departamentos e percebi que o conteúdo seguia uma sequência mais estruturada, do básico ao avançado. No módulo contábil, porém, tive certa dificuldade para me localizar, especialmente porque parte do conteúdo parece estar distribuída dentro do módulo fiscal. Existe algum índice, trilha de aprendizagem ou sequência recomendada para os estudos em contabilidade? Minha intenção é focar nos seguintes temas: plano de contas, conciliação contábil, balancete, razão e demonstrações contábeis, pois atualmente trabalho no departamento contábil, estou em fase inicial na área e acredito que o estudo direcionado desses conteúdos será fundamental para o meu desenvolvimento no setor.
Operação com Hedge - Fluxo de Caixa
Minha empresa do Lucro Real está avaliando a possibilidade de contratação de operações de hedge cambial para proteção das nossas futuras transações, tanto de serviços quanto de importação de mercadorias. Pesquisei, e estudei sobre o assunto e verifiquei que existem duas formas de operações de Hedge valor justo e fluxo de caixa. No meu estudo sobre o assunto, verifiquei que os ganhos e perdas na operação de fluxo de caixa são reconhecidos como contrapartida o patrimônio líquido (PL) e somente vai para o resultado na alienação. Instrumentos Derivativos CPC 48. Além disso, vi que houve alteração nas operações de Hedge a partir de 01/2026, que os ganhos seriam oferecidos a tributação, bem como as perdas desde que atendido a determinadas situações somente na alienação. Nossa operação acredito que esteja enquadrada no fluxo de caixa. Gostaria de entender sobre a contabilização desta operação. Além disso, se for um Swap com Hedge teria alguma outra particularidade ou segue a regra de contabilização de Hedge? Gostaria de saber se existe algum material de estudo da contabilidade facilitada sobre Hedge (contabilização e tributação), pois no curso de lucro real e presumido não encontrei minhas respostas. Grato.
Conciliação Contábil
Boa noite, estou procurando alguma aula sobre conciliação contábil mas não localizei. No fórum existe o link https://alunos.contabilidadefacilitada.com/94265-lives-sucesso-profissional/3108204-como-fazer-conciliacao-fiscal-e-contabil-no-excel mas ele está dando como não localizado.
ATIVO IMOBILIZADO
Se um sócio compra com o dinheiro da empresa um ativo imobilizado para a empresa, mas compra no seu nome eu posso contabilizar esse ativo como da empresa? Se não oque devo fazer para corrigir isso?
Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, INSS e INSS PATRONAL, FGTS sobre o valor do salário.
Quais contas eu posso usar e de que forma eu contabilizo?
ERROS NA ECF - Registro M300
Pessoal, uso o sistema DOMINIO e ao enviar a ECF apareceu 2.623 erros a maioria do código M300, por conta da nova atualização. Este cliente é a primeira vez enviar LALUR e ECF. Alguma sugestão para resolver? Grata, Sthefany
Ativo Imobilizado
Itens de valor pequeno, porém de uso operacional de longo prazo, como ferramentas, caixas plásticas para organizar estoque, expositores de produtos. Podem ser considerados ativo Imobilizado ou devido ao valor baixo (caixas em média 5,00 unidade, ferramentas em média 80,00 a 500,00 unidade, expositores de 100,00, 300,00, 500,00 unidade) devem ser apenas considerados despesas? Obs. As caixas organizadoras tem valor pequeno de unidade, porém a empresa tem muitas caixas o que dá um valor considerável. Porém foram adquiridas em datas diferentes
EMPRESA NO EXTERIOR
Boa noite pessoal, sou assistente contábil. Estou com um cliente no escritório que abriu uma empresa, simples nacional, mas a receita dele é toda no exterior, nessa conta do exterior ele recebe Pessoa jurídica e transfere para pessoa física também do exterior, e para conta PJ aqui do Brasil manda o dinheiro apenas para pgar taxas e honorários.. E ele emite nota fiscal aqui no Brasil também, minha dúvida é, como contabilizo essa empresa ?
Formalização para Prestação de Serviço
Bom dia, me formei em dezembro de 2024 e no ano passado passei no exame de suficiência e já tenho o meu CRC , para que eu possa prestar serviços contábeis para clientes eu preciso estar formalizado com CNPJ ou Autônomo? Existe algumas atividades que não há essa necessidade?
Contabilidade promoção de Vendas
Boa tarde! Vou iniciar atender uma empresa simples nacional de promoção de vendas. ela vai emitir nota de serviços prestados, para receber esse valor vai precisar de conta Juridica para registrarmos na contabillidade? e para pessoa fisica utilizar esse dinheiro saida em lucros ou qual seria a conta ?
Adiantamento/distribuição de Lucros | Novas Regras
Confirmação de procedimento – Distribuição de lucros Atualmente registramos mensalmente adiantamento de lucros no ativo; contudo, com base em orientação recente relacionada à NBC TG 51, fomos orientados a registrar a distribuição diretamente no Patrimônio Líquido, sem transitar pelo ativo. Esse procedimento está correto para empresas do Simples Nacional e Lucro Presumido?
Estoque Alto..
Prezados boa tarde! Quais os erros podem ocorrer, para o estoque esta alto, pois se trata de um hortifruti, e qual seria o lançamento correto das vendas? Desde já agradeço! ABAIXO BALANCETE 2025 e 2024
Contabilização cheque
Estou com uma dúvida entrou na conta bancária um valorR$ 1,000.00 por meio de depósito em cheque No mesmo dia esse valor saiu da conta referente a cheque compensado de R$ 1.000,00 e mais R$ 65,00 de tarifa de devolução de cheque e R$ 0,35 de taxa de devolução de cheque Como contabilizar cada etapa dessa?
Lançar financiamento de veiculo
Como devo lançar financiamento de veiculo, quais contas debitar e creditar?
Balanço de abertura
Estou iniciando no contábil com uma empresa que iniciou suas atividades em janeiro de 2025 e em fevereiro colocou 100 na conta de PJ. O capital inicial dela no contrato social é de 1000 reais. Em quais contas devo abrir os lançamentos?
Cálculo de juros de capital próprio mensal
Olá prezados (as) Gostaria de saber se tem como fazer cálculos de juros de capital próprio mensal em uma empresa de lucro real na qual realizamos os fechamentos de forma trimestral? Se sim, como devo fazer? Fico no aguardo
LANÇAMENTO PRONAMPEX BALANÇO DE ABERTURA
Prezados boa noite! Irei fazer um balanço de abertura e o cliente tem um empréstimo Pronampe feito em junho de 2023 em 48 parcelas e 11 meses de carência, Como faço esse lançamento do balanço de abertura, seria a parcela referente a dezembro? Desde já agradeço!
Contabilidade para Simples Nacional
Boa noite Vou atender o primeiro cliente com CNPJ, psicóloga, do simples nacional. Existe algum sistema gratuito para iniciantes que possam me indicar? que seja fácil de trabalhar. Consigo fazer por planilhas? Em vez de ter um sistema de imediato?
Lucro real
Estou com uma dúvida sobre os lançamentos de crédito PIS e COFINS sobre o serviços tomado, energia, depreciação. Como eu faço esse lançamento contábil ?
VENDA DE BENS CNPJ
Olá, tudo bem? Estou com um cliente que veio de outro escritório de contabilidade, porém verifiquei que não era realizada a contabilidade da empresa, ou seja, não havia balanço patrimonial registrado nem controle dos bens da empresa. Ocorre que a empresa possui alguns bens no CNPJ que nunca foram registrados contabilmente. Esses bens são antigos e o cliente também não possui mais as notas fiscais de aquisição. Recentemente, um desses bens foi vendido para uma pessoa física, e o comprador deseja realizar a transferência para o seu nome. No entanto, como o bem não consta no contrato social nem na contabilidade da empresa, estou em dúvida sobre como proceder corretamente nessa situação. Qual seria o procedimento mais adequado nesse caso, considerando que não há documentação de aquisição nem registro contábil do bem?
Distribuição de lucro 2026
Boa tarde estou em dúvida na distribuição de lucro e não achei nada na internet e cada um fala uma coisa, vou colocar dois exemplo para ver qual está correto para colocar na EFD-Reinf (já estamos em 03/2026 e não tem muito material em relação a isso) Exemplo 1 Empresa distribuiu R$ 60.000,00 para um sócio, na EFD - Reinf informo: Valor Bruto - R$ 60.000,00 IR - R$ 6.000,00 Valor líquido R$ 54.000,00 Exemplo 2 Empresa distribuiu R$ 60.000,00 para um sócio, na EFD - Reinf informo: Valor Bruto - R$ 66.666,67 IR - R$ 6.666,66 Valor líquido R$ 60.000,00 Vi pessoas no instagram explicando o mesmo exemplo, isso vai da um confusão kkkk Se puderem me ajudar agradeço.
Alta Renda - Lucro e Dividendos
Prezados, tudo bem? Estou com uma dúvida, sobre o registro da Ata em 31/12/25, o valor que foi informado na Ata e feito o registro na Junta Comercio, é o valor que deverá ser reconhecido no balanço da empresa? Ex. Lucro Acumulado de R$ 1.000.000,00 que será distribuído até 2028, será este valor total que tenho que contabilizar ou posso colocar os valores conforme as parcelas?
SIMPLES NACIONAL - ANEXO IV
Olá, preciso de um auxilio. Tenho uma situação da qual o cliente tem como CNAI principal 43.30-4-04 - Serviços de pintura de edifícios em geral. Sempre emito nota fiscal com retenção de ISS para que o cliente compra com essa obrigação. Agora, acabei de emitir uma nota e o cliente pediu para reter o INSS, e eu fique sem entender. Alguém pode me ajudar?
(sem título)
Boa tarde, uma empresa tem duas contas. A principal Banco Inter, e uma conta reserva Banco Cora, com isso existe transferencias entre contas pj (como contabilizar?), e tbm existem pix que o socio enviou direto da conta PJ para filhos, e tbm enviou para ele. Onde coloco, como justifico esses pix, como caracterizo.
(sem título)
Colegas, gostaria da opinião de vocês sobre uma situação. Cliente do Simples Nacional utiliza o veículo particular do sócio para realizar atividades da empresa (visitas e cobranças). O veículo não está registrado no ativo da empresa. Existem despesas relacionadas ao veículo, como manutenção e IPVA. Qual seria a forma mais adequada de tratar isso contabilmente? Seria necessário formalizar contrato de comodato do veículo ou o mais prudente seria tratar esses valores como distribuição de lucros ao sócio? A empresa tem muito lucro acumulado.
Contabilidade para Condomínios
Bom dia! Gostaria de saber como Funciona a contabilidade para condomínios. Tem alguma aula específica para isto? Tem alguma particularidade por conta dos alugueis recebidos ? Aguardo orientações?
Contrato de mutuo
Peguei um cliente do simples sem contabilidade anterior e mistura PJ com PF a empresa existe a alguns anos, como e feito esse contrato de Mútuo, tem alguma aula sobre o tema? Desde ja agradeço!
(sem título)
Boa Noite pessoal!Qual lançamento seria mais adequado para escriturar o ICM ST sobre vendas em uma empresa de lucro presumido, considerando que o valor do ICMS ST deduz da base de cálculo, para fins de apuração de de IRPJ e CSLL? Mas uma dúvida, no caso de empresas que fazem descontos de boletos, poderia fazer esse lançamento no caso de entrada do dinheiro: D- Banco; C - clientes, e quando sai o dinheiro da conta, seria o lançamento inverso? Considerando que a empresa em questão não envia borderôs. Qual lançamento seria mais correto para escriturar essa operação?
Simples nacional x contrato social x balanço de entrada
Boa noite! Uma empresa foi excluída do MEI EM 12/2024, no caso passou a ser do simples nacional, emite notas mais ainda não regularizou a transformação na Jucerja, sobre o contrato Social, como nunca fez contabilidade vou ter que fazer o balanço de entrada referente a 2025, nesse caso teria algum problema pois ainda regularizou a transformação na Jucerja? Desde já agradeço!
ECD
Boa tarde! Meu escritório recebeu um cliente de contabilidade anterior, a partir de 01/12/2025. O escritório anterior entregou o balancete com encerramento de 01/01/2025 a 30/11/2025. Lancei esses saldos de abertura em 01/12/2025 e prossegui normalmente. Ao entregar a ECD referente a 2025, eu consigo entregar referente ao período completo 01 a 12/2025? Realizando os devidos lançamentos de transferência?
Parcelamento federal rescindido
Estou com um cliente que possui um parcelamento na PGFN, porém, por falta de pagamento das parcelas, ele foi rescindido. Como seria a forma correta de escriturar essa perda do parcelamento? O valor principal acho que poderia só retornar a conta “imposto a pagar” que originou, e é um valor que é possível identificar a partir do documento que demonstra a composição da parcela, fico mais em dúvida com o que ser feito com o valor de multa e juros do momento do parcelamento e os juros de correção monetária que decorreram enquanto o parcelamento estava ativo.
(sem título)
boa noite, eu tenho um novo cliente que está abrindo empresa de e-commerce comigo, ele tem um estoque que compra de pessoa física, como eh vou dar entrada nesse estoque na empresa? Eu emito nota de entrada de tudo que ele tem?
Apuração IRPJ e CSLL - Lucro Presumido
Olá pessoal, boa tarde! Algum colega teria o modelo para apuração do IRPJ e CSLL do Lucro presumido considerando o percentual de 10% do que exceder 1.250.000,00 no trimestre? Estou montando a minha planilha e gostaria de um modelo para comparar. Agradeço pela ajuda.
IOF entre empresas do mesmo grupo
A empresa A tranferiu dinheiro para a empresa B que são do mesmo grupo, esse valor cobra IOF, ou somente se fizerem contrato de mútuo?
Olá Pessoal!
@Contabilidade Facilitada, estou fazendo curso de Lucro Real com a professora Patrícia e gostaria de saber, se haverá mais curso sobre este assunto. Gostaria de entender sobre a depreciação que entra no Lalur para as empresas de Lucro Real. Ainda fiquei com dúvida sobre este assunto. Tenho um cliente que foi para o Lucro Real este ano, é preciso saber como será feito este cálculo e a contabilização da depreciação fiscal x contábil. Alguma novidade? A professora pode auxiliar? Obrigada!
CONTRATO DE MUTUO
Estou com uma empresa que a sócia fez transferência de valores para a empresa. No ato da transferência não houve o contrato de mútuo. E já aconteceu há alguns meses. O que seria correto fazer? Deixar do jeito que estar ou fazer o contrato de mútuo?
Lei Complementar 2014/2025
Na Reforma Tributaria, consórcio vai poder ser contribuinte CBS e IBS? Porque estou um pouca confusa na LC 2014/2025 no art. 3º e no Art. 26 que fala sobre este assunto. Sei que consórcio não possuem personalidade jurídica própria.
Balanço Patrimonial
Assumi uma empresa que era do MEI, mas no final de 2025 foi desenquadrada de forma retroativa a janeiro de 2025. Nunca teve contabilidade. Agora tenho que fazer o balanço dessa empresa, já fiquei sabendo, por esse canal mesmo, que só preciso entregar um balanço, o de abertura ou anual. Minha dúvida, preciso entregar um balanço de abertura do início de 2025, referente ao ano calendário de 2024, em 2024 era MEI, mas já em janeiro de 2025 passou a ser do SN. Por que na vdd, eu fiz esse balanço de abertura 2024/2025, existe a obrigação de entregar esse balanço separado do balanço de 2025/2026? Gera alguma multa, pelo atraso? Ou só é obrigatório esse de 2025/2026 (ano calendário 2025/exercício2026)? PS: Sei que SN não precisa fazer o envio do BP, mas precisa guardar em uma pasta. Me refiro a esse assunto, por que tem que entregar a DEFIS até o fim de março. Desde já, muito obrigado pela atenção.
Distribuição intermediária
Boa tarde! Gostaria de realizar distribuições intermediárias de lucros de uma empresa mensalmente. Considerando que a empresa envia a REINF de forma trimestral, é possível registrar as distribuições intermediárias mensalmente e, na REINF trimestral, informar os valores de cada distribuição feita em cada mês do trimestre?
TRANSFERÊNCIA MATRIZ E FILIAL
A empresa A tem uma filial ela faz escrituração contábil individual de cada uma e a matriz OU SEJA A CONTABILIDADE E DESCENTRALIZADA a Matriz emitiu uma nota de transferência de mercadoria para a filial aqui no meu sistema lançamento da saida da matriz esta dessa seguinte forma D=Custo da mercadoria conta de resultado e C=Estoque na entrada da filial D=Estoque C=Custo da mercadoria vendida queria saber se esta correto ou qual e a maneira mais certa de se fazer essa escrituração., ressaltando novamente que elas não fazem a escrituração centralizada e sim descentralizada.
DECORE de CLT
Boa tarde! Recebi um cliente que precisa de um DECORE com a finalidade de tirar visto na Espanha. Ele precisa comprovar uma renda X e validar isso através do DECORE. Nunca emiti DECORE e tenho pesquisado sobre o assunto, vejo muitos falando sobre os riscos porque quando é emitido, precisa anexar não só os comprovantes daquela renda, bem como livros caixa a depender dos rendimentos do beneficiário. Acontece que esse cliente não é MEI, nem autônomo, ele é CLT, mas só a renda do CLT dele não são suficientes para a renda que precisa ser comprovada. Para isso ele quer adicionar ainda, o FGTS, rendimentos em contas bancárias e investimentos e os benefícios que a empresa paga a ele, como VA e VR. Gostaria de saber se é possível colocar rendimentos de CLT, FGTS, rendimentos de contas bancárias e benefícios VA e VR e quais documentos seriam necessários para anexar na DECORE? Além disso, quanto é cobrado geralmente para fazer uma DECORE?
Notas explicativas
Alguém tem modelo de notas explicativas que segue a nbctg 1002 que possa disponibilizar?
Fechamento Contábil SN
Primeira vez que realizo o fechamento do contábil. Após o encerramento do exercício, foi apurado lucro e parte desse lucro já fora retirado pelo sócio, o restante ele vai distribuir. Eu tenho que entregar a ECD ou é apenas manter o registro na contabilidade para eventual fiscalização, uma vez que empresas do SN não estão obrigadas a ECD.
LCDPR
Na atividade rural (LCDPR) qual o tratamento contábil que é dado para os empréstimos bancários?
Livro Caixa
Alguém pode me esclarecer se o RDB da Nubank, famosas “caixinhas” entraram no livro caixa? Ela seria considerada uma conta equivalente de caixa?
Nota de Simples Remessa E.F
Olá, tudo bem? Me chamo Patricia, Estou com dúvidas referente a contabilização no reconhecimento da despesas com as notas de simples remessa para entrega futura, porém já paga. Como faço esse processo para reconhecimento, posso lançar o contrato ou pedido, ou a nota de remessa?
Comprovante Contábil
Bom dia Após a emissão da NF é feito um acordo comercial por algum motivo, sendo assim, nos gerando um desconto. Porém ultimamente ando tendo vários problemas com Fornecedores referente a Carta de desconto que não querem mais emitir a carta. As conversas trocadas por e-mail podem ser utilizadas como comprovante para a contabilidade como um documento de comprovação contábil.
Sistema Contábil
Boa noite! Gostaria de algumas sugestões com relação a sistema contábil, estou iniciando um empreendimento para atender clientes Simples Nacional, já ouvi falar de alguns sistemas como Domínio mas quero ter mais algumas opções.
Dúvida DCTFWeb
Olá pessoal, tudo bem ? Tenho uma dúvida sobre como vincular os pagamentos realizados da darf com a DCTFWeb mensal. O que aconteceu: Tive que retificar a EFD-Reinf para tirar uma retenção de INSS indevida de 12/2024 a 01/2026, e por efeito a DCTFWeb foi recalculada e teve todos pagamentos desvinculados desde 2021 (a primeira declaração). Para esse saldo a pagar, não subir para a dívida ativa, preciso vincular com o pagamento que foi feito na época. Quando eu tento abro uma retificação e vínculo os valores com o pagamento anterior, o sistema não deixa eu compensar todo o valor, sobrando um saldo a pagar (o que nao faz sentido). Queria saber se tem outra forma de fazer isso, ou eu deveria fazer por Perdcomp, todo o período de 2021 a 2026
Declaração de Regimes Específicos - DeRE
Pessoal, boa tarde! Alguém sabe dizer quando começamos a entregar essa declaração? Declaração de Regimes Específicos - DeRE
Contábeis - Lançamento
Gente, preciso me aperfeiçoar em lançamentos contábeis, débitos e crédito para elaboração de balanço, DRE e etc. Agora estou com um cliente de comércio e estou na prática buscando conhecimento… Qual aula devo começar?
Antecipação de FIDC's
Bom dia, atualmente tenho uma empresa que faz essas antecipações de FIDC porém fico sempre na dúvida do lançamento contábil correto para essa operação visando proteger e demonstrar financeiramente o estado atual da empresa. Lançamento de antecipação; D: Banco (Ativo) C: FIDC (Passivo Não-Circulante) Lançamento de pagamento/recompra do titulo D: FIDC (Passivo Não-Circulante) C: Banco (Ativo) Obs: Isso quando passa pelo banco Lançamento da baixa duplicata D: FIDC (Passivo não-circulante) C: Clientes (Ativo) porém ainda sim, resta alguns saldos que são dados como DESCONTO COMERCIAL por essas FIDC e não sei exatamente como fazer com esses lançamentos, geralmente a conta não fecha..
Recibo de aluguel da empresa
Posso contabilizar recibos de aluguéis da empresa no nome do sócio? A empresa é LTDA.
Compras sem nota fiscal
Boa tarde, tem um cliente que está comprando sem nota fiscal, o cliente pega somente um recibo, já avisei que não pode comprar sem NF, mesmo assim devo contabilizar essas compras?
(sem título)
Boa tarde! Sobre uma Holding que tem por Objeto social locação de imóveis e compra e venda de imóveis, quando recebe por cessão dos sócios um imóvel, qual seria o lançamento contábil mais adequado para registrar na Holding essa operação? Considerando que o imóvel cedido ainda não foi totalmente quitado. Essa operação pode gerar algum imposto a pagar? Ainda sobre a Holding, no caso do aluguel além dos CSLL e IRPJ, pode incidir também o PIS e COFINS pelo que entendi. Está correto esse entendimento?
PARCELAMENTO PGFN
Boa tarde Pessoal, tudo bem com vocês? Tenho uma dúvida de como fazer os lançamentos da PGFN na contabilidade. A dúvida maior é referente aos encargos/honorários que aparecem. Pois o Juros e multa devemos reconhecer por regime de competência pelo não pagamento do imposto, mas estou com dificuldade nessa parte dos encargos/honorários. Sei que tem aula sobre parcelamento, mas é de simples nacional, que é tranquilo, mas não de PGFN.
SALDO BANCÁRIO DE MEI PARA ME - SIMPLES NACIONAL
Boa Tarde! Gostaria de tirar um dúvida de contabilidade, quando a empresa migra de MEI pra ME SIMPLES NACIONAL, ao iniciar a contabilidade vocês consideram o período do MEI, caso haja saldo na conta corrente, ou não utilizam o saldo? O valor do DASMEI a ser pago no mês posterior, entra como despesa da PF ou PJ? A empresa não fazia a contabilidade antes. Se alguém puder ajudar, por gentileza. Obrigada! Sabrina de Moura
(sem título)
Boa tarde, eu tenho uma cliente que usa o carro para trabalhar porém ele está em nome da pessoa física. Eu posso colocar as despesas com combustíveis na empresa? Faríamos um controle com recibos de abastecimento, planilha para lançarmos como reembolso de despesa. Empresa do lucro presumido
Na reinf de dezembro vocês informaram o valor que foi informado na ata, ou só oque foi de fato distribuido? Caso só oque foi distribuido, como vão informar as distribuições de lucros isentas ao longo deste ano?
EFD-REINF
Bom dia!!! Paz e bem!!!! Estou com dúvida de como lançar Distribuição de Lucro na EFD-REINF, se vai ser mensal ou trimestral?
(sem título)
Boa tarde! O sócio de uma empresa paga o plano de saúde e a empresa reembolsa ele, gostaria de saber se esse valor pago no plano de saúde deveria ser informado na DIRF ou a unidade do plano de saúde disponibiliza o informe para ele?
Transferência entre matriz e filial
Boa tarde. Estou fazendo a contabilidade de uma empresa(industria) que recentemente abriu uma filial em outro estado e agora começou a transferir mercadorias prontas para filial. Preciso saber como registrar contabilmente essa transferência. Na minha cabeça é: D- estoque filial C- estoque matriz Mas vi uma postagem dizendo que tinha que creditar o contato corrente (ELP) da matriz ai fiquei em duvida
CONTABILIZAÇÃO REGISTRO DA MARCA
Boa tarde! Tudo bem? Como é contabilizado o registro de uma marca na INPI? Normalmente pagamos uma taxa para analisar se o registro será aprovado, e depois que for aprovado para mais uma quantia de registro. Como devo contabilizar cada etapa, e quando ela será reconhecida no ativo?
DEFIS
Bom dia! Qualquer valor de lucro apurado no encerramento anual da contabilidade de uma empresa Simples Nacional deve ser lançado no campo 4 da DEFIS?
Dividendos distribuídos Simples Nacional
Olá! Gostaria de tirar uma dúvida sobre distribuição de dividendos de empresa do simples nacional que não tem a escrituração contábil regular. No caso a distribuição é feita pela presunção, nesse caso, se ultrapassar o limite mensal de 50k deverá ser tributado? Se o sócio distribuiu um valor menor do que a presunção, eu considero o valor informado pro sócio? Ou se fez uma distribuição maior que a presunção, eu considero pra fins de tributação dos 10% o valor de fato distribuído?
(sem título)
Boa tarde, a contabilidade fez o registro da ata na junta comercial com o valor da DRE e não dos Lucros acumulados no balanço até 2025. Existe a possibilidade dessa Ata ser retificada agora?
Lançamento - Distribuição de Lucros
Boa tarde! Gostaria de ajuda sobre como faço os lançamentos na contabilidade de apuração dos lucros para distribuir o lucro antecipadamente. Qual lançamento devo fazer para contabilizar a apuração mensal?
DIMOB
Estou preenchendo a DIMOB 2026 ano base 2025, tive vários recebimentos durante o ano, vendas efetivadas em 2025 e recebidas em 2025, como também tive recebimentos de vendas realizadas em anos anteriores. Como declaro esses recebimentos de vendas realizadas em períodos anterios?
Distribuição de lucros 2026
Boa noite, tudo bem? Tem um cliente que faz retirada mensal de valores ( antecipação de lucros…) diante da atual situação da tributação acima de 50.000,00 gostaria de saber se o que exceder esse valor eu posso pagar o valor que foi distribuído na ata pra ir abatendo, visto que o valor antecipado já está em 120 mil em janeiro. Obrigada!
Depreciação Veículo
Boa noite, tudo bem? Gostaria de uma ajuda para seguinte questão: Nota Fiscal: V. Total dos produtos: 190.080,00 Desconto: 23.580,00 V. Total da nota: 166.500,00 Qual valor deve ser usado na depreciação? 190 ou 166…? Porque na contabilidade no Imobilizado entrou o valor de 190.080,00.
Lançamentos contábeis
Pessoal aqui no escritório estou com o seguinte caso: Abrimos um CNPJ com capital social de 650k, e na cláusula do contrato diz que o valor foi integralizado no ato da assinatura. Lancei no patrimônio e caixa. Até aqui beleza. Só que os sócios estão injetando dinheiro na empresa, que é o valor do capital social. Eles estão fazendo transferências via PIX para a conta PJ. Aí fiquei na dúvida de como fazer os lançamentos dos aportes. Pq eles não estão aumentando o capital social, estão colocando o dinheiro que eles alegaram já ter feito na integração do contrato social. E pra mim não faz sentido lançar como empréstimo, pq eu estaria lançando uma obrigação da qual a empresa não tem com os sócios. Alguém saberia me ajudar nesse caso?
Todas as empresas são obrigadas a enviar a EFD - Reinf ?
Empresas lucro presumido? Já que as informações são enviadas pela DCTFWeb?
Distribuição de lucros na Reinf ref. a Lucros Acumulados A Lei 15.270/2025
Boa tarde colegas, tudo bem? Minha dúvida seria sobre o preenchimento da reinf, os lucros que foram provisionados em ata, para ser distribuídos ate 2028, como devem ser lançados na reinf?
Distribuição de Lucros e Dividendos 2026
Pessoal, boa tarde! Estou com uma dúvida, a isenção na distribuição lucro de até 50k é por sócio, ou seria 25k para cada totalizando 50k/mês? Estou perguntando porque fiz uma reunião com uma contabilidade externa e foi me passado que seria o valor de 50k pela entidade, ou seja cada sócio só poderia retirar até 25k, e que ainda teria um imposto adicional para a pessoa jurídica. Fiquei meio impactada e confusa, poderiam me ajudar?
IMPLANTAÇÃO DE SALDOS EMPRESA SEM CONTABILIDADE E DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Boa tarde colegas! Peguei uma empresa cujo CNPJ era MEI e desenquadrou retroativo a janeiro/2025. Pois bem, acontece que o cliente mesmo fazia suas entregas com o auxílio de uma amiga e fazia o recolhimento do DAS somente. Eu já estou providenciando a questão das outras obrigações, porém, minha dúvida surgiu quanto a implantação de saldos, pois, como ele era MEI e depois passou praticamente o ano de 2025 fazendo as entregas do DAS sozinho, ele não teve controle nenhum. Estas são as únicas informações que ele me passou referente ao período de 2024. Pedi o extrato bancário da conta PJ dele e o saldo é de R$ 1.524,56 ao final de 31/12/2024; Seu capital social foi de R$ 10.000,00 Referente a implantação de saldos, qual seria a melhor saída para que regularizasse esses débitos e créditos? Eu sei que precisamos ser o mais preciso possível, mas sem mais informações eu fiquei totalmente perdida nos lançamentos de implantação. Referente aos lucros apurados, a empresa terá em torno de R$ 69.000,00 mais ou menos. O sócio vai ficar com 50% e o restante ficará para a reserva da empresa. Eu vou fazer tudo agora, em fevereiro. Posso fazer essa distribuição referente ao período de 2025 sem problemas? E neste caso eu informo na reinf de fevereiro, isso? Como o fechamento não foi informado anteriormente, já entra ria nas novas regras de isenção de 2026 de até R$ 50 mil isentos, correto? Pessoal, estou iniciando então ainda tenho dúvidas, principalmente nos fechamentos. Grata.
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS - SIMPLES NACIONAL.
Olá, tudo bem? Estou com uma empresa em que o sócio realizou retiradas mensais de lucros ao longo de 2025, sempre em valores inferiores a R$ 50.000,00. Contudo, essas distribuições não foram informadas na EFD-Reinf. Até porque o sócio não faz a declaração real do faturamento, muitas vendas são sem emissão de notas, e faço a contabilização de acordo com as informações (entrada e saída) que é enviada ao escritório. A escrituração contábil foi realizada de forma anual, com o encerramento do exercício apenas ao final de 2025. Considerando as regras da EFD-Reinf, especialmente quanto ao evento R-4010 (Pagamentos/Créditos a Beneficiário Pessoa Física), minha dúvida é: A distribuição de lucros deve ser informada mensalmente na EFD-Reinf, na competência em que ocorrer o pagamento/crédito ao sócio, independentemente do valor (ainda que inferior a R$ 50.000,00 e isento de IRRF)? No caso em questão, como a contabilidade foi encerrada apenas ao final do exercício, é necessário transmitir os eventos R-4010 retroativamente, mês a mês, conforme as datas efetivas das retiradas ocorridas em 2025? Ou posso enviar a declaração como se a distribuição houvesse ocorrido apenas no final do exercício? Há algum procedimento específico ou penalidade aplicável caso essas informações não tenham sido enviadas na competência correta? Obrigada.
Extrato Banco Itaú
Boa tarde!!!! Estou precisando de uma dica de como contabilizar o extrato do banco Itaú, o SISPAG FORNECEDOR ele junta alguns fornecedores e faz o valor do pagamento, como vou saber qual fornecedor foi pago, para conciliar?
Distribuição de lucro
Com a extinção da DIRF, como devem ser informadas as retiradas mensais feitas da conta PJ para a pessoa física do sócio, referentes à antecipação de lucros (valores remanescentes após o pagamento das despesas)? Há necessidade de alterar o lançamento contábil dessas retiradas ou apenas a forma de declaração mudou?
RETIRADA MENSAL DA CONTA JURÍDICA.
Como faço para contabilizar Retirada mensal da Conta Jurídica?
INSTABILIDADE NA ENTREGA DA ECD 2026
Bom dia! Mais alguém está tendo problemas nos últimos dias para realizar a entrega da ECD 2026, referente ao ano-calendário de 2025? Para mim, o botão de recuperar a ECD anterior (entregue e processada) está inacessível, o que têm impedido a entrega da declaração. Isso está ocorrendo com mais alguém?! Estou tendo esse problema desde quinta-feira passada, 19/02/26
Exclusão e baixa CNPJ
Olá, uma cliente me procurou cm dois CNPJ’s excluídos do Simples em 2023 por Ato Administrativo RF, uma empresa do comercio e outras de serviços adm. E deseja regularizar e baixar essas empresas, em uma delas tem 2 funcionários. Estou cheia de dúvidas: 1) Para regularizar eu terei que fazer a contabilidade no novo regime de todos os meses da exclusão até hoje? Ou tem algum meio mais simplificado? 2) Ela era do Simples, não emitia NF sempre, uma das empresas ela nem tem mais acesso ao sistemas de emissão. Vou precisar levantar as notas emitidas? na prefeitura ok, mas e as Danfe’s, notas de compras de insumos, ela não tem quase nada, como escriturar assim? Só concilio o extrato bancário? 3) Tenho que passar um prazo pra regularização? Pois sou nova, tenho certeza que vou demorar
Balanço de abertura
Estou fazendo levantamento de saldos para balanço de abertura. Referente a energia, água, plano de celular, Internet, sistema, honorários contábil, salários. Mesmo sabendo que algumas dessas contas poderão ter alteração de valor, devo lançar todos os 12 meses dessas contas? Me passem todos os links das aulas que possam ter essas informações. Quanto mais aula de balanço de abertura abertura pra mim, melhor. Já assisti vários, mas ainda tenho mtas dúvidas
Lucro contábil x retirada de sócios
Boa noite! Um sócio tem CNPJ e trabalha como programador, com a receita de prestação de serviços ele paga as despesas e retira todo o resto mensalmente. Essas retiradas poderiam se configurar como distribuição de lucros? O valor dos lucros acumulados não bate com as retiradas, pois os lançamentos contábeis estão seguindo o regime de competência, porém as retiradas estão de acordo com o caixa. O que fazer nesse caso?
CONTABILIDADE DE ASSOCIÇAÕ.
Olá boa tarde, estou fazendo a contabilidade de uma associaçao de moto club, mais to com dificulade de fazer os lançamentos porque as receitas so são a mensalidades do socios e as despesas com o prédio, eles não tem empregados e nem conta pj ainda como posso fazer o lançamentos de caix, direto nos lançamentos, e as obrigações acessorias como envio pelo sistema?
olá pessoal,
estou estudando a interface entre a contabilidade pública e a contabilidade do terceiro setor e surgiu uma dúvida: Existe algum fundamento legal ou normativo que autorize a utilização da escrituração contábil de uma OSC, como o livro-razão, na composição do balanço anual de um órgão público? Nos normativos que analisei (Lei 4.320/1964, LRF, NBC TSP/MCASP, CPC 26 e ITG 2002), não identifiquei essa previsão, apenas a exigência de prestação de contas.Gostaria muito de ouvir sua avaliação técnica sobre esse entendimento. Desde já, agradeço a atenção..
Recebimento no banco sem NFE
Boa tarde!!! Paz e Bem!!! Estou com uma dúvida de como contabilizar um recebimento no banco mas sem NFe, como faço esse lançamento crédito esse valor em Receita Financeira?
Documentos Necessários para Auditoria
Bom dia, tudo bem? Gostaria de saber quais relatórios são obrigatórios para uma auditoria externa de divulgação de uma empresa do lucro real (capital fechado)?
Contabilidade
Quando uma empresa tinha contabilidade (porém toda errada), depois ficou alguns anos sem contabilidade, agora quer reajustar a contabilidade e deixar tudo certo. O correto é fazer toda a contabilidade dos anos que ficou sem, ou pode começar agora com saldo de 31.12.2025 e fazer um balanço de abertura? Obs. Empresa simples nacional.
Retirada de lucros
Empresário individual, empresa do simples nacional. Ele não possui contrato social, pois tem requerimento do empresário. Ele pode fazer retirada de lucros mensal ou trimestral? Considerando que o requerimento do empresário não possui informações sobre esse assunto.
Patrimônio no CNPJ
Hoje fiquei com uma curiosidade, não sei se é algo besta , mas preciso aprender . Uma certa pessoa comprou um carro no cnpj para uso pessoal , inclusive foi usado um Mei para a compra desse carro . Se for vendido como tirar do nome da empresa ? O que precisa ser feito ?
contabilização de receitas
Como lanças as entradas por serviços em que as notas são emitidas posteriormente? ex: a cliente recebe no dia 10, mas as notas são emitidas no dia 15. E como contabilizar se o valor da entrada não bate com o valor da nota? quando tem descontos no boleto?
Lei da distribuição de dividendos para pessoa física
Uma empresa Simples Nacional fez uma transferencia para o socio no valor de 70.000,00 no mes de fevereiro/26, para não ser tributado com a nova lei da distribuição de dividendos para pessoa física ele pode devolver 21.000,00 para a conta PJ e contabilizar isso de outra forma? se sim, como contabilizar corretamente? se não, como devo proceder em relação a isso?
ECD
Bom dia, Estou tentando gerar os arquivos da ECD 2026 manualmente, pois não tenho sistema. Gostaria de saber se alguém tem o arquivo TXT para me enviar com o modelo correto, pois o meu aparece um monte de erro. é uma empresa do simples nacional, estou entregando somente para referenciar a distribuição de lucros acima da presunção.
Planilha de cálculo - juros abusivo
Bom dia, Estou com uma dúvida a respeito de cálculo de juros abusivo. Teriam exemplos e modelos de planilhas?
(sem título)
Se uma empresa do Simples Nacional que não está obrigada ao envio da ECD, opta por enviar as demonstrações por ela, não precisa mais fazer o registro das mesmas no órgão constitutivo?
DESPESAS PESSOAIS - ESCRITÓRIO DE ADVOCACIA
Bom dia, Estou com dúvidas referente ao lançamento de despesas pessoais pagas parceladas no cartão de crédito de uma SOCIEDADE INDIVIDUAL DE ADVOCACIA, tributada pelo Simples Nacional, no regime de caixa. Essas despesas vão desde mercado até móveis. Tem também as saídas da PJ para a PF que está sendo lançado como antecipação de lucros, lembrando que não tem pró-labore. Se após feito todos os lançamentos obter prejuízo, como proceder? E como lançar da forma correta as despesas pessoais? Desde já agradeço!
LALUR E LACS NA ECF IRPJ LR - Incentivos Fiscais
a) Doação ao FIA foi registrada como Despesa. Qual código LALUR / LACS (Ajuste)? TIPO e RELAC. TABELA LALUR E LACS NA ECF b) Caso o PAT exceda os limites de custo. Qual código LALUR / LACS (Ajuste)? TIPO e RELAC. TABELA LALUR E LACS NA ECF
Despesas com veículo
Meu cliente, prestador de serviços no simples nacional, possui um veículo em nome da PF, porém ele usa o veículo na prestação de serviço e paga as despesas do carro na PJ, inclusive com nota fiscal. Eu posso reconhecer essas despesas normalmente? Ou teria que ter algum tipo de documento para formalizar o uso do veículo pela empresa?
IRPJ Lucro Real - Incentivos Fiscais
A empresa é Lucro Real e vai recolher a antecipação do IRPJ de janeiro. No cálculo do valor do IRPJ, ao deduzir os Incentivos Fiscais (Pat e fundo da criança), já deverá considerar o limite de ?%. Usar somente ?% do valor do incentivo (?% para ?). As dúvidas são: aplicar o desconto e já em janeiro? Qual código LALUR / LACS (Ajuste)?
(sem título)
Empresa simples nacional, sem contabilidade, quero fazer retirada de lucros referente ao ano de 2025 pelo lucro fiscal, essa distribuição deve ser lançada apenas na DIRF ? Ou tem mais algum lugar que deve ser informada?
Ativo Imobilizado
Cliente do Simples, adquiriu um celular (iPhone)no valor de 7mil (seminovo). Esse celular deveria ser contabilizado no imobilizado, correto? E quanto a depreciação qual o período de depreciação para celulares?
(sem título)
Tenho duas empresas que são de sócios diferentes no contrato social, porém são da mesma família, e elas fazem transferências de dinheiro entre elas, valores altos, na contabilidade está classificados como empréstimos a terceiros. Isso está errado né? Qual é a forma correta?
Receita de subvenção
Qual é o enquadramento contábil correto do crédito presumido de ICMS, inclusive quando concedido por regime especial, segundo as normas dos CPCs? Especificamente, esse benefício deve ser classificado como receita financeira, outras receitas operacionais ou receber outro tratamento contábil?
CONTABILIDADE PÚBLICA
Bom dia, Senhores Recentemente comecei a estudar para um concurso, e estou utilizando o conteúdo disponível na escola contábil ! Alguém, de preferência o professor, sabe me informar se o curso “Contabilidade Publica do zero” Esta atualizado? pois o mesmo foi gravado em 2020!
LANCHONETE -CLASSIFICAÇÃO DA CONTA CONTABIL
Bom dia! Tem uma lanchonete que recebe pagamento por pix, eu posso criar uma conta chamada PIX, na conta de ativo em clientes? Recebe em cartão também, e já tenho uma conta para os recebimentos de ticket e cartões, não queria colocar na mesma conta, pra ter essa separação de quanto foi recebimento de cartão e quando foi de pix.
Empresas do simples nacional sem ata deliberada de lucros/2025
Boa noite, pessoal? Tenho uma dúvida muito importante! ¹ Uma empresa do simples nacional que não fez ata na junta comercial, eu posso informar na REINF DE FEV/2026 o pagamento da distribuição de lucro em 30-12-2025 e a empresa não ser tributada nos 10%? (Prazo da REINF ref. ao 4 trimestre de 2025: 15/02/2026), ² e nos casos da empresa ser do simples nacional e ter feito a ata na junta comercial 31/12/2025 no valor superior a 50 mil reais, na REINF de FEV de 2026 eu posso declarar um lucro superior a 50 mil reais e não ser tributada por ter uma ata registrada/legal?
Referente a ata deliberada de distribuição de lucros/2025
Boa noite, pessoal! Uma empresa do lucro presumido, por exemplo com lucros acumulados de 2024 de 200 mil reais, e também teve lucros até 30/11/2025 acima de 100 mil reais, com ata entregue na junta comercial no prazo: 31-12-2025, saldo de caixa o suficiente para a distribuição e não possui nenhum débito na RFB. A empresa pode informar na reinf de FEV/2026- 4 trimestre de 2025 (Prazo 15/02/2026) o lucro acima de 50 mil reais sem ser tributada nos 10% e informar no IRPF de 2025 essa distribuição?
RETIRADA A TITULO DE LUCROS
O empresário faz uma retirada de lucro dentro do mês, porém, ao fechar a contabilidade, ocorreu prejuízo fiscal. Como proceder neste caso?
Demonstração contábil
Como fazer depois do encerramento do exercício de uma empresa? Onde lançar a retirada de lucros? Onde lançar as demonstrações? a empresa quer fazer retirada de lucros mensal, quero saber onde lançar corretamente essas retiradas. Preciso de link de aulas que tratem esses assuntos
Dúvida retirada de lucros
Se uma empresa fazer a retirada de lucro mensal, fazendo o fechamento da contabilidade todo mês, e o lucro mensal for abaixo de 50 mil não paga o imposto de renda? Mas se ela fizer a retirada do lucro após o encerramento do exercício e o lucro for acima de 50 mil deve recolher o IR, é isso mesmo?
Devolução monetária de cliente
Olá! Seguinte: Ocorreu a venda. O cliente pagou. Porém a empresa realizou a transferência devolvendo parte desse valor recebido. Gostaria de entender o lançamento contábil: O crédito é no Banco. O débito do lançamento seria devoluções de vendas (redutora da receita), outra conta de resultado ou seria na conta de clientes a receber? Agradeço desde já a atenção. PS a IA me recomendou perguntar aqui na Comunidade.
Distribuição Lucros e dividendos
Bom dia Pessoal. Poderiam me ajudar com uma dúvida. Nós vamos fazer a distribuição de dividendos aqui na empresa referente ao lucro líquido apurado em dezembro de 2025. Nesse caso o valor é superior a R$ 50.000. Sei que temos uma Liminar para ser aprovada no STF para manter a isenção na distribuição de lucros e dividendos apurados até 31/01/2026. Se a empresa fizer a distribuição agora em fevereiro e fazer o recolhimento do imposto de renda e posteriormente essa liminar for aprovada, é possível recuperar esse imposto pago? Obrigada!
Modelo Declaração de Autonomo
Boa noite! Profissional dentista me solicitou uma declaração de autônomo para apresentar na escola do filho. Vocês teriam por favor um modelo q poderiam disponibilizar? Atendo vários autônomos mas nenhum me pediu até o momento. Encontrei alguns modelos na internet, mas prefiro o de vcs caso já tenham feito para algum cliente. obrigado e boa noite!
Contabilização no Caixa
Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou precisando de uma ajuda e orientação, de uma empresa que não enviava extrato para contabilidade, então toda entrada e saída estava indo para o caixa, agora que assumi o setor tenho cobrado os extratos, mas o caixa está com valor alto, como que faço para ajustar esses valores que estão no caixa?
Análise de demonstrações contábeis
Boa noite, pessoal! Tudo bem? Estou com uma demanda no meu trabalho que consiste em analisar a composição das demonstrações contábeis de uma empresa enquadrada no lucro real. Não preciso analisar índices financeiros, apenas ver se não há nada fora do normal lançado. Quais dicas vocês me dão? Há algum conteúdo que possa me auxiliar na plataforma?
TRIBUTOS DIFERIDOS IRPJ E CSLL
Empresa do Lucro presumido, apresentou um débito a mais de tributos diferidos de IRPJ, pois na atividade em que ela opera, até uma faixa de faturamento a alíquota é de 16% acima de 120 mil é tributada em 32%. Enfim estou com duvida como escriturar na contabilidade essa débito “ a mais de IRPJ a recolher (diferido)?
Produtor Rural
Bom dia a todos, Tenho a seguinte situação, o produtor rural migrou do CPF para o CNPJ. O estoque de ativo biológico foi passado do CPF para o CNPJ, esse valor não será pago aos sócios, pois foi apenas uma migração. Como posso realizar o lançamento contábil desse movimento, para registro de estoque inicial.
Fechamento Contábil Lucro Presumido
Entrei a pouco tempo em escritório contábil e vi que o fechamento das empresas do lucro presumido é feito anual, até conferi na ECD se estava mesmo anual, no antigo escritório que trabalhava, encerrávamos trimestralmente, aí pensei que era obrigatório encerrar trimestralmente. Posso seguir encerrando anualmenete?
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE VENDA E COMPRAS DE MERCADORIAS COM IBS E CBS
Olá, comunidade! Estou com dificuldades em entender como deve ser escriturados os lançamentos de compras e vendas com os tributos IBS/CBS, considerando que serão retidos na liquidação. Podem me passar um exemplo de vendas á vista e a prazo, por favor
Despesas mensais
Olá, estou iniciando e tenho algumas dúvidas sobre despesas mensais que podem ser escrituradas. O prestador de serviços pelo Simples Nacional (Anexo III, primeira faixa), atua em sua residência, sem funcionários — apenas ele realizo as atividades. As despesas estão em nome do proprietário ou da esposa (internet, água, luz e demais custos necessários para execução das atividades). Além disso, existem despesas diretas, como refeição e locomoção quando vai ao cliente prestar serviço presencial. Essas despesas podem ser escrituradas? Caso positivo, como funciona: precisam estar em nome da PF ou é recomendável transferir essas contas para o CNPJ para que sejam escrituradas integralmente todos os meses?
Contabilidade Simples Nacional
Olá! Tudo bem? Estou iniciando na área e tenho algumas dúvidas. Peguei meu primeiro cliente, já assisti aulas de rotinas contábeis e de contabilidade para microentidades, mas ainda não encontrei conteúdo específico sobre procedimentos contábeis para empresas do Simples Nacional. O caso é o seguinte: Empresa iniciou em 12/12, sem faturamento, apenas capital social. Regime: Simples Nacional, Anexo III, primeira faixa, média 14 k mensal. Não possui funcionários, apenas o proprietário, que pretende retirar lucros mensalmente. (O que é mais recomendável pró-labore ou distribuição intermediária?). Em 01/2026 também não houve faturamento. O faturamento começará em 02/2026. A parte fiscal já está sendo feita, mas a contábil ainda não iniciei, pois estou estudando para não cometer erros. Minhas dúvidas são: Para este tipo de empresa, é mais recomendado apuração mensal, trimestral ou anual? Como já estamos em 2026, estou preocupada com prazos. Sei que o ECD vence em maio, mas as demonstrações precisam ser feitas antes. Quais são os prazos exatos? Se possível, poderiam me ajudar com um cronograma mensal das obrigações? Existe alguma aula prática que ensine todos os procedimentos contábeis passo a passo? Tenho receio de não conseguir assistir a tempo e acabar atrasando alguma obrigação. Muito obrigada pela orientação!
Escrituração de parcelamento
Cliente era MEI, foi desenquadrado em 11/2024 e levantado o balanço de abertura. Entre os saldos levantados havia um parcelamento com 55 parcelas a pagar, lançamos 14 parcelas para o PC e o restante para PNC. Fechamos a contabilidade em 31/12/2024. Agora em 31/12/2025 o parcelamento de curto prazo zerou, o correto agora seria transferir do PNC para o circulante, que contemplasse as parcelas até 31/12/2026? De modo geral, está correta essa escrituração?
Link de aulas
Preciso do link de aulas que falem sobre Balanço patrimonial, DRE, retirada de lucros
CPC 32 - TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
Um dos clientes do escritório que trabalho é do lucro presumido e optante pelo regime de caixa, sendo assim, a base de cálculo tributável do fiscal e do contábil divergem. Estou em dúvida sobre como escriturar o Pis e Cofins, visto que entendo que há diferimento, entretanto, o CPC 32 aborda apenas o tributos sobre o lucro, ou não sei se a interpretação e conceito de tributos sobre o lucro pode ser mais amplo contabilmente que na ótica fiscal. Help-me, please.
CONTABILIDADE COMPLETA
Oi gente. Eu peguei a assessoria mensal de uma empresa, e agora que vou ver na pratica a contabilidade completa. É uma empresa de comercio. Sobre a apuração de impostos já to verificando, anexos, calculos. A minha duvida é: O que uma contabilidade completa de uma empresa deve ter ? Definição de pro-labore e o restante do lucro, como faz ? Balancos final do ano? Eu tambem quero saber se a empresa está com lucro ou prejuizo... Detalhes e assuntos pra ser uma boa contadora consultiva.
Entidade sem fins lucrativos- Reforma Tributária
Olá, boa tarde! Sou Analista Contábil em uma rede de ensino, entidade sem fins lucrativos e detentora do certificado CEBAS. Gostaria de orientação quanto aos impactos da Reforma Tributária sobre esse segmento. Tenho dúvidas sobre até que ponto as mudanças atualmente em fase de transição/testes nos afetam, bem como quais são os principais pontos de atenção e os riscos institucionais que devem ser observados nesse novo cenário. Além das receitas provenientes das atividades educacionais, a instituição também aufere receitas de aluguel de alguns espaços, o que gera questionamentos adicionais quanto ao tratamento tributário dessas operações. Poderiam me orientar a respeito?
(sem título)
Uma empresa que era optante pelo Simples Nacional não possuía escrituração contábil formal nem controle de contabilidade em períodos anteriores. Posteriormente, migrou para o regime do Lucro Real, sendo necessário elaborar o balanço de abertura e realizar a implantação de saldos. Durante esse processo, a empresa recebeu uma restituição de tributos pagos a maior referente ao período em que ainda estava enquadrada no Simples Nacional. Diante desse cenário, qual é a forma contábil e fiscal mais adequada para registrar essa restituição? Esse valor deve compor a base de cálculo do IRPJ e da CSLL na apuração trimestral do regime do Lucro Real?
Depreciação - Imobilizado
Boa tarde! Qual é o método de depreciação aceito pelo fisco? Tem alguma aula sobre como funciona na prática? Eu só as do CFC. No caso, um computador adquirido no valor de 1.200,50, adquirido no último dia do mês, a depreciação começa só no mês seguinte?
Empresa sem contabilidade
Uma empresa do Simples Nacional esta sem contabilidade. Posso fazer o balanço de abertura em 1° de fevereiro ou só é permitido em 1° de Janeiro? Se for apenas em janeiro, devo manter a empresa mais um ano sem contabilidade?
Quem tem CRC é obrigado entregar COAF
Boa tarde prezados (as) Eu tenho essa dúvida, meu caso, tenho CRC, mas trabalho CLT. Eu precisaria entregar COAF? Agradeço desde já
Registro Demonstrações Contábeis_Simples Nacional
Bom dia! Uma empresa do Simples Nacional que não registrou nenhum livro, no caso desde 2021 , é obrigada a realizar o registro na Jucesp das Demonstrações Contábeis da empresa ? As demonstrações as serem registradas caso necessite são Balanço Patrimonial, DRE, DLPA e Notas Explicativas? Desde já agradeço.
Balanço de abertura
Tenho um cliente que fIzemos o desenquadrado dele do MEI em Junho, por conta de atividade impeditiva. Estou fazendo a contabilidade dele mas fiquei na duvida quanto ao Balanço de abertura. Esse balanço de abertura pode ser feito na data do desenquadramento (01/06/2025)? Depois de lançar o balanço de abertura eu preciso zerar as contas para dar início aos lançamentos regulares?
Contabilização
Estou realizando lançamentos contábeis referente os impostos da folha de pagamento com a criação do tributos federais que une a guia do INSS e do IRRF na contabilização deve ser unificada em uma conta ou separada em duas uma pra cada?
Classificação contábil
Cliente prestador de serviço do simples nacional, fez contrato de aluguel da casa onde mora em nome da empresa. Como devo classificar esse aluguel na contabilidade?
Gratuidade de Instituição Filantropica
Pessoal estou fazendo a contabilidade de uma associação educacional sem fins lucrativos, preciso informar a gratuidade dela, mas tenho duvidas porque tenho que demontrar a proporção e 100% dos alunos não pagam, na resulução ITG 2002 item 27 tras a necessidade mas não entendi se só colocando que é 100% gratuito é o suficiente se alguem tiver como me explicar ou dá exemplo.
demonstrações contábeis para licitações
pessoal, qual sistema mais barato para prestar um serviço free lance de balanços, balancetes para licitações? farei de um micro empreendedor
Matriz e filial
Tenho um cliente cuja empresa possui matriz e filial, e frequentemente ocorre o pagamento de despesas de uma unidade pela outra. Para manter o balancete mais organizado e fiel à realidade, seria possível utilizar uma conta de transição, registrando a transferência dos valores entre matriz e filial e realizando as baixas na empresa correta?
CNAE
Estou realizando a abertura no Simples Nacional de um cliente que atua como técnico de enfermagem e presta serviços para uma empresa terceirizada de coleta de sangue domiciliar. Nesse caso específico, estou com dúvida quanto ao CNAE mais adequado para a atividade exercida. O cliente anteriormente era MEI e emitia notas fiscais nessa condição. No entanto, efetuei a baixa do MEI e o orientei de que essa atividade não é permitida no MEI, considerando a natureza do serviço prestado. Diante disso, qual seria o CNAE mais adequado para enquadrar corretamente essa prestação de serviços?
Contabilidade Retroativa
Boa tarde pessoal. Gostaria de confirmar meu entendimento. Uma cliente foi excluída do SN e desenquadrada do SIMEI em 31/12/2025. Ao meu ver ela deve: 1- Fazer contabilidade retroativa a Jan/2025 pois excedeu muito o limite e sublimite do MEI. 2- Parcelar todos os débitos do SN. 3- No IRPF 2026 ela: Adicionará os valores de pró-labore em rendimento tributável. 4- O lucro apurado na contabilidade como parte isenta. Esse cenário a proporcionaria, retirar pró-labore, distribuir lucros e organização pro IRPF 2026. O que acham?
FOLHA DE PAGAMENTO.
Bom dia, tudo bem ? Estou fazendo a escrituração da folha, vi a aula e consegui lançar todos os proventos e os descontos, foi lançado vários créditos para vários débitos. o pro labore consta em proventos e foi debitado o valor bruto na despesa. 1 - Porem preciso separar as retenções. Posso fazer um lançamento separado só do pro labore. D – Despesa com Pró-labore (bruto) Aqui vem minha duvida, pois esse valor bruto já foi lançado, quando lancei os proventos. C – Pró-labore a pagar (líquido) C – INSS a recolher (desconto) C – IRRF a recolher (desconto) 2 - A guia da DCTFWEB - O valor referente CONTR PREV DESCONTA SEGURADO da guia não deveria bater com o inss do resumo da folha , pois IRRF - RENDIMENTO DO TRABALHO ASSALARIADO bateu perfeitamente já o inss tem uma diferença de R$1.589,35
(sem título)
Bom dia Por acaso alguem teria uma planilha de contabilização de emprestimo bancario? Tão trabalhoso fazer manual. Grata
Escrituração Notas IBS/ CBS
Olá! Por favor, poderiam informar se há alguma aula sobre a reforma tributária que fale sobre como escriturar as notas de entrada com IBS e CBS ?
Integralização do capital social
Olá, tudo bem? Estou iniciando na área e ainda tenho pouca experiência, por isso preciso de orientação. Agradeço desde já pela ajuda. Tenho um cliente com CNPJ ativo desde 12/12/2025, optante pelo Simples Nacional (Anexo III), CNAE 95.11-8/00 (Reparação e manutenção de computadores e equipamentos periféricos), sem funcionários. A abertura foi feita por terceiros. Na certidão da Jucesp consta capital social de R$ 1.000, com as seguintes informações de integralização: sendo R$ 500 em móveis (ato) e R$ 500 em moeda corrente (12/12/25). Como devo proceder se, na data da abertura, a empresa ainda não tinha conta bancária e o depósito do capital só será feito posteriormente? Os móveis declarados como parte da integralização foram comprados pelo proprietário, e não pela empresa. Nesse caso, é possível considerar esses bens mesmo que as notas fiscais não estejam em nome da pessoa jurídica? Qual é o procedimento correto para regularizar essa integralização do capital social diante dessa situação?
Distribuição de lucro
Olá, tudo bem? Estou começando na área e ainda tenho pouca experiência. Preciso de orientação para seguir adiante. Agradeço desde já pela ajuda. Tenho um cliente cujo CNPJ está ativo desde 12/12/2025. É uma empresa do Simples Nacional, Anexo III, com CNAE 95.11-8/00 (Reparação e manutenção de computadores e equipamentos periféricos), não tem funcionários, apenas o próprio proprietário; Aprendi que antecipação de lucros não existe. A distribuição só pode ocorrer após a elaboração das Demonstrações Contábeis, normalmente ao final do exercício social. Porém, também é possível elaborar Demonstrações Contábeis Intermediárias para distribuir lucros ao longo do ano. Minhas dúvidas são: Essa elaboração de demonstrações precisa poderá ser mensal, ou existe outra periodicidade recomendada? qual procedimento adequado? O prestador não possui funcionários. Nesse caso, a empresa não se enquadra no Fator R? Quais são os principais pontos com os quais devo me preocupar nesse início? Abaixo contabilização da aula que assisti: Posso me basear nesta contabilização?
Contabilização de celular usado
Meu cliente (representante comercial, do SN) comprou um iPhone para uso da empresa, porém me apresentou uma nota simples, sem valor fiscal. Eu posso contabilizar esse celular? Nesse caso ele estaria no imobilizado, por se tratar de um bem com valor acima dos 1200?
CURSO DE CONTABILIDADE DE PREVIDENCIA E PLANO DE SAUDE
Bom dia! Tem algum curso voltado para contabilidade previdenciaria e plano de saúde, estou com uma empresa agora e tenho muitas duvidas, é empresa sem fins lucrativos.
Contabilidade de Filial
Olá, gostaria de saber se tem alguma aula que fale sobre contabilidade de filial, estou iniciando, e tenho uma oportunidade para fazer a contabilidade de uma academia, a matriz é de São Paulo e será cuidada pôr outro contador, a contabilidade da filial será descentralizada, estou em busca de material para estudo.
Aportes de Sócio Usufrutuário
Considerando um sócio usufrutuário que realiza aportes mensais na empresa, é possível escriturar esses valores como AFAC? Caso seja possível, em eventual alteração contratual, as cotas resultantes da conversão do AFAC seriam atribuídas aos sócios titulares (nuproprietários) ou ao usufrutuário? Se não for viável registrar os aportes como AFAC, qual seria a alternativa mais adequada para contabilizar esses valores, tendo em vista que os sócios não realizam retiradas?
Contabilidade Simples Nacional
Olá, tudo bem? Gostaria de verificar como devo proceder, estou com um cliente que a empresa está ativa desde 12/12/25, onde não houve faturamento neste período e nem receitas ou despesas, não tem funcionário, apenas o próprio prestador. Trata-se de empresa de prestação de serviço CNAE 95.11-8-00 - Reparação e manutenção de computadores e de equipamentos periféricos, optando pelo simples nacional. As obrigações fiscais foram entregues, mas estou com dúvidas quanto a parte contabil. Será apenas registrado a integralização do capital social? Quais são as obrigações contábeis?
DUVIDA DE UM CLIENTE -
Bom dia! Cliente me encaminhou a seguinte duvida.. “Preciso que você me auxilie na seguinte questão: Preciso colocar correção em R$100 mil que serão recebidos em 1 ano, sendo 5 mil por mês e no final o restante. Quero somente a correção, sem ganhar juros em cima.” Como ajudá-la? alguem já fez isso e pode me auxiliar pois nunca recebi esse tipo de questionamento!!!
Contabilidade Eleitoral
Boa tarde , me apareceu um ex candidato a vereador do ano de 2012 , onde por motivos de força maior não conseguiu enviar as prestações de contas no tempo e até hoje nunca conseguiu e veio me procurar. O que deve ser feito ? Tenho que usar o mesmo sistema do ano de 2012 ? Do SPCE
Lançamento de compra de móvel usado comprado de PF
Olá estou com uma dúvida de como lanço uma compra de móvel usado de uma pessoa física, cliente pegou um recibo normal. Aprendi que podia emitir uma nfe como entrada e por dados da pessoa física, porém nesse caso, a empresa que comprou presta serviço, não tem ie para emitir nfe, qual procedimento correto a fazer?
Distribuição de Lucros
Boa tarde colegas! Gostaria de uma orientação a respeito de distribuição de lucros. A dúvida é a seguinte: Em uma empresa com dois sócios (A e B) com 50% cada de quotas. Se por acaso um deles distribuir um valor acima da quota ou os dois acima? Como proceder? Quais seriam as bases legais para isso? Teria que ter uma clausula no Contrato Social ou teriam que se justificar?
Subvenção Governamental
Alguém sabe me dizer se as reduções da base de calculo do ICMS prevista no Convenio ICMS 100/97 são lançadas como subvenções governamentais?
Contabilidade
Tenho clientes do simples nacional e quero começar a fazer a parte contábil. Por onde começar? quais documentos solicitar?
Sistemas gratuitos para escritório
Bom dia! Formalizei meu primeiro cliente. Gostaria de saber se existe um sistema gratuito para atender as demandas, visto que estou iniciando agora.
Ajuste saldos contabilidade anterior
Boa tarde, Recebi um cliente de contabilidade anterior, que apresentou um balancete de verificação com algumas informações que não condizem com a realidade da empresa. Como por exemplo CAIXA - 413.000,00 D. O contador não tem como corrigir eu já tentei de todas as formas. È correto eu fazer o balancete de abertura com os saldos informados(mesmo estando errados) e LOgo após fazer um lançamento de ajustes? Abertura CAIXA: 413.000,00 D e SALDO DE ABERTURA CONTABILIDADE ANTERIOR C, em 31/07/2025 que foi o último dia de responsabilidade do outro escritório e após fazer Ajuste LUCROS/PREJUIZOS ACUMULADOS: 413.000,00 D e CAIXA 413.000,00 C, zerando a conta caixa, com base nas informações fornecidas pelo cliente após um termo de ciência assinado pelo mesmo.
Saldo Negativo IRPJ Lucro Presumido | Contabilização
Olá! Uma empresa lucro presumido que não teve receita de vendas mas teve receita de rendimento de aplicação financeira, apurou o seguinte saldo de IRPJ referente ao 4ºtrim.2025 (out; nov e dez): Como sobre as receitas financeiras não é aplicável o percentual de presunção o calculo foi direto .. em dezembro as receitas financeiras foram de 2.748,78 × 15% = 412,32, mas o banco já havia retido sobre rendimento o valor de 618,47. Estaria certo contabilizar esse evento da seguinte forma? · D – IRRF a Recuperar · C – IRRF Aplicações Financeiras · Valor: R$ 757,29 · D – IRPJ Provisão · C – IRPJ a Pagar · Valor: R$ 591,54 · D – IRPJ a Pagar · C – IRRF a Recuperar · Valor: R$ 591,54 Aí nesse caso a conta IRRF a Recuperar ficaria com o saldo de R$ 165,75.
Escritório de Contabilidade
Boa tarde gente. Neste ano eu comecei num escritório contábil, e como está sendo difícil o entendimento, pois percebo que a faculdade não me preparou para as rotinas de um escritório. Estou gostando, mas está sendo muito desafiador. Este escritório mexe com simples, lucro presumido e lucro real. Estou mexendo no sistema Prosoft by alterdata, nunca mexi, mas estou vendo uns cursos. Aqui na contabilidade facilitada tem alguns curso dele? Muito obrigado1!!!
Lançamentos RDB
Boa tarde! Empresa do SN com aplicação financeira em RDB Nubank, como deve ser lançando os descontos de IR, um vez que empresas do SN não tem como recuperar esse valor. Devo criar uma conta em Despesas Financeiras ‘IRRF’ ou teria outra forma para fazer esse lançamento?
Subvenção Governamental - CPC 07
Boa tarde, Estou avaliando os demonstrativos de uma empresa que registrou uma subvenção de ICMS para investimento como Receita Diferida, até ai tudo certo. Porém em 2023 essa empresa deixou de registrar essas informações no balanço e ao entrar em contato, eles disseram que uma norma ou lei permitiu que não registrasse essa subvenção como receita diferida no passivo não circulante. Alguém tem conhecimento dessa lei ou norma que permitiu esse critério de desreconhecimento da subvenção governamental?
Retiradas dos sócios
Olá, Tenho uma empresa que informa um pro-labore alto para ficar no Fator R do simples nacional. Na pratica, o socio n tira todo o valor do pro labore no mês (faz parcial, o que dar, e ai, sobra valores) Pergunto: eu posso somar os valores das movimentações bancárias de janeiro a dezembro e informar na contabilidade como pro-labore até completar todo o valor? E as diferencas, se houver, podem ser lançadas como distribuição de lucro? Fica errado se fizer dessa forma ou é melhor informar tudo como distribuição de lucro?
Lucros 2025
Boa tarde! Estamos no Lucro Real Trimestral e foi levantado um Balanço Provisório em 30/11/2025, o qual foi anexado à Ata de Deliberação para distribuição dos Lucros Acumulados até essa data. A Ata foi registrada em 29/12/2025. A contabilização da destinação dos lucros deve ser efetuada em que momento e com qual valor, o dos lucros acumulados até 11/2025 ou considerar inclusive o resultado de 12/2025 aumentado ou diminuindo o acumulado até 11/2025? (ou manter o lucro/prejuízo de 12/2025 no PL?) e Outro detalhe, não havendo a deliberação de valores a serem distribuídos em cada um dos três anos, a ata diz de acordo com a disponibilidade de caixa, o valor deve ser registrado no PC ou PNC?
CONTABILIZAÇÃO DE EMPRESA DE COMERCIO
Bom dia as empresas que atendo são todas do Simples e de prestação de serviço. Está entrando uma empressa de venda de produtos (GeladiM) tipo sacolé e Açaí. Entao estou na duvida de como operacionalizar essa contabilidade.
Ata de deliberação dos lucros
Oi Alguém sabe informar se a assinatura da ata de distribuição de lucros foi prorrogada para 31/01/2026? Tem legislação?
(sem título)
Olá, boa tarde! Assumi a responsabilidade contábil de uma empresa enquadrada como Microempresa no Simples Nacional, a partir do mês 10/2025. O escritório contábil anterior não mantinha a contabilidade regular da empresa, sendo que, mediante solicitação do sócio, foi disponibilizado apenas um balancete referente ao período anterior, sem a existência de livro diário. No balancete encaminhado consta um lucro apurado. Diante da ausência de escrituração formal, solicito orientação sobre a correta utilização desse balancete: se ele deve ser considerado apenas para fins de balanço de abertura ou se o lucro apurado nele pode ser distribuído aos sócios?
Contabilidade Imobiliária
Bom dia! Estou com um cliente que é imobiliária, estou com algumas duvidas. Como apurar as receitas no pgdas? já que os valores do aluguel a empresa fica apenas com 10% do valor. Como eu contabilizo esses valores? exemplo o locador repassa o valor de R$ 1.000,00 para o CNPJ, porém a empresa fica com apenas R$ 100,00, e o restante de R$ 900,00 é repassado para o Locatário.
Aproveitamento de despesas
Bom dia, Tenho uma cliente que é dentista e atende com pessoa física. Ela alugou uma sala e está fazendo reformas. Ela pode aproveitar as notas de compra de materiais para reforma como despesa a ser deduzida no carnê Leão. Att, Fernanda
(sem título)
Empresa que a atividade é home care, compra materiais / produtos para uso no paciente. Esse material deve ser contabilizado como custo (referente a compra) ou como ativo (estoque / materiais para consumo)? Exemplo: compra de fralda, medicamento, para usar no paciente, como seria a escrituração? E no caso de máscara, luvas que sao utilizadas pelos profissionais que atendem os pacientes?
Escrituração de remessa de locação
Olá, Observei que foram emitidas notas fiscais para um cliente com codigo de remessa de locacao e retorno de locacao. Na escrituração do cliente que alugou (locatário) contabiliza as duas notas fiscais? Elas tem valores diferentes: Remessa para locacao: 900 Retorno de locacao : 800 E sobre as contas, o aluguel é considerado despesa, basta escriturar a despesa e o pagamento ou tem q colocar uma conta no ativo referente a entrada do bem alugado?
TERCEIRO SETOR
Boa tarde! Peguei o serviço de CONTABILIDADE de uma ASSOCIAÇÃO SEM FINS LUCRATIVOS (Produtor e Trabalhador Rural), porém Não tem Nada contabilizado, as anotações estão em um livro caixa (Não registrado), porém as anotações não estão no nome das contas e as mensalidades dos associados no nome do associado que pagou e não por mês pois os associados pagam meses juntos. E isso ocorre desde a fundação da Associação que foi em 2015. Como devo regularizar? é possível lançar essas contabilizações atrasadas no sistema FOTES? como funciona a utilização do livro caixa digital? Por gentileza, alguém pode me orientar? Grata, Márcia Maria
Lançamentos Contábeisdo zero
Qual dos cursos seria específico pra mim? Para empresas comércio em geral.
Lançamentos Contábeis
Preciso aprender lançamentos contábeis do zero qual desses cursos devo fazer?
Empresa Simples Nacional
É possível atender uma empresa ME simples nacional sem sistema?
Balanço de Abertura
Boa tarde! Recebi do escritório anterior do meu cliente apenas um balancete assinado (disseram que não haviam feito livro diário etc…) eu não consigo verificar a autenticidade desse balancete, pois não tem o diário. Para eu fazer o balanço de abertura do meu cliente, devo considerar esse balancete ou não? Lá menciona um lucro, mas não sei se é realmente. Esse lucro deverá ser distribuído caso eu lance esses valores no balanço de abertura? O que eu posso fazer nessa questão?
Estoque
Boa Noite! Estou fazendo a contabilidade de um salão de beleza, que é do simples nacional, e que não faz revenda de produtos. Os cosméticos comprados para realizar a prestação dos serviços são considerados estoque, caso sim, como é levantado o custo ao final de cada mês, considerando que o consumo dos produtos é fracionado, digo, em pequenas partes?
COMO LANÇAR CONTÁBIL - PRESTADOR COM NOTAS RETENÇÃO ISS
Boa tarde. Cliente prestador de serviços, emitiu notas com retenção de ISS, sendo o tomador que irá pagar o ISS retido. Como lançar no fiscal e contábil os lançamentos? Obrigada.
SUBSTITUTO E SUBSTITUIDO TRIBUTARIO
BOA TARDE, A EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL COMERCIO QUE COMPROU E REVENDEU DENTRO DO PROPRIO ESTADO PRA CONSUMIDOR FINAL, DEVE PREENCHER O FATURAMENTO NA PGDAS COMO “SEM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA (SUBSTITUTO)” OU “COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA( SUBSTITUIDO)” ? DEVE ANALISAR APENAS O FATO DE ESTAR VENDENDO PRA CONSUMIDOR FINAL PARA SER CONSIDERADO SUBSTITUIDO OU DEVE ANALISAR A NOTA FISCAL DA COMPRA DO PRODUTO QUE VENDEU PARA SABER SE ESTE PRODUTO TEVE OU NÃO ST NA COMPRA?
Piso salarial
Bom dia, tenho uma dúvida, na verdade uma necessidade, preciso estruturar um plano de cargos e salários para empresa que trabalho, no entanto além das regras gerais preciso inserir la as informações dos níveis salariais referente aos cargos que possuímos e não consigo localizar uma fonte ou possa ter acesso a estas informações desde nivel nacional ate a minha região, portanto gostaria da ajuda dos colegas de sugestões de fontes ou eu possa fazer esta consulta e finalizar meu plano. Grato pela atenção, fico no aguardo. se possível pode encaminhar via app de mensagem no 66 9 99571507.
LUCRO Reinf RET
Bom dia! Empresa do Simples Nacional irá fazer a entrega da Reinf RET pessoa jurídica paga a pessoa física no evento 4010 ate 15/02/2026, o titular da empresa do Simples faz a retirada do lucro da empresa somente uma vez ao ano em 31/12/2025. O valor do lucro retirado será R$405.000,00 e será informado no evento 4010 da Reinf RET. Minha duvida é a seguinte: Esse valor de R$405.000,00 estará sujeita a tributação?
Distribuição de Lucro
Bom dia, tudo bem ? Recebi a seguinte instrução de um colega de trabalho sobre os lançamentos contábeis para a distribuição de lucro de forma “antecipada” “. Quando a retirada ocorre antes da apuração definitiva do lucro, o correto é tratar como adiantamento de lucros, desde que haja previsão contratual ou deliberação formal. O lançamento usual é: D – Adiantamento de Lucros aos Sócios (ativo) C – Banco. Essa conta não representa, por si só, irregularidade e não é “perigosa”, desde que seja regularmente compensada com lucros efetivamente apurados. O que chama atenção do fisco é manter adiantamentos sem lastro em lucro ou não compensados ao final do exercício. No encerramento do exercício, após a apuração do resultado, você não deve lançar primeiro “dividendos a pagar” se o valor já foi antecipado. O procedimento correto é compensar o adiantamento diretamente com o lucro apurado, assim: D – Lucros Acumulados (ou Resultado do Exercício, após encerramento) C – Adiantamento de Lucros aos Sócios” -Segundo as aulas sobre DL, diz não poder fazer lançamento na conta “Adiantamento de Lucros aos Sócios “ pois essa conta não existe, mas para ser usada apenas como um meio para no final apurar o encerramento e dar baixa nessa conta, poderia fazer a contabilização ?
Divida Ativa Federal Protestada em Cartório
Boa tarde! Tenho um cliente que é optante do Simples Nacional e possui uma Divida Ativa na Receita Federal que foi protestada em cartório no inicio desse ano. Gostaria de saber se ele fizer a regularização da Divida ainda esse ano, porém deixar a divida do cartório em aberto ainda ocorre a exclusão do Simples Nacional em 01/01/2026 ou não?
Distribuição Lucro contabil x Presunção
Estou fazendo o encerramento contabil do meu cliente que inciou comigo em Junho...porém todos os meses eu verifiquei que ele repassou uma boa parte da conta PJ para PF... Como a contabilidade não esta 100% por omissão de alguns documentos, estou pensando em fazer a distribuição de lucro por presunção, porém acho arriscado também enviar a REINF e depois DEFIS... Outra opção seria declarar apenas o valor do pro labore na DEFIS e no IRPF do ano que vem para não chamar a atenção. Pois foi assim que o antigo contador lançava, ele fazia apenas os lançamentos de um salario minimo na DEFIS e nao fazia IRPF A partir do ano que vem vou fazer alteração no contrato social e informar a REINF mensal para justificar as retiras....Mas nesse ano nao sei oque fazer o que me sugere ?
eSocial - Como informar antecipação de lucros - Sociedade Individual Advocacia
Olá, estou iniciando e resolvi assumir minha primeira contabilidade - que é de minha Sociedade Individual de Advocacia. Abri a empresa em 06/11/2025 e já fiz a adesão do Simples Nacional - Anexo IV. Em novembro, teve prestação de serviço, e parte dos valores recebidos, fiz retirada a título de antecipação de lucros (sem pro-labore). Agora em dezembro já emiti a paguei a DAS mas estou em dúvida sobre as demais obrigações acessórias, que pelo porte e regime de tributação, estou entendendo que só falta informar a antecipação de lucros no esocial…seria isso mesmo? se sim, tem alguma aula que ensina fazer? como estou em 20/12/25 creio que o prazo já passou… o que devo fazer?
(sem título)
Boa tarde, Estou aprendendo a fazer lançamentos. Uma empresa fechou o dia 31/12/2024 com saldo de R$ 12.000,00. Qual primeiro lançamento a fazer? Esse cliente veio pra mim de outra contabilidade e o cliente me apresentou o balanço de 2024 e as movimentações de janeiro 2025.
(sem título)
Boa tarde! Fiz a contabilidade do mês 10 e 11/2025 da empresa. Como ficaria a questão do mês 12 para distribuir o lucro? Eu distribuí o mês 10 e 11, falta o 12. Eu posso deixar para distribuir apenas o mês 12 em janeiro ( vai ser menor que 50.000,00)? E como ficaria a Reinf do mês 10 e 11, tendo em vista que fecho a contabilidade mensalmente da empresa e gero as demonstrações. Posso entregar a trimestral sem gerar a retenção dos 10% em janeiro?
(sem título)
Boa tarde! Estou com uma empresa que veio de outro contador sem escrituração contábil, eu assumi a responsabilidade dela em 10/2025. A antiga contabilidade vai colocar em dia a escrituração que não foi feita até o mês 09/2025. Se ela vier com lucro acumulado, eu posso distribuir até o mês 11 e o restante que ficar de dezembro (que vai ser abaixo dos 50.000,00) distribuo em janeiro?
Substituição ECD
Estou com a seguinte situação: A empresa abriu em 07/2023, porém só houve movimentação em 12/2024. A empresa não tinha sistema contábil na época (adquirido somente em 2025), e todos os lançamentos contábeis (inclusive do capital social), foram feitos em 12/2024. Tanto a ECD quanto a ECF foram entregues com data de 01/12/2024 a 31/12/2024, mas a RFB intimou para retificar a ECF, devendo abordar todo o período de 01/01 a 31/12. Porém, ao tentar retificar a ECF, há o problema para recuperar a ECD que foi o mesmo período. Importante: foram entregues as DCTF de inativa em 2023 e 2024, e a empresa é do Lucro Presumido. Perguntas: 1 - Como resolver este problema? Devo realizar a substituição da ECD, informando que o período está errado? 2 - No J801 esta justificativa de período incorreto é válido? 3 - O lançamento do capital social também foi feito em 12/2024. Devo corrigi-lo ou manter em 12/2024? 4 - Ou há a possibilidade entregar a ECF sem recuperar a ECD?
(sem título)
A distribuição de lucro pode ser feita de forma anual / trimestral / mensal, para que essa pratica esteja de acordo com a normas contábeis é necessário primeiramente ter uma clausula no contrato social da empresa permitindo que haverá apuração do exercício e distribui-lo....há casos em que diz que pode fazer o lançamento normalmente no decorrer do ano na conta “adiantamento ao Socio ou empréstimo ao Socio” e no final do ano faz a apuração de resultado do exercício e através do lucro é repassado para a empresa para repor as retiradas na conta “Dividendos a pagar”.... porém há quem fala que adiantamento de lucro não existe pois não se pode prever se há lucro ou não e por tanto toda vez que for distribuir lucro será necessário fazer o encerramento do exercício seja mensal ou trimestral, apurar o lucro e distribui-lo ao sócio, como alguns sistema não aceitam fazer encerramento no mês e continuar fazendo os lançamentos, nesses casos de apuração do lucro mensal, será necessário fazer a apuração mensal do lucro, salvar as demonstrações reabrir o exercicio novamente e continuar fazendo os lançamentos.. o lucro que for sendo repassado ao sócio será lançado em uma conta do PL de natureza redutora com nome de “Distribuição Intermediaria” ao Sócio, após o encerramento do exercício será zerada com a conta lucro acumulado. Professores, fiquei bem confuso quanto a como fazer e qual maneira esta correta para que nao de problemas em se tratando de uma empresa do SN realmente preciso fazer o encerramento mensal do exercicio ?
Escrituração contábil
Olá, estou com uma duvida sobre a escrituração contábil, tenho empresas do simples prestadoras de serviços, confesso que sempre fiz a contabilidade delas, mas nunca enviei pra canto nenhum e descobri que o envio deveria ter sido feito pela JUCEC ou pela ecd. Enviando pela Jucec, quais as demonstrações que eu devo enviar? e eu envio todas num unico PDF ou para cada arquivo é um envio e uma guia a ser paga? Se eu enviar a desse ano, pode dar problema por nao ter enviado a dos anos anteriores? ou é melhor enviar a ECD? e enviando a ECD, pode ter dado problema por nao ter enviado nos anos anteriores?
SIMPLES NACIONAL
A empresa do simples nacional que tem contabilidade regular e distribui lucro mais que a presunção precisa entregar a ECD??
Escrituração contábil Mei Desenquadrado
Um Mei foi desenquadrado em agosto, e passou a ser Simples, a partir de qual competência precisa iniciar as demonstrações contábeis? Novembro ou o ano todo?
Ata de distribuição de lucros
Bom dia! Tenho uma dúvida em relação à ATA de distribuição de lucros. Anteriormente, realizávamos a distribuição de lucros de forma anual e nunca elaboramos ATA. Diante da nova legislação, surgiu a seguinte questão: é necessário elaborar ATA para todas as empresas, ou apenas para aquelas que possuírem lucros acumulados superiores a R$ 600.000, considerando que a isenção é limitada a R$ 600.000 anuais ou R$ 50.000 mensal?
Contabilidade trimestral
Boa tarde professores, poderia me dizer se esse entendimento meu de contabilização para encerramento contabil trimestral esta correto ? Esse plano é para o próximo exercício... De acordo com as regras da EFD REINF posso enviar o evento R4010 trimestralmente mesmo que o adianamento ao socio seja de forma mensal, correto ? Sendo assim eu devo fazer o encerramento do exercício trimestralmente também ? EXEMPLO: JAN: 5.000 FEV: 5.300 MAR: 5.300 Esse valores foram enviado ao socio administrador... no lançamento contabil devo apurar o Lucro acumulado e a DRE? 1º ETAPA Banco > C (5.000 + 5.300 + 5.300) Adiant socio > D (5.000 + 5.300 + 5.300) Em março eu faço o encerramento do exercicio e o encerramento contabil para iniciar um novo em ABRIL? 2ºETAPA Dai em abril apuro o lucro acumulado ? Lucro acumulado > D Dividendos a pagar > C Dividendo a Pagar > D Adiant Socio > C Seria dessa forma? OBS: tenho essa duvida pois me disseram que não se encerra exercicio trimestral nem mensal, apenas anual, que os lançamentos trimestrais apenas fica lançados como lançado na 1º ETAPA
ATA distribuição de Lucros
Olá pessoal boa tarde. Estou protocolando a ATA de distribuição de lucros na junta comercial de minas gerais. Alguém poderia me dar uma ajuda se possível, pois é a primeira vez que faço. Eu fiz o preenchimento no integrador, em qual momento habilita para eu anexar o PDF da ATA? Seria somente após o pagamento da DAE? Agradeço muito se alguém puder me dar essa dica Obrigada.
ENCERRAMENTO CONTABIL
Boa noite, estou fazendo o encerramento contábil de uma empresa do SN, porém gostaria rever como seria o processo para encerramento do BP, atualmente utilizo sistema fortes.... Ja tenho o extrato bancaria encerrado de dezembro e todas as contas conciliadas porém o PGDAS de dezembro será emitido apenas em janeiro...o SN é regime de competência e o pro labore de dezembro será transmitida em janeiro... nessa situação como faço o encerramento do exercício ? Preciso esperar para fazer o encerramento apenas ano que vem para encerrar dezembro ? Quais documentos devo apresentar para registro na junta comercial ? Livro caixa Livro Razao Balancete contabil DRE BP
distribuição de lucros 2025
na escola contábil tem algum curso que ensine a fazer a declaração anual com a distribuição de lucros para simples nacional?
Lucros Acumulados em 2025
Estado de MG, empresa de MG do Simples Nacional. Uma empresa, com um único sócio , cuja a contabilidade é regular tem a um Lucro apurado de R$ 250.000,00 até o momento, foi distribuidos no decorrer dos meses R$ 100.000,00, no fechamneto do período agora em 31/12/2025 como fica os R$ 150.000,00, ele devem ser distribuidos ou podem permanecer na empresa, ´quem escolh é o cliente ou existe uma obrigatoriedade. É a primeira vez que faço a Contabilidade e estou sem saber como fica no encerramento do ano, como devo proceder. Se é obrigatório ou não transferir esse dinheiro para o sócio ou se pode permacer na empresa para reserva ou investimentos futuros caso o clinete deseje e como fica na contabilidade no lançamento contábil, caso o dinheiro permaneça na empresa. Outra questão que preciso de orientação, caso o cliente opte por distribuir esse valor para o sócio (no caso ele mesmo por ser único) ess valor terá tributação de IR ? Ele pode optar por Distribuir R$ 50.000,00 e deixar R$ 100.000,00 na empresa ou vice e versa?
ME Simples Nacional
Olá, boa noite. Espero que estejam bem. Em Janeiro/26 vamos iniciar atendendo um cliente ME Simples Nacional. Eu estou estudando nas excelentes aulas do Simples Nacional. Mas, não localizei como fazer a Contabilidade da empresa. Tem um curso específico? Conseguem me ajudar? Muito obrigada!!
Planilha de controle faturamento Mei
Olá, Gostaria de saber se você teria disponível um modelo de planilha completa para controle de faturamento MEI. Meu objetivo é organizar melhor as entradas e saídas, acompanhar receitas mensais e manter o controle das obrigações fiscais de forma prática. Se possível, poderia me encaminhar esse material ou indicar onde posso encontrá-lo? Agradeço desde já pela atenção e aguardo retorno.
Registro de balanço de abertura na Jucerja
Boa tarde. Tenho um balanço de abertura(para licitação) para registrar na jucerja. Gostaria de saber se somente posso registrar o Balanço ou se tenho que incluir o livro diário? Quais documentos a mais preciso pra poder registrar esse balanço de abertura na jucerja ?
BPO e Plano de contas
Olá pessoal! Estou atuando no BPO financeiro de um produtor rural, porém estou encontrando dificuldade na elaboração do plano de contas, principalmente na definição das categorias e na classificação das operações. Algum colega poderia compartilhar um plano de contas voltado para produtor rural ou orientar como deve ser feita a classificação das compras de gado?
Cnae - Agencia de Viagens
Tenho um possível cliente cujo CNAE é de agência de viagens. Ele vende passagens e o valor total entra na conta da agência, gerando uma movimentação bancária bem alta, porém o ganho real dele é apenas a comissão de 8%. Essa operação está correta? Como deve ficar o tratamento contábil nesse caso? Tenho receio quanto à fiscalização, já que a movimentação é elevada e ele comentou que, às vezes, vende a passagem por um valor maior do que o que ele paga.
Distribuição de Lucros - 2026
Boa tarde pessoal, uma dúvida que gostaria de orientação: A empresa "X" fez a ata de deliberação dos lucros isentos até 2025. Supostamente esse acumulado seja de 100 mil. Em 2026 o sócio decide fazer uma distribuição em janeiro de 100 mil. Ele pode fazer a distribuição e contabilmente justificar que, 40 mil são antecipação do lucro de janeiro de 2026 e 60 mil da reserva isenta de 2025?
ESCRITURAÇÃO DE NOTAS FISCAIS EMITIDAS PELA A EMPRESA E PAGAS PELO CLIENTE
Há clientes construtores que costumam comprar os materiais em seu CNPJ, entretanto, são os tomadores de serviço quem pagam essas notas. Sendo assim, quando escrituramos as notas fiscais acaba refletindo em um inchaço da conta de fornecedores. Nesses casos, qual a alternativa a ser feita contabilmente? A prática é errada?
LUCROS ACUMULADOS INCORRETAMENTE
Boa tarde, prezados! Gostaria de um auxílio a respeito de uma empresa que veio de outra contabilidade e estava registrado no lucro acumulado no passivo mais de 1 milhão e na empresa não passa o mês com mais de 40 mil e caixa. Quais lançamentos posso fazer para corrigir esses lucros acumulados errados? fazer um ajuste a exercícios anteriores?
COMO CONTABILIZAR IRRF S/RESGATE FUNDOS Trend DI Simples FIRF E IOF S/RESGATE FUNDOS Trend DI Simples FIRF
Bom dia!!!! Estou precisando de ajuda de uma dúvida que estou de como contabilizar IOF e IRRF sobre resgate de Fundo Investimento Renda Fixa de empresa Lucro Presumido? Esses lançamentos que estou na dúvida.
(sem título)
Estou com uma dúvida no lançamento do empréstimo do pronampe de uma empresa
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS - DUVIDAS
Estou perdida em relaçao a distribuiçã de lucro referente a 2025, a empresa tem lucros acumulados somente 1 socio e quer distribuir antes de 2026 devido a nova lei. o que posso e devo fazer? e em relaçao ao ano 2026 o que muda de fato? o que devo fazer?
DEPRECIAÇÃO
Alguem que utiliza o sistema dominio e faz a depreciação pelo modulo patrimonio que dá certo? que possa me ajudar a utilizar o meu? pois cadastramos e o valor sai errado….
Lei 15.270/2025
Prezados, Bom dia! Gostaria de saber como segregar o valor dos Lucros Acumulados deliberados para distribuição. Deve-se registrar numa conta no PL ou transferi-lo para Passivo Não Circulante, em qual grupo? Poderia exemplificar? Grato.
CONTABILIDADE E BALANÇO INICIAL - MEI DESENQUADRADO
Boa tarde, colegas e professores. Estou com duas empresas que chegaram até cujo foram desenquadradas do Simei e permaneceram no regime do SN. Uma desenquadrou a partir de 01/2024 e outra a partir de 01/2025. Minha dúvida é referente aos saldos inicias de balanço. Como posso proceder e o que considerar, pois, são os primeiros casos que me ocorreram. Grata, desde já.
Distribuição de Lucros
Boa noite! Poderia informar se tem alguma aula especifica de Distribuição de Lucros no caso de optantes pelo Simples Nacional. Ou a legislação que preciso me atentar? Quais são as regras para a distribuição? Vi que não pode ter imposto em atraso, se estiver parcelado, pode distribuir? Mesmo as empresas do Simples Nacional, precisam registrar a ata? Desde já agradeço!
Subvenção para Investimentos
Bom dia pessoal. Aqui na empresa nós temos saldo em uma conta de subvenção para investimentos (conta do Passivo), provenientes de benefícios do ICMS. Nós compramos um terreno e sei que posso abater da conta de subvenção as parcelas do terreno. Poderiam me ajudar a entender nesse caso como ficaria a contabilização da compra do terreno e da baixa na conta de subvenção? Lembrando que preciso deixar o terreno no ativo também.
Ajuda: Balanço para empresa excluída do Simples em 30/11
Boa tarde, pessoal! Preciso de uma orientação: Tenho uma empresa no Simples Nacional pelo regime de caixa, e em novembro foi incluído um CNAE não permitido, o que gerou exclusão do Simples com efeito em 30/11/2025. Essa empresa precisa apresentar Balanço Patrimonial para licitação, e fiquei com dúvida sobre como elaborar o balanço nesse caso, já que houve mudança de regime. Minhas dúvidas: O balanço deve ser feito separado, com uma parte referente ao período em que estava no Simples Nacional e outra parte após a exclusão (como Lucro Presumido)? Ou posso fazer um balanço único englobando todo o ano? Para efeito de licitação, o balanço precisa ser o federal (ECD/ECD) consigo elaborar um único pra apresentar? Se alguém já passou por isso ou puder orientar, agradeço!
Estoque - Inventário
Boa tarde! Tenho uma dúvida: Ao confrontar estoque físico com o estoque que constava no sistema, foi observado que o físico estava maior do que o registrado no sistema. No entanto, tem-se a nota fiscal das entradas registradas no período que a operação ocorreu de fato, com tudo, foi comprado para aplicação direta (feita a baixa no ato da entrada da nota). O material a maior no físico se trata de material que provavelmente foi comprado, mas não foi utilizado, mesmo que tenha-se dado baixa da nota, pois isso se encontra no físico, mas não no sistema. Sendo assim, o que posso fazer para ajustar?
Ata de Distribuição
Bom dia! Como vocês estão fazendo em relação à ata? Sem a menção dos valores? Como faz se ainda não está encerrado 2025? Estão fazendo para empresas Simples e Normal? Registra na Junta Comercial?
DUVIDA ALUGUEL PF - VANTAGENS E DESVANTAGENS
Empresa do simples nacional paga de aluguel para pessoa física o valor de R$12.414 onde não é lançado esse valor. Sei que quando é lançado tem a retenção de IR né?! Se o cliente começar a lançar agora o que muda? E quais são as vantagens?
(sem título)
Bom dia! O valor do pró-labore para darmos baixa no pagamento nos lançamentos contábeis lançamos pelo valor bruto ou líquido (deduzindo os impostos)?
@Professor Fábio Vasconcelos - Dúvidas sobre Rotinas Contábies
Boa tarde Professor. Estou fazendo o curso de Rotinas Contábeis e quero parabenizar pelo excelente curso que ministrou. Fiz a aula sobre aspectos gerais acerca da Defis, porém o material disponibilizado está em PDF, e o material ministrado na vídeo aula está em outro formato, que contém muita informação. Teria como disponibilizar o material que está no vídeo para mim, ou deixar lá no campo material? Obrigado!! Fabiano Contador.
Lançamentos de impostos
Boa tarde! Gostaria de saber como posso contabilizar os impostos devolvidos para a matriz. Temos uma empresa com 3 filiais, e como os impostos federais são apurados de forma centralizada na matriz, após o pagamento dos tributos, é realizado o rateio dos valores devidos por cada empresa. Em seguida, as filiais efetuam a devolução do valor correspondente dos impostos pagos para a matriz. Dessa forma, como devo fazer a contabilização na matriz referente ao recebimento dos valores das filiais? E como deve ser feita a contabilização nas filiais, tanto dos impostos quanto do pagamento realizado à matriz?
Dúvida sobre Autenticação de Livros Contábeis Empresas do Simples Nacional
Boa tarde, Tenho clientes estabelecidos nos municípios de São Paulo, Rio Claro e Rio de Janeiro, todos optantes pelo Simples Nacional. Como a entrega da ECD é facultativa para empresas enquadradas no Simples, optei por não transmiti-la. Diante disso, gostaria de tirar uma duvida: é necessário autenticar os livros contábeis na Junta Comercial nesses casos? Se sim, poderiam informar se há alguma aula ou material de orientação disponível?
Lançamento
Bom dia, a todos! Alguém poderia me ajudar, estou com uma empresa onde tenho que realizar a contabilidade retroativa de 2025, devido a pessoa que estava com minha cliente diz ser contador, mas estava recolhendo o inss como facultativo e 20%, tenho que lançar na contabilidade mas não posso alterar a folha de pagamento devido não poder alterar o eSocial, porque foi feito incorreto o lançamento do pró-labore e inss. Desta forma como posso lançar na contabilidade, se a cliente estava tirando pró-labore e pagamento o inss. Incorreto mas estava. Pensei em criar uma conta como pró-labore autônomo e justificar no histórico por ter os comprovantes. É o caminho?
CRÉDITO DE JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO
Bom dia!!!! Paz e bem!!! Estou com uma dúvida de como contabilizar Créditos de Juros sobe Capital Próprio e qual a Retenção do IR na fonte? Desde já agradeço a ajuda de vocês.
Contabilidade para contrutoras
Tem algum curso de contabilidade para construtoras?
MODELO DE PLANILHA PAT - INCENTIVO FISCAL IRPJ Boa Tarde Pessoal, Tudo bem ? Alguém no grupo que tenha uma planilha de controle do Pat que possa compartilhar . Ja agradeço pela ajuda.
Lançamento de rendimentos
Tenho um cliente que possui um RDB na Nubank, aquelas chamadas “caixinhas”. Minha dúvida é: como faço os lançamento dos valores enviados para essa caixinha, os resgates e os valores dos readomentos?
(sem título)
Bom dia! Estou com o seguinte caso: A empresa ME iniciou as atividades em 09/2025, mas não teve faturamento nesse mês apenas pagamento de pró-labore. Após fazer os lançamentos contábeis, o mês fechou com prejuízo. Em 10/2025, a empresa passou a ter receitas, mas o sócio utilizou esses valores para pagar despesas e retirou o restante para a conta pessoal, sem considerar o prejuízo acumulado de setembro. Nesse caso, o prejuízo contábil de 09/2025 deveria ser compensado com o lucro de 10/2025? E se o sócio não levou esse prejuízo em conta ao fazer as retiradas no mês 10, qual seria o tratamento contábil correto para essa situação?
Balanço de abertura
Olá! Recebi um cliente no mês 10/2025 que não possuía contabilidade em outro escritório, é uma ME. Ele fazia a retirada integral do que recebia na conta PJ, tinha despesas apenas com os tributos. Vou realizar a contabilidade dele a partir de quando assumi a responsabilidade da empresa, qual valor eu teria que considerar para fazer o balanço de abertura dessa empresa? Obrigada desde já!
ECD livro diário
Tem alguma aula que explica na prática como fazer para enviar a ECD do livro diário do Simples Nacional?
Sistema contábil, fiscal e dp
Olá! Boa tarde! Estou iniciando meu escritório, gostaria de saber quais sistemas vocês recomendam. Estou em busca de um que atende o dia a dia de um escritório, mas que seja acessível financeiramente, pois, ainda não tenho muitos recursos. Se alguém puder me ajudar recomendando e informando valores. Existe algum gratuito? Obrigada!
Contas transitórias
Prezados, Gostaria de uma ajuda para encerrar as contas transitórias percebo que o lançamento delas feita no ativo e passivo . tem outras formas de lançar vendas a vista e compras a vistas sem passar pela transitória ? como faço para zerar a contas no encerramento ?
Encerramento Balanço
Quais os lançamentos e cuidados no fechamento de balanço de uma empresa no simples nacional? Grato
Balanço Patrimonial
Empresa do simples com saldo na conta caixa, qual lançamento poderia fazer pra zerar o caixa sem comprometer o lucro? Grato
Distribuição de lucros
Para fazer a distribuição de lucros agora em dezembro a conta da pessoa jurídica deve iniciar o ano zerada?
Lançamento de Extrato
Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou com uma dúvida de como fazer o lançamento desse extrato do X Investimentos.
Entrada em estoque
Bom dia! Tenho uma dúvida: Ao confrontar estoque físico com o estoque que constava no sistema, foi observado que o físico estava maior do que o registrado no sistema. Neste caso, como dar entrada deste estoque físico no sistema se não ha mais notas fiscais referentes a esses produtos ? E no caso de precisar baixar (em caso que o físico ficou a menor que no sistema), qual mais recomendado: baixar para perda ou para custo?
AGÊNCIA DE VIAGEM
Tenho uma dúvida em relação ao lançamento contábil, na situação em que a agencia de viagem emite a nota. Quando é somente da sua comissão, o repasse feito fica no passivo circ., Mas no caso em que tem situações de contratos que a agência emite a nota no valor total assumindo imposto todo, nesse caso de nota no valor total, o repasse a dono de embarcação no caso fica como custo, despesa, ou no Passivo ? agradeço
Rotinas Contábeis
Boa tarde pessoal Estou iniciando o curso de Rotinas Contábeis, pelo contabilidade facilitada, e queria saber se o curso tem atualizações? Vou começar num escritório contábil, meu primeiro emprego na área, e quero fazer uma revisão, para não chegar “zerado”. Se alguém souber de outro curso dentro do contabilidade facilitada e puder me indicar, eu agradeço também. Obrigado!!!! Fabiano
Capital social
Pessoal, estou com a seguinte situação: Peguei um cliente para iniciar a contabilidade, a empresa já estava aberta porém nunca houve contabilidade. (abertura inicio de 2025) O capital social é de 5.000,00 e o cliente me informou que a integração vai ser através de um notebook com nota fiscal (nota fiscal emitida em 13/11/2024 e empresa com abertura em 03/2025) no nome do sócio, no valor de 4.848,07 e a diferença é uma mesa de escritório que ele possui e não tem nota fiscal. (a empresa atua com suporte técnico). Como vocês fariam o lançamento?
Atualização de Balanço para licitação
Boa tarde, tenho um cliente , prestação de serviços médicos, irá participar de uma licitação, e um dos itens solicitado, é um balanço patrimonial atualizado com os índices oficiais . por ter sido feito há mais de 3 meses , sabem me informar como faço essa atualização? por favor?
(sem título)
Bom dia! Meu cliente que assumi a responsabilidade desde 10/2025 veio de outro escritório sem contabilidade, posso oferecer essas duas opções pra ele? Contabilidade retroativa desde 03/09/2024 ou começar desde 10/2025. 01/2025 a 09/2025 lucros como presunção no IRPF e 10/2025 a 12/2025 com contabilidade regular distribuiríamos 100% isento de IRPF
Reinf
Bom dia! Vou fazer uma contabilidade retroativa de uma ME desde 03/09/2024. Ela faz distribuição de lucros mensal. Nesse caso, geraria obrigação de entrega de reinf? Se sim, geraria alguma multa?
SALÃO PARCEIRO
Boa noite! Qual seria a forma correta de realizar os lançamentos contábeis de um salão parceiro, no que diz respeito a entrada total das receitas, os repasses para os profissionais, e a consequente diferença que seria a parte designada ao salão parceiro? Por exemplo: O salão parceiro pode faturar 30 mil. Desses 30 mil, há o repasse de 20 mil para os profissionais. Logo, sobram 10 mil, que seria a parte do salão parceiro. Para tributação, iremos utilizar os 10 mil restantes como base de cálculo. Ok. E para fazermos os lançamentos contábeis? Reconhecemos toda a receita, como receita da operação do salão parceiro, e reconhecemos a comissão dos profissionais como despesas? Como deveria ser feito os lançamentos contábeis, a fim de comprovar que houve aquela receita, e também, o repasse aos profissionais? Desde já, agradeço.
Dúvidas CNPJ X PF
Minha cliente é dentista e tem CNPJ, na clinica dela vai outra dentista fazer atendimentos 1x ou 2x na semana, atualmente a minha cliente só faz PIX e paga o serviço desta forma para a outra dentista. Gostaria de saber qual o procedimento correto, ela tem CNPJ e a outra dentista e PF. Fazer um RPA? Como funciona? O que a minha cliente precisa recolher, como recolher, preciso ter uma informação detalhada, e qual a melhor forma de resolver isso que seja mais simples.
Contabilidade de um MEI, que foi transformado para LTDA e está no Simples Nacional.
Boa noite, Vou iniciar a contabilidade de uma empresa do Simples Nacional a partir de outubro, que antes era MEI, para fazer os registros dos ativos imobilizados, esses ativos tem ter NF no CNPJ ou pode está no CPF? Posso começar todos os lançamentos na contabilidade a partir da movimentação da competência de outubro?
RT
Boa Noite, COM A REFORMA TRIBUTARIA tenho duvidas sobre a distribuição de lucros de empresas prestadoras de serviços, é necessário fazer em 2025? se for feito em 2026 incidirá imposto? obrigada
Dificuldade estoque x custo
Pessoal, estou com uma cliente que vende mercadorias e serviços. A parte de mercadorias, eu nao to conseguindo lançar direito pq ela ja vendeu muita coisa, e agora nao sei como começar a fazer isso direito para calcular o CMV. alguem saberia me ajudar como posso começar agora ? ela vende desde 08/2025.
Capital social - duvida
Pessoal, um cliente vindo de outro escritorio, a contadora anterior colocou no contrato social que o capital social foi integralizado em dinheiro, ou seja, deveria ter esse valor em caixa ? pq o cliente nao tem esse valor. O Correto seria eu alterar a forma de integralização para bens por exemplo, é um salao de beleza. Ou posso deixar esse capital social mesmo sem ter o dinheiro em caixa ? obrigado!
Cliente vindo de outro escritorio - SN
Pessoal, peguei um cliente, que a contadora anterior nao fazia contabilidade regular, nao conferia extrato nem nada. por exemplo dai pedi o balancete e fala que o cliente tem 200 mil em caixa e esse dinheiro nao existe. Como faço nesses casos ? desconsidero as informações que ela passou e faço um novo balanço de abertura com as informações corretas ? ela mandou DRE com 67 mil lucro acumulado. porem nunca registrou na junta comercial nenhum livro. obrigado!
Escritório Contábil
Bom dia. Pessoal, em 2026 eu vou começar num escritório de contabilidade, no setor contábil. Dentro da Escola contábil queria fazer uma preparação, vendo algumas aulas e tal. Que aulas vocês me indicam para meu preparo? Obrigado!! Fabiano.
REPASSE A PROPRIETARIOS
Estou fazendo a contabilidade de uma imobiliaria na qual ela recebe o valor do locatario tira a taxa dela e passa o restante para o proprietario. Porém ela paga despesas do proprietario antes de repassar o valor, minha pergunta é um seguinte esses pagamentos dessas despesas dos proprietarios lanço como repasse diminuindo a conta de adiantamento de clientes ou como despesas da propria empresa? nas pesquisas que fiz encontrei brecha para os 2
Contabilidade retroativa
Bom dia! Meu cliente veio de outro escritório que não fazia a contabilidade regular, a empresa é ME. Eu assumi a partir de 10/2025. Eu posso fazer a contabilidade retroativa e conseguir isentar a distribuição do IRPF? O antigo escritório lançava essas distribuição de lucros na DIRF. Aguardo retorno, obrigada
Aplicação financeira
Boa tarde no extrato mensal de aplicações financeiras seja ela qual for , o saldo que fica a cada mês na contabilidade é valor bruto ou saldo bruto que consta nos extratos?
Distribuição de lucros
Bom dia! Eu assisti a aula de distribuição de lucros, mas fiquei na dúvida com relação as datas. Claro que depende de cada empresa, mas seria mais ou menos assim?: OBS: Distribuição de lucros anual - encerramento em dezembro! 1) Apuração do lucro - data: 31/12/2025 D - Resultado do exercício C - Lucros Acumulados 2) Distribuição do lucro aos sócios - data: 31/12/2025 D - Lucros acumulados C - Lucro a distribuir - Sócio A/Lucros a pagar 3) Pagamento do lucro - data que ocorrer (pode ser ano seguinte?) D - Lucro a distribuir C - Banco Já a data dessa aqui que seria conforme combinado com o sócio? Para ver quando, de fato, ele mandaria para a conta dele? No caso, o rendimento do sócio vai ser considerado como ano de 2025 ou de 2026 para fins de imposto de renda?
Pró-labore
Bom dia! Abri uma empresa e estava pagando o INSS sobre o pró-labore, porém, efetivamente, não estava fazendo essa retirada, porque estava deixando na conta da empresa. Nesse caso, a conta de “pró-labore a pagar” pode ficar em aberto? ou preciso “dar baixa” nela mesmo assim?
PROVISÃO DE CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÕES DUVIDOSOS (PCLD)
Boa tarde, alguém já fez lançamentos envolvendo PLCD? Como funcionam os lançamentos contábeis. Procurei embasamento legal, mas não encontrei tão claramente. Desde já obrigado.
Abertura de Empresa
Boa tarde, estou com um pepino aqui para resolver e sem saber como resolver. Em 2022 teve uma abertura de empresa em 16/05/2022 e o antigo colaborador do escritório não lançou o Capital Social Subscrito. As únicas coisas que ele lançou foi Caixa, Mercadoria para Revenda e Mercadorias vendidas, no final do exercício calculou o CMV e fechou o Exercício Financeiro. A minha dúvida é saber como faço para acertar esses erros, porque até 2024 a empresa era do Simples Nacional, em 2025 ela passou para Lucro Presumido?
Integralização Capital Social
Cliente novo de contabilidade anterior, recebi com saldo de caixa de 95.000,00, informaram que é referente à integralização do capital social. Porém essa integralização não ocorreu de fato e esse saldo não existe. Já fiz a transferência do saldo de abertura, porém quero saber como eu devo proceder daqui pra frente? Como acertar isso?
Saldo de contas de resultado.
Boa tarde pessoal. Estou com a seguinte dúvida: Empresa do Simples Nacional trocou de contador em Abril de 2025, o contador novo deve informar as contas de resultado que vieram do balancete anterior (Janeiro a Março)? Ou apenas as contas de patrimônio? Essa empresa faz apenas fechamento anual, não faz fechamento a cada trimestre.
(sem título)
Bom dia! Em qual aula eu consigo aprender sobre a contabilidade de uma empresa do Simples Nacional? Outra dúvida, meu cliente veio de outro contador que não fazia escrituração contábil, eles lançavam na DIRF a distribuição de lucros somente. Eu assumi a empresa no mês 10/2025, como eu posso proceder? Começo a contabilidade a partir desse mês? Como fica a distribuição de lucros? Esse cliente recebe na conta PJ e já transfere para a física todos os meses. Aguardo retorno, obrigada!
Depreciação de ativos integralizados como capital social
Bom dia! Conforme contrato social, a empresa que antes era MEI, agora Holding, integralizou imóveis, terrenos e veículos como capital social, neste caso, deverá ocorrer a depreciação normalmente? Se sim, considero a data da abertura como início e a taxa de
contabil sn
empresa do simples nacional precisa fazer escrituraçao contabil regular? a informaçao que pode ser substr=tuida por planilhas ou livro caixa, mas o que exatamente seria esse livro caixa?
Sistema Contábil
Boa tarde! Alguma indicação de sistema contabil simples para atender empresas do Simples Nacional?
ECD Simples Nacional
Empresas do Simples Nacional não estão obrigadas a fazer a ECD correto? Mas fazer o protocolo do livro na junta comercial é obrigatório? Ou não? Com relação aos relatórios tem algo que é obrigatório emitir sendo do Simples?
Contabilidade de ME
Bom dia! Fiz a abertura de um CNPJ e o cliente solicitou meu serviço de contadora. Até hoje só fiz serviços de abertura, fechamento, legalização de empresas. É a minha primeira experiência e peguei o serviço mesmo sem ter noção de como começar. Eu nunca trabalhei na área e não tenho experiência alguma de contabilidade. O que aprendi foi vendo as aulas aqui. Podem me orientar como devo proceder daqui para frente com este cliente? Quais as obrigações mensais que devo fazer? Estou vendo um programa de contabilidade também hoje. A empresa é uma ME, não tem funcionário. Vai faturar em torno de 30 mil, foi o que coloquei na Junta Comercial. Alguém pode me ajudar?
Provisão de Distribuição de Lucros
Bom Dia! Tudo bem? Tenho a seguinte dúvida. O advogado de um cliente nos solicitou a seguinte tarefa: Pegar toda a reserva de lucros da empresa, e fazer a provisão dela em lucros a distribuir, de forma que esses lucros serão pagos até 2028. Esse procedimento é legal? Ele pode ser feito sem prejuizo para a empresa?
INTEGRALIZAÇÃO SICREDI
Boa noite Como é feito a integralização da cooperativa SICREDI, quais os lançamentos contábeis? (cliente quando abre uma conta tem que integralizar um valor para a cooperativa) Grato
Lançamento Contábil na INCORPORAÇÃO IMOBILIARIA
Boa Tarde Uma empresa de INCORPORACAO IMOBILIARIA SPE fez um contrato de empreitada mas colocou o contrato no nome da pessoa física(sócio da empresa) e não no CNPJ da Incorporação. Como posso fazer este lançamento contabilmente pois o contrato esta no nome da pessoa Física. Otimo dia a todos
INSS Retido Fonte e Retenção Tecnica
Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou com dúvida de como fazer esses dois lançamentos INSS Retido Fonte e Retenção Técnica?
LUCRO REAL ANUAL - FICHA N630
Uma empresa lucro real anual, durante o ano calendário apurou prejuízo de janeiro a novembro, no mês de dezembro foi realizado o levantamento do balancete de suspensão e ela apurou um lucro contabil que gerou um imposto a pagar, acontece que ela não recolheu esse imposto, mas ele foi informado na DCTF de dezembro com o código 5993. Na ECF na parte da ficha N630 na linha 24 eu posso colocar somente as estimativas efetivamente pagas e neste caso ele não pagou, a linha ficou zerada o que fez com que desse um valor a pagar na linha 26, esse valor da linha 26 eu tenho que declarar na DCTF de março do ano seguinte com o código de ajuste anual?
Alíquotas de depreciação
Bom dia! Podem me indicar por favor onde encontro (fontes confiáveis) a informação de qual alíquota utilizar em cada conta para depreciação? (moveis e utensílios, veículos, maquinas e equip. etc?) - Via de regra geral
Holding Patrimonial - sócio não residente
Uma empresa unilateral constituída em 2025, composta por três imóveis alugados e recebendo aluguéis por um casal, sendo a esposa residente fiscal no Brasil e o sócio unilateral não residente a partir de 2026, será tributada pelo regime de lucro presumido. Nesse contexto, existem obrigações acessórias específicas — como a ECF, a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE) ou outras — que devem ser enviadas à Receita Federal ou a outro órgão regulador, considerando a presença de sócio não residente e a natureza dos rendimentos? Além disso, há exigências adicionais ou procedimentos específicos no caso de distribuição de lucros ao sócio não residente?
Contabilização de custos do serviço prestado
Os gastos na utilização de serviços ligados na produção de serviços (atividade fim da empresa) A contabilização desse serviço tomado é lançado no ativo como estoque ou jogo direto para conta CSP do resultado na DRE?
ECD Escrituração
Para empresas do Simples Nacional Prestadores de Serviços é obrigatório fazer a ECD Escrituração Contábil?
Planilha para download
Boa tarde Na Mentoria deste link: https://alunos.contabilidadefacilitada.com/110142-mentoria-pratica-contabil/4540670-mentoria-pratica-contabil-27-02-qui-as-19h30-receita-saude-e-carne-leao-descompl Falta enviar a planilha de controle dos cartões aonde a mentora fala que deixaria disponível para download porém tem somente a de livro caixa.
Frete FOB em Transporte de Combustível
Tenho um cliente do lucro real que é Posto de COmbustível e atualmente ele compra combustível com o frete CIF, ou seja, embutido no preço do produto. Ele está querendo mudar para frete FOB, ou seja pagar por fora e com isso virá uma nota de frete a parte. Esse valor do frete que ele irá pagar para transportar o combustível pode ser deduzido em Imposto de Renda como despesa na empresa? Att, Fernanda
Como calcular Juros de capital próprio com 50% (cinquenta por cento) do lucro do exercício antes da dedução CSLL
Olá, agora gostaria de tirar a dúvida de como calcular os juros de capital próprio com 50% (cinquenta por cento) do lucro do exercício antes da dedução CSLL de forma trimestral, exemplo como se fosse de 10/2025 a 12/2025( 4º trimestre/2025)? Agradeço desde já
como calcular Juros de capital próprio
Olá gostaria de saber quais a base de cálculo para eu poder fazer juros de capital próprio aos sócios de uma empresa de Lucro real? Como chego no valor para o cálculo dos juros de capital próprio? Desde já agradeço
Extratos Bancários
Boa tarde!! Estou com uma empresa normal, no qual não era lançado os extratos bancários e aplicações financeiras. Nesse caso, como vocês fazem? Porque se eu lançar o saldo anterior, quando for entregar as obrigações acessórias vai dar problema. Não quero alterar nada nas declarações anteriores, quero que as coisas sejam somente daqui em diante.
ECD de SCP
O sócio ostensivo é o responsável pela contabilização da SCP, logo todas as operações da SCP são registradas no CNPJ da ostensiva, de forma segregada. A minha maior dúvida é a seguinte. Como eu vou fazer essa segregação no momento de entregar a ECD?
Lançamento de implantação de saldo
Fiz implantação de saldo no sistema contábil, depois fiz os lançamentos iniciais da empresa que está começando. A empresa teve um pequeno lucro, porém o sócio retirou uma valor maior, pois como tinha um saldo de implantação na conta bancária, ele fez essa retirada. minha dúvida: não posso informar que foi distribuição de lucros, uma vez que o lucro foi menor em relação do valor da retirada. Como devo proceder nesse caso? Qual tipo de lançamento acertivo para essa situação? Aguardo e desde já agradeço atenção!
Lançamentos contábil extrato mercado pago
Boa noite alguem que tenha cliente que realiza vendas pelo mercado pago Gostaria de uma ajuda em compreender os lançamentos contábil
Parcelamento de Simples Nacional de Exercício Anterior
Gostaria de tirar uma dúvida. Estou com uma dúvida e um lançamento de parcelamento de Simples Nacional 12/2024, como que faço para fazer o lançamento do parcelamento do exercícios anteriores?
Distribuição de lucros
Bom dia! Sobre a contabilidade de uma empresa ME - Simples Nacional o meu cliente faz a retirada apenas do valor fora os tributos e despesas da conta PJ mensalmente. Nesse caso eu posso fazer a contabilidade mensal ou pode ser feita anualmente? Se ele retira esse valor mensal da conta, sou obrigada a fazer a distribuição dos lucros mensal ou não tem problema de ser anual? Gostaria do link de uma aula que explica como é feita a contabilidade e distribuição dos lucros de uma ME- Simples Nacional. Obrigada!
Depreciação x Locação
Empresa é lucro real, adquiriu uma aeronave modelo AIRCRAF C90, ano de fabricação 1990. Como deve ser calculado a sua depreciação, qual a taxa a ser utilizada visto que a mesma já e bem usado? Essa aeronave, a empresa faz locação para terceiros.
Contabilização na Incorporadora (Incorporação Reversa)
A empresa X possui 100% de controle da empresa Y. A empresa Y possui prejuízos fiscais. Os sócios da empresa X decidiram por uma simplificação societária no grupo e, para isso acontecer foi decidido por uma incorporação reversa, visto que a controlada possui prejuízos fiscais. Estou com dúvidas quanto à contabilização dos efeitos da incorporação na empresa Y (incorporadora). A empresa X (incorporada) possui valores nas contas de investimento que corresponde 100% do Patrimônio Líquido da empresa Y. Esses valores são contabilizados em qual grupo na empresa X?
Cliente antigo que nunca envia documentação.
Prezados, bom dia! O que fazer quando o cliente é antigo e nunca envio documentação, despesas, extratos, o cliente é optante do Simples Nacional, o que fazer para regularizar, exemplo cliente a mais de 10 anos nunca enviou nada, para a regularização pode ser feito um balanço de abertura para começar a regularizar, devido ao tempo? Desde já agradeço!
fechamento balancete
Bom dia pessoal, normalmente o balanço é fechado todo mes ? até que dia do mes subsequente voces costumam fechar ? obrigado!
Cliente comprando itens pessoal com cartao da empresa
Bom dia pessoal, estou com uns clientes que sempre peço o extrato bancario para fechar a contabilidade, porem la compraram coisas pessoais, como lojas, alimentação, farmacia… nesses casos voces lançam isso como ? estou lançando como despesa diversas. Mas isso nao é da empresa.
(sem título)
Boa tarde! Estou com um cliente que está fazendo a transição para o meu escritório, a empresa é Simples Nacional LTDA. Solicitei as documentações no escritório anterior e dentre elas solicitei os lançamentos contábeis do ano, porém eles me informaram que não fazem a contabilidade dessa empresa, tendo em vista que é necessário para distribuição dos lucros. Como eu posso proceder? Realmente é necessário realizar a escrituração de uma empresa do Simples? Tenho que lançar a contabilidade do ano todo mesmo que eles não tenham feito isso? Obrigada!
Contabilização Consorcio
Bom dia, Um empresa contratou um consorcio. Devo solicitar o contrato. Qual deve ser a contabilização no ato da contratação? E ao longo dos meses?
Contabilização Parcelamentos
Bom dia, Quando uma empresa faz parcelamento eu preciso solicitar o recibo. Qual a contabilização na contratação do parcelamento? E ao longo dos meses?
Contabilização Emprestimo
Bom dia, Quando a empresa tem empréstimo com o banco devo solicitar o contrato para reconhecer a dívida e ir apropriando os juros. Qual a contabilização da contratação do empréstimo? E ao longo dos meses?
Contabilização
Bom dia, Eu tenho um cliente que é uma startup e antes de constituir a empresa realizava pagamentos. Preciso lançar esses valores na contabilidade para ter uma noção do quanto os sócios já injetaram na empresa. Eles pagavam as contas em suas contas de pessoas físicas. Como contabilizar?
Contabilidade Rural
Trabalho em um escritório contábil no setor de Departamento Pessoal e Financeiro. No entanto, estou entrando no ramo da contabilidade rural (nunca trabalhei nessa área). Basicamente, para atender Produtor Pessoa física. Dessa forma, após assistir as aulas da professora Justine, algumas dúvidas surgiram. 1 - A escrituração do livro caixa: O Livro Caixa Digital de Atividade Rural e o Livro Caixa Digital do Produtor Rural são livros diferentes. Dessa forma, quando faço a escrituração do LCDPR, necessariamente preciso fazer a da LCAR ou não ? Segundo a base legal, o LCDPR é obrigatório para quem aufere receita bruta acima de 4,8 milhões reais. Já o LCAR é para o produtor que aufere receita bruta acima de 56 mil reais. 2- Como eu posso precificar os serviços de prestados: LCAR e LCDPR, regularização cadastral (incra, receita federal, etc) e DIPRF (média de valor comparado para IRPF produtor rural). Obrigado pelas informações.
Cliente Simples Nacional
Boa noite Estou fazendo a contabilidade de um cliente que em um periodo de inicio de ano ele trabalhou somente fazendo recebimento em dinheiro (caixa) mas ele não possui registro desses recebimentos, ele tem um valor aproximado e está disposto a recalcular as guias do simples nacional com esses valores, poderia contabilizar valores aproximados e pagar imposto sobre esses valores?
Crédito do Trabalhador
Boa tarde! Como vocês estão fazendo os lançamentos contábeis do empréstimo do crédito do trabalhador? Onde eu coloco essa conta dentro do plano de contas da empresa?
AJUDA: LANÇAMENTOS DE COMPENSAÇÕES DE PERDCOMP
Empresa do regime lucro real, contratou assessoria com advogados tributários onde eles mandaram para gente um Perdcom com valores para compensação ref. a 06/2025 dos impostos de INSS, IRRF, PIS/COFINS, IRRPJ e CSLL totalizando o valor de 23.547,89, no qual não gerou guias para pagamentos desses impostos, já que está sendo compensados. Posso fazer os seguintes lançamentos para reconhecimento do crédito e compensações? Reconhecimento do crédito: Debitar: Impostos a recuperar perdcomp (ATIVO CIRCULANTE) Creditar: Recuperação de tributos perdcomp (RECEITA) Com o valor total do crédito ref. a 06/2025 que é: 23.547,89 Compensação do tributo: Debitar: contas de todos os impostos a recolher com o valor de todos em específico (INSS a recolher, IRRF a recolher, PIS a recolher, COFINS a recolher, IRPJ a recolher, CSLL a recolher) (PASSIVO) Creditar: Impostos a recuperar perdcomp (ATIVO CIRCULANTE) Dessa forma, a receita é reconhecida e as compensações feitas de forma que a conta dos impostos fecham. Posso deixar esses lançamentos ou preciso mudar alguma coisa?
Lançamento guia INSS
Bom dia, Qual seria a forma correta de contabilizar os impostos referente folha de pagamento e outros encargos sobre contratações? São todos separados?….
Doação dos bens imóveis
Uma empresa lucro presumido pode doar bens (imóvel) para uma pessoa da família (PF)? Obs. São 2 imóveis, um compõe o capital social e o outro está no ativo imobilizado. Caso sim, como deve ser feito?
Retirada de valores- sócio
Boa tarde! Tenho um cliente que retirou um valor de cerca de R$ 40.000,00 da Pessoa Jurídica para a Pessoa Física, ele me explicou que o valor estava rendendo mais na pessoa física, porém eu expliquei que não poderia retirar esse valor, ele entendeu e gostaria de devolver o valor para a empresa. Porém eu entendo que o tratamento correto seria considerar como se fosse um empréstimo para a pessoa física. Minha dúvida é que na época que o dinheiro saiu da empresa deveria ter sido retido o iof e o IRRF, tem problema ele devolver essa quantia sem que tenha havido retenção? Ou teria alguma outra forma de fazer essa devolução sem que haja algum problema?
PARCELAMENTO MEI
Boa tarde, tudo bem? Cliente desenquadrou do MEI, como lançar o parcelamento que era do MEI na contabilidade?
Balanço de Abertura - Transferência de Contabilidade
Recebi um balancete de abertura enviado pela contabilidade anterior, com D- ADIANTAMENTO DE CLIENTES - R$ 32.290,85. Por ser um prestador de serviço (academia) e o valor alto, questionei e me explicaram que trata-se de valores que constam nos extratos bancários enviados pelo cliente, porém que não foram declarados como receita para fins de apuração do SIMPLES NACIONAL. Esse é o melhor tratamento para a situação, eu lanço esses saldo e ajusto a partir da data que assumi a contabilidade?
DEDUTIBILIDADE LUCRO REAL
Olá, boa tarde! Tenho algumas dúvidas sobre a dedutibilidade no LR e gostaria da ajuda de vocês, se possível: 1 - O VA pago em dinheiro diretamente ao funcionário ou lançado na folha, sem o PAT, pode ser considerado despesa dedutível? 2 - Sobre depreciação, o que é considerado dedutível? 3 - E o ICMS Difal sobre a compra de uso e consumo, ele é dedutível ou precisa ser adicionado ao LALUR? Desde já, agredeço.
Lançamento na conta "fornecedores"
Olá, bom dia. Gostaria de saber, por gentileza, se a conta a pagar “fornecedores” apenas recebe lançamentos cujas contrapartidas incorporem o custo dos estoques (ex: compra de matéria prima ou mercadoria, serviços tomados que venham a ser ativados no estoque, etc) ou se recebe lançamentos cuja contrapartida sejam despesas. Nos exemplos abaixo, qual grupo/conta do passivo circulante deve ser creditado nos lançamentos abaixo? Exemplo: valor a pagar de honorários advocatícios já prestados, que são contabilizados direto no resultado como despesa e não são ativados. Débito na despesa e crédito no passivo circulante? Exemplo: valor a pagar de conta de luz ou água do setor administrativo. Débito na despesa do resultado e crédito no passivo circulante. Exemplo: valor a pagar de conta de energia ou água da planta industrial. Débito no estoque (ativo circ) e crédito em fornecedores (passivo circ)?
Dúvida sobre cursos práticos de contabilidade completa (MEI, Simples e Lucro Presumido)
Pessoal, Gostaria de saber se aqui na plataforma existem cursos completos que ensinam a fazer a contabilidade do início ao encerramento do balanço, voltados para: Empresas que eram MEI e foram transformadas em Simples Nacional; Empresas do Simples Nacional que estão sem contabilidade desde a abertura; E também empresas do Lucro Presumido. Aproveitando, alguém sabe se as aulas utilizam o sistema Domínio como base prática? Pergunto porque é o sistema mais usado atualmente e facilitaria muito acompanhar na prática. Alguém pode me confirmar essas informações?
Empréstimo consignado CLT
Bom dia!!! Paz e Bem! Como fazer lançamento de empréstimo consignado que sai na guia do FGTS.
COMISSÕES DE CERTIFICADO DIGITAL
Preciso de auxilio quanto as comissões de certificado digital, tenho um contrato de parceria com algumas certificadoras, não emito os certificados apenas indico os clientes sejam PF/PJ. Nessa situação reconheço a comissão na apuração do PGDAS como faturamento das receitas brutas, o valor é recebido na conta da empresa creditado via pix, não emitir NFS-e no periodo. Está correto esse procedimento? Minha dúvida: como realizo o reconhecimento do lançamento no contábil contabilizo em outras receitas operacionais? e no fiscal não faz nenhum lançamento? Atenciosamente!
Restituição PER/DCOMP
Boa tarde!!!! Como faço para contabilizar Restituição de Perdcomp de INSS?
Redução de Capital Social por Retirada de Sócio
Empresa constituída por 2 sócios, com a participação de 50% cada sócio, onde o capital social da empresa é de R$ 100.000,00, dividido em 100 quotas no valor de R$ 1.000,00 cada, e um dos sócios vai ser retirado da sociedade, neste caso é possível diminuir o Capital Social da empresa para R$ 50.000,00? Como devo fazer? Procedimento Legal e Contábil - Passo a Passo
Balanço de abertura empresa nova
Preciso fazer um balanço de abertura para um empresa aberta em 2/06/2025, pois é exigência do edital de licitação. Minha dúvida é eu preciso fazer só os lançamentos do mês de junto e fechar esse balanço com os dados só do mês de junho ou preciso informar a movimentação de junho até agora ? A empresa só do balanço de abertura. E caso seja só do mês de junho preciso transmitir esse balanço na ECD agora ?
ATA DE APROVAÇÃO DE DISTRIBUIÇÃO E DIVIDENDOS
Sobre a ata da aprovação de distribuição de lucros entre os sócios de uma empresa, deve ser registrada em ata e essa ata precisa ser registrada/arquivada em algum órgão específico? Fico no aguardo Desde já agradeço.
LUCRO REAL - EMPRESA SEM MOVIMENTO
A empresa foi optante pelo Simples Nacional até 30/09/2025 e, a partir do 4º trimestre de 2025, passará a ser tributada pelo Lucro Real. No entanto, ela ainda não iniciou movimentações — ou seja, ainda não há receitas nem apuração de tributos federais a recolher. Sabendo que a opção pelo Lucro Real normalmente é formalizada pela entrega da primeira DCTF WEB com DARF de código correspondente ao regime de Lucro Real, como devo proceder nesse caso, em que não haverá DARF a recolher no primeiro mês do período de opção? Como formalizar a opção pelo Lucro Real se não houver imposto devido (sem DARF com código de Lucro Real)? Essa informação deve constar apenas na ECF? Se a empresa começar a comprar antes de faturar é possível o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS (decorrentes de aquisições) já no mês em que a empresa ainda não teve vendas? (Caso hipotético, a empresa efetua compras no mês 10, eu deixo os créditos acumulados, no entanto, ela não faturou no mês 10, a informação de que ela é lucro real esse mês só será apresentada na ECF no ano que vem?) Há algum impedimento legal ou risco fiscal em acumular esses créditos e compensá-los em meses subsequentes, mesmo que a movimentação inicial (vendas) ocorra apenas depois? Solicito, se possível, o embasamento legal aplicável a esses procedimentos (normas, INs ou dispositivos da legislação do IRPJ/PIS/COFINS).
(sem título)
Boa tarde, tudo bem ? Uma empresa adquiriu um apartamento na planta e realiza pagamentos mensais à construtora. A previsão de entrega do imóvel é para 2027. Um dos sócios demonstrou interesse em ficar com o apartamento. Nesse caso, o sócio que representa legalmente a empresa pode transferir o contrato e a dívida referente ao imóvel para o sócio interessado? Em caso afirmativo, há alguma tributação incidente sobre essa transferência? Como efetuar a contabilização? Obrigada.
(sem título)
SALDO DO CAIXA NÃO CONDIZ COM QUE OUTRA CONTABILIDADE PASSOU, COM VALOR DE CAIXA QUE NÃO CONDIZ COM A EMPRESA. COMO FAZER REAJUSTE ? POSSO COLOCAR COMO DISTRIBUIÇÃO DE LUCRO?
ECF com regime de tributação errado.
Precisamos regularizar uma ECF cujo regime tributário declarado à época está incorreto. A ECF 2023/2022 foi transmitida como Lucro Presumido, ao invés de Lucro Real Trimestral. Para regularização, devemos realizar a entrega de uma ECF "ORIGINAL" COM MUDANÇA DE FORMA DE TRIBUTAÇÃO (F)? Considerando que a empresa reportou prejuízo no exercício, qual seria a previsão de multa? Obrigado!
Esc ou livro autenticado
Assumi a contabilidade a partir 01/09, cliente ativo desde 09/2024. Solicitei à contabilidade anterior a Ecd 2024 ou o livro autenticado na JUCERJA. Eles me responderam que por ser só simples não há a obrigatoriedade de nenhuma das opções. Pelas pesquisas que fiz há dispensa da autênticacao se optar por entregar a Ecd. Qual dispositivo legal esclarece essa questão, pra eu encaminhar pra eles.
CHECKLIST
Há checklists do setor contábil disponível na plataforma? Busquei, mas não os encontrei.
Balanço de Abertura MEI
Bom dia! Gostaria de saber se é necessário registrar um Balanço de Abertura de MEI (elaborado para fins de licitação - exigências do edital) na Junta Comercial (JUCEMG) ou mandar um Sped? Obrigada!
Desconto de duplicatas
Cliente faz o envio de boletos etc, no relatorio veio que teve desconto, como deve ser lançado esse desconto, quais contas deve ser usadas?
Lançamentos na contabilidade
Boa tarde, o que fazer quando nos extratos bancarios tem muita entrada de dinheiro, mas a conta de clientes a receber é menor, para onde lançar? Existe uma conta no passivo (creditos recebidos) deve ser lançado nessa conta? Outra situação, uma empresa fez renovação de contrato de seguro em 10/2025, mas o pagamento sera a partir de 12/2025, como deve ser lançado na contabilidade, quais contas usar?
Distrato na pratica (lançamentos)
Boa tarde, na contabilidade quando a empresa vai dar baixa, quais os lançamentos devem ser feito para finalizar?
RESPONSABILIDADE DO CONTADOR E ESCRITURAÇÃO DAS NOTAS FISCAIS
Percebi que os clientes normalmente controlam as notas fiscais através da movimentação bancária: o financeiro vai lançando apenas o que entregam para eles e devem cobrar, no máximo, os documentos que eles sentem falta para conciliar o banco. Emiti um relatório da Sefaz como uma alternativa para escriturar o contas a pagar e percebi que boa parte das notas fiscais não estavam lançadas no sistema do cliente, e como eles têm sistema, porém, não atende todas as necessidades, nossa escrituração estava sendo feita conforme o que eles lançam, mas a situação me deixou preocupada: devemos escriturar todas a notas emitidas no CNPJ do cliente ? Qual é a nossa responsabilidade diante disso? Podemos escriturar apenas o que eles lançam?
CAPITAL SOCIAL R$1,00
Bom dia, Recebi um cliente que não possui contabilidade anterior e será necessário fazer um balanço de abertura a partir do momento que eu fechar o contrato com ele. Analisando o CNPJ verifiquei que ele era MEI, foi desenquadrado no final de 2012. E desenquadrado do Simples Nacional em 2023. As minhas dúvidas são as seguintes: Ao registrar esse ato de alteração de MEI para ME (porque não foi registrado), eu devo informar a data anterior que aconteceu o fato? O capital social de abertura da empresa é de R$1,00. Como fica a contabilização? O indicado seria mudar o capital social?
Pagamento de Fatura de Cartão de Crédito PF na conta PJ
Bom dia Meu cliente fez o pagamento de uma fatura de um cartão de credito da pessoa fisica na conta PJ da empresa, como posso contabilizar essa transação? Grato
Pagamento de Empréstimo aos sócios
Boa tarde! Tudo bem? O sócio da empresa continua realizando retiradas mensais para sua conta pessoal, mesmo após ser orientado de que isso não é permitido. Até o momento, não houve devolução desses valores, e em seis meses o saldo acumulado na conta 'Crédito com Pessoas Ligadas' já ultrapassa R$ 400 mil. Nesse contexto, é possível considerar a quitação parcial desse valor por meio da entrega de um scanner como ativo imobilizado da empresa? Ou essa quitação poderia ser feita futuramente como distribuição de lucros, caso haja lucro a distribuir?
PAGAMENTO PARA STREAMERS E AGENCIADORES
Bom dia, Meu cliente é tiktoker , tem uma agencia e paga um valor para as agenciadoras a cada streamer ativo na agência que ela recrutou. Também paga aos streamers conforme produção de diamantes. Como contabilizar esses pagamentos? deveria emitir RPA para essas pessoas? Caso deva ser emitir o recibo e meu cliente não queria fazer, como proceder com a contabilização desses pagamentos ?
Pessoal boa tarde! Como iremos contabilizar os novos impostos com a reforma tributaria. IBS e CBS? Esses dias vi algum video do Gabriel falando que foi enviada uma carta ao CRC sobre esse assunto. Já tivemos algum retorno?
Balanço de abertura
um cliente simples nacional, contabilidade antoerior nao entregou ultimo balanço. Comecei atender ele em setembro de 2025. Devo fazer um balanço de abertura agora da data do contrato dele comigo, ou posso esperar janeiro de 2026 e fazer um balanço de abertura? ( ele nao tem dados nenhum pra me passar, nao tem documentaçao)
Filantropia
Um cliente do Simples Nacional, que possui uma empresa de psicólogos, gostaria de destinar parte do lucro da empresa para oferecer atendimentos gratuitos. Existe alguma forma de estruturar essa destinação para que traga benefício fiscal ou reduza a carga tributária? Como funciona a filantropia para as empresas?
Contabilidade sem movimento
Bom dia! Como fazer a contabilidade de uma empresa sem movimento? Preciso fazer a contabilidade da empresa, mas não teve movimento desde que abril
gostaria de saber qual lei ou decreto fala sobre a conta e os lançamentos de "Cheques a compensar" ou de "cheques não compensados" ela fica no passivo ou é uma conta redutora do ativo? qual lei fala sobre isso?
Provisões de Contas a Pagar
Boa tarde!!!! Me surgiu uma dúvida se contas da água, energia elétrica, sistema de Contabilidade etc.. é necessário fazer as provisões dessas contas a pagar? Desde já agradeço.
Acessos sensíveis
Boa noite. Existe alguma forma de ter acesso ou integração direta do ofx da conta bancária do cliente, sem ter que solicitar senha da conta bancária? E tem alguma cláusula específica em caso de ter acesso às senhas do banco, maquinha de cartão, portais, etc, para colocar no contrato?
Holding
Em um Holding, existem diversos CNPJs. Estes CNPJs podem ser tratados como filiais da HOLDING, para fins de geração de Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Contábeis gerenciais? A entrega das obrigações acessórias serão enviadas separadamente. Sobre o tratamento dos CNPJs como filiais, seria somente para geração de relatórios gerenciais. Desde já agradeço pela ajuda
Conciliação de fornecedores.
Pessoal, estou com um problema no controle de fornecedores e estou gastando muito tempo na conciliação. Alguém tem uma planilha boa ou pode me indicar algum sistema para facilitar esse trabalho e melhorar o meu controle contábil ? Existe alguma aula de concilição de fornecedores na Escola Contábil?
ECF em atraso
Boa tarde, pessoal, Gostaria da opinião dos colegas a respeito da seguinte situação: Tenho que fazer a entrega da ECF em atraso de uma empresa Sobre o proceder (que reduza o custo da multa), seria: Entregar retirando a receita/faturamento para a base de cálculo da multa ser a mínima e depois efetuar a retificação para constar as informações corretas Ou ha outro procedimento? Desde já agradeço agradeço a atenção.
Terceiro setor
Boa tarde pessoal, a alteração no estatuto de uma associação é obrigatório ter um advogado assinando? para enviar a junta comercial? e a ata de alteração de presidente também precisa de assinatura de um advogado?
TERCEIRO SETOR
A ATA DE UMA ASSEMBLEIA TEM QUE SER MANUSCRITA OU PODE SER DIGITALIZADA? E PODE SER POR EXEMPLO O CONTADOR A FAZER OU TEM Q SER SOMENTE O SECRETARIO? NO CASO DE SER DIGITALIZADA POSSO USAR ELA PARA REGISTRO EM CARTORIO?
Terceiro Setor
Boa tarde, quando se elege uma nova presidência na cooperativa do terceiro setor e faz algumas alterações no estatuto, é preciso fazer um novo estatuto? e preciso fazer um novo processo na junta comercial? ou apenas uma ata formal registrada em cartório é o suficiente? ou essa ata precisa ser registrada tbm na junta comercial do estado?
LANÇAMENTOS DE JUROS A APROPRIAR NA CONTABILIDADE
Olá, gostaria de tirar uma dúvida sobre lançamentos de juros a apropriar em caso da empresa fazer empréstimo no banco, por exemplo, os juros de quando entra o valor do empréstimo na conta do banco PJ, como lanço corretamente? E também como lançar os juros a apropriar quando a empresa faz parcelamento, por exemplo de tributos, Simples Nacional, ICMS a longo prazo?
Empresa SN - Recebe no cpf
Boa tarde, vou pegar um cliente, ele tem contabilidade anterior. Porem ele recebe tudo no CPF, e fatura mais de 20 mil no mes. a contadora declara que ele recebe da empresa 4 mil no mes, sendo que ele nem emite nota, entao ele paga uns 200 reais de SN. E no imposto de renda ela colocou 33 mil, totalmente fora da realidade. isso pode dar problema pra mim que estou assumindo esse cliente ? obrigado!
Contabilidade anterior - simplificada
Boa tarde, hoje pedi documentação para a contabilidade anterior do cliente, pedi tudo isso: Documentos * Contrato Social * Balancete de 01/01/2025 a 30/09/2025 (Pode ser Acumulado) * DRE ano anterior (2024) * Livro diário de lançamentos de 2025 até 30/09 * Certidões negativas (Municipal, estadual e federal e FGTS) * Senhas de acesso de emissão de NF PREFEITURA DE CAMPO VERDE * Recibo de entrega ultimo registro de balanço e DRE na junta comercial ou registro de envio ECD/ECF Eles informaram que como a empresa é simples nacional, a contabilidade é simplificada e que nao registram nada na junta comercial e muito menos ecd e ecf. Poderiam me ajudar a entender melhor o que é a contabilidade simplificada ? mesmo sendo simplificada o registro é obrigatorio ? esta correto eles nao fazer ? obrigado!
FGTS - Empréstimo crédito trabalhador
Boa tarde. O valor que desconta do funcionário (que vem destacado na guia do FGTS) referente ao empréstimo crédito trabalhador, deve entrar na provisão de FGTS A RECOLHER do mês ou deve ser criada uma outra conta? D - Salários a pagar C - FGTS a recolher ?
Nota Fiscal Serviço Tomado
Bom dia, pessoal! Estou fazendo uma contabilidade retroativa e a cliente não tem as notas fiscais do contador anterior. Para o reconhecimento da receita, devo lançar o valor da mensalidade no início do mês (mesmo sem a NF) ou é suficiente registrar apenas o pagamento no extrato bancário?
Aumento do Patrimônio Líquido
Recebi um cliente que rompeu com seu antigo contador em 2024 e não regularizou depois disso (O balanço de 2024 ainda não foi encerrado). Nisso ele tem ao fim de 2024 um valor expressivo registrado no caixa (como também teve um lucro) e gostaria de converter parte desse montante em patrimônio líquido. Quais alternativas são recomendadas nesse caso (se for para colocar em alguma reserva, qual é mais indicada)? Quais cuidados contábeis e legais devo observar? A empresa é uma ME/LTDA optante pelo Simples Nacional e o contrato social não menciona reservas específicas. Caso a opção seja aumentar o capital social ou o patrimônio líquido, é necessário alterar o contrato social?
duvida - contabilização receita por nf e por extrato
Boa tarde, uma duvida, quanto a contabilização de notas de empresa do simples nacional, por exemplo notas de venda. No caso C- Receita e D-banco, no caso a contabilização. Dai eu importei as notas e gerou as contabilizações, mas dai eu importei o extrato bancario também e gerou outra contabilização. o correto é contabilizar pela nota ou pelo extrato bancario ? alguem poderia me ajudar ? ou o extrato eu subo apenas para conferencia, sem gerar lançamentos ? uso o sistema calima.
duvidas - contabilidade
Pessoal, eu vejo que aqui na minha cidade muitas contabilidades não pedem extrato bancário, posição de estoque, nem nada disso. Alguem sabe dizer se existe alguma forma de fazer contabilidade sem tudo isso ? fico pensando como fazem BP E DRE ? e umas das clientes tem empresa a 2 anos e nao tem prolabore e nem paga inss. e fatura uns 200 mil por ano.
troca de contabilidade outubro
tenho uns clientes que querer migrar para minha contabilidade agora em outubro. Os contadores anteriores não pediam extrato mensalmente nem nada, alguem sabe me dizer se eu poderia pegar ? Se não teria problema com relação as declarações que precisa entregar no proximo ano ?
Distribuição intermediária de lucros
Boa tarde, Colegas. O empresário retira lucros todos os meses, o que faço é lançar como distribuição intermediária de lucros no PL sendo uma conta redutora dos lucros acumulados. A questão é, fazendo dessa forma os lucros distribuidos não aparecem na DRE, apenas no BP reduzinho a conta lucros acumulados. É correto dessa forma ou os lucros distribuidos devem constar na DRE?
DRE E A REFORMA TRIBUTÁRIA
Olá Como ficará a DRE com a Reforma Tributária e a mudança dos impostos? tem algum modelo para estudos? ou curso aqui na plataforma voltado para o setor contábil?
Adiantamento de lucro
Boa noite!! Referente a valores repassados aos sócios ao longo do exército, qual a forma mais correta de contabilizar? Levando em conta que essas informações devem aparecer na reinf, como posso registrar no balanço esses repasses?
CONTA DE REPASSE
Olá, Gostaria de saber como fica o registro contábil de um repasse que é feito na conta PJ da empresa. A conta de repasse é despesa ou passivo?
SUGESTÃO DE AULA
Gravação de uma aula de redução de capital social, aula com aporte de capital própio do sócio e aporte de capital de teceiros. Caso já tenha a aula gravada pode por gentileza me enviar o link?
Empresa x Domicílio calculo das despesas.
Prezados, boa noite! Como é calculado as despesas, como água, luz e internet, quando a empresa é aberta no endereço do domicílio do empresário, como é feito esse cálculo? Desde já agradeço!
Dúvida Integralização de Capital
Boa tarde, uma empresa na qual consta no seu contrato social CLÁUSULA QUINTA – A sociedade iniciou suas atividades em 16/03/2021. CLÁUSULA SEXTA – O capital social é de R$ 10.000,00 (dez mil reais), dividido em 10.000 quotas no valor nominal de R$ 1,00 (um real), já integralizadas em moeda corrente do país, com o acervo liquido da empresária. Com registro na Junta Comercial no dia 23/03/2021 nesta situação devo realizar o lançamento de capital a integralizar?
O contador pode se recusar fazer demonstrações contábeis?
Boa tarde, pessoal tenho essa duvida, sabemos que muitos empresários, usam a empresa como extensão da conta pessoal, e por mais que seja conversado e orientado, eles dizem que não é possível fazer “tudo certo” pois não iriam aguentar, não sobrevive, continuam a retirar dinheiro da empresa até dizer que quebraram, não pagam impostos por diversos problemas, além dos recebimentos e pagamentos sem nota, por mais que seja registrado como empréstimo, sabemos que esses valores não retornarão para empresa, não mandam a documentação, se insistir, muitas vezes só mandam um extrato em pdf, que contem pouco ou zero descrição das movimentações. Nesse caso, eu posso manter o cliente só com o fiscal e departamento pessoal? dispenso? Ou poderia fazer um termo de responsabilidade, para o cliente estar ciente que poderá ser penalizado pela receita federal, e não sou obrigada a entregar as demonstrações nessa situação?
Contabilização de nota fiscal CFOP 5117 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura
Olá, boa tarde! Tenho uma dúvida sobre a contabilização de uma nota de saída com CFOP 5117 (Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura). Sabemos que esse CFOP não entra na base de cálculo do IRPJ e da CSLL, mas gostaria de entender como devo registrar essa operação na contabilidade de uma empresa optante pelo lucro presumido. Além disso, caso a empresa fosse optante pelo lucro real, como seria a forma correta de contabilizar essa saída?
LANÇAMENTO DE REVENDA DE MERCADORIAS COM IPI NA CONTABILIDADE - OPTANTE PELO LUCRO PRESUMIDO
Em relação ao lançamento contábil de revenda de mercadorias, especificamente no caso em que há a inclusão do IPI. Tenho uma nota fiscal com o valor contábil de R$ 1.738,06, sendo R$ 194,35 referentes ao IPI. Gostaria de saber se na contabilidade devo considerar o valor com o IPI incluso ou se o IPI deve ser lançado separadamente, pergunto pois na apuração do IRPJ e da CSLL foi considerado o valor de 1.543,71, seria esse valor a lançar na contabilidade? Levando em consideração que a empresa tem como atividade principal o comércio varejista especializado de equipamentos e suprimentos de informática Atualmente, estou contabilizando dessa forma: D – Clientes a receber: 1.738,06 C – Revenda de mercadorias: 1.738,06 D – ICMS sobre vendas: 108,63 C – ICMS a recolher: 108,63 D – IPI sobre vendas: 194,35 C – IPI a recolher: 194,35 D – ICMS DIFAL sobre vendas: 186,22 C – ICMS GNRE não contribuinte a recolher Essa forma de contabilização está correta ou há algum erro? Caso eu precise incluir o IPI no valor de revenda, como isso afetaria o lançamento na ECF?
AULA DE ROTINAS CONTÁBEIS
O professor Fábio falou na aula ITG 2000 sobre a centralização da escrituração contábil da filial, neste caso, em que momento devemos fazer esta opção de escrituração centralizada ou descentralizada?
(sem título)
Bom dia! Eu posso lançar os recebimentos de máquina de cartão pelo valor líquido? Nesse caso, fica sem lançar a despesa com a taxa de maquininha, certo? Tem alguma aula sobre isso?
DECLARAÇÃO DE CAPITAL - FOMENTAÇÃO
Olá! Tenho uma dúvida sobre uma empresa que está sem movimento desde a constituição efetuada em 2024, essa empresa irá prestar serviços de portaria e diversos serviços para condomínios, e esse, solicitou a empresa extrato da movimentação de capital social, ou seja, uma declaração de capital fomentação, feita pelo contador, minha dúvida é se isso é legal fazer com essa empresa sem movimento, mesmo que tenha capital social para isso?
DUVIDA SOBRE COMPENSAÇÕES DE IMPOSTOS
EMPRESA ESTA FAZENDO UMA COMPENSAÇÕES DE IMPOSTOS DE INSS, IRRF, PIS, COFINS, IRRF E CSLL COM ADVOGADOS TRIBUTARIOS ATRAVES DE DCOMP E NÃO ESTA TENDO GUIAS A PAGAR. PRECISO LANÇAR ESSAS COMPENSAÇÕES PARA FECHAR AS CONTAS. O QUE FAZER?
CONTABILIDADE DE IGREJAS
Olá, bom dia! Gostaria de tirar uma dúvida. Como a igreja deve documentar o pagamento de valores para bandas ou cantores que são convidados (Pessoas físicas) ? Teria que ter recibos ou um contrato por exemplo ?
TRIBUTAÇÃO DE APROAPRIAÇÃO DE CM
Na aula de tributação de rendimentos financeiros no Lucro Presumido foi dito que a tributação ocorre no resgate. No caso de uma aplicação em cooperativa de crédito (RDC), quando o extrato apresenta apropriações diárias de CM, essas apropriações devem ser contabilizadas como rendimento? Se sim, como registrar o lançamento contábil? Se não, qual seria o procedimento correto? Esses valores entram na apuração trimestral? E, se não forem considerados receita, como ficam na ECF para empresas do Lucro Presumido?
(sem título)
Bom dia! Isso é do extrato bancário. Nesse caso, como lança na contabilidade?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Estamos com uma dúvida em relação à distribuição de lucros. Pois a informação não vai para a folha de Pró-Labore, e sim na REINF. Mas se eu não lançar na folha de pró-labore essa informação não vai no informe de rendimentos (onde o sócio não terá acesso a essa informação e consequentemente não terá como declarar no IR). Como proceder?? tem algum problema da informação ir no e-Social e na REINF?
DEFIS e Balanço de abertura empresa constituída 2022 sem contabilidade até 2024.
Alguem poderia me ajudar?DEFIS No caso de saldo inicial e saldo final. Se o cliente não tinha contabilidade nesse ano o que fazer? Exemplo faturou R$36.04,04, distribuição pela presunção serviço 32% R$11.530,89. Então o saldo final seria R$24.503,15 + capital social?.se deixar zerada, o FISCO futuramente irá considerar como prolabore? Já que existiu movimentação nos anos de 2022, 2023 e 2024. A legislação da presunção diz que não posso tirar nenhuma despesa se não tiver contabilidade apenas os percentual de acordo com atual no caso serviço posso apenas distribuir 32%. Se não tem nem livro diario o que fazer com esses valores faturados? Não posso zerar o caixa porque não teve distribuição 100%, apenas a presunção da categoria. E agora? Como preencher a DEFIS e o balanço inicial de 2025
NFS COM RETENÇÕES
Tem aula do contábil, ensinando a lançar notas com retenções ?
Contabilização de Empréstimos e Financiamentos
Boa tarde, Assisti a aula da professora Stephanie Kalynka em Setor Contábil / Lives - Setor Contábil / Contabilização Prática: Como lançar empréstimos e financiamentos Mas fiquei na dúvida para fazer o lançamento de uma empresa, que segue anexo a capa do empréstimo e a planilha o qual coloquei os lançamentos. Poderiam me auxiliar, verificando se os lançamentos estão corretos. Exemplo de Lançamento de Empréstimo.xlsxAutorizo o uso da planilha em anexo até para disponibilizar aos demais colegas.
Conciliação
Boa tarde, tem algum conteúdo sobre conciliação contábil ? De impostos etc
ECD Simples Nacional
Empresa veio de contabilidade anterior, ativa desde 2018, nunca enviou ECD e não autenticou o Diário na JUCERJA. Assumi a partir de 01/08, eu tenho que enviar a ECD referente a 2025 somente? Como fica a ausência de documentação do período anterior?
ESCRITURAÇÃO DE FILIAL SEGUNDO ITG 2000
Assisti a aula do professor mas ainda fiquei em duvida por exemplo como eu vou escriturar uma transferencia de mercadoria que a matriz fez para filial ou vice versa. Como seria esses lançamentos porque todo débito precisa de um crédito certo? Por exemplo neste caso debitaria na conta estoque da filial e crédito na Matriz mas elas fazer escrituração individual. E como e uma transferencia não e receita.
Lançamento Contábil
Boa tarde! Tenho uma empresa que compra materiais para serem utilizados na prestação de serviços. Neste caso, não entra para o estoque da empresa, certo? Lá para a conta de mercadorias para revenda. Então, como fica a contabilização dessas mercadorias?
RPA
Boa tarde!!!! Gostaria de receber uma orientação de como fazer lançamento de RECIBO DE PAGAMENTO A AUTONOMO (RPA)? Desde já agradeço.
(sem título)
Prezados, bom dia; Estou com a seguinte situação com uma empresa: Empresa compra a vacina no CNPJ. Veterinário paga o valor da vacina para a empresa (não fica como custo da empresa). Quando a vacina é vendida/aplicada, o valor da venda fica 100% com o veterinário. A empresa, na prática, só “empresta o CNPJ” para a compra, mas não tem custo nem receita nisso. Contabilmente falando, isso é legal? Como proceder nessa situação? Faz um contrato para formalizar que a receita das vacinas pertence ao veterinário, e a empresa apenas processa os pagamentos.
DESEQUADRAMENTO DO SIMPLES PARA PRESUMIDO E TRANSFERENCIA DE CONTABILIDADE
Bom dia, recebi uma empresa de outro contador do ramo de transporte que foi desenquadrada do simples em 2024, recebi a empresa apenas em julho e não faziam escrituração fiscal. Porém por ser lucro presumido, entendo que devo enviar ECD desse ano, em 2026 e pedi os extratos desde janeiro. Analisando a movimentação identifiquei: A empresa confunde as entidades, quem administra não é o representante legal em contrato, fazem pagamentos pessoais na conta bancaria como plano de saude, loja de produtos pets, mercado, há lançamento de empréstimo no extrato… Como proceder com os lançamentos de implantação de saldo nesses casos e como orientar o cliente?
Cliente X entrega de documentação para a contabilidade
Prezados,boa tarde! Como proceder se o cliente não entrega a documentação contábil, mesmo sendo cobrado , Como vocês fazem para ter a contabilidade em dia com esses tipos de cliente?
BALANÇO DE ABERTURA
Olá Pessoal, bom dia. Gostaria de pedir a ajuda de vocês. Estou com uma empresa que abri agora, gostaria de saber como faço o lançamento do capital social, visto que foi o valor de depósito bancário. Caso tenha alguma aula sobre como fazer esse lançamento, fico agradecida se alguém colocar o link.
BASE LEGAL DA VIDA ÚTIL DOS IMOBILIZADOS
Boa tarde! Gostaria de saber onde consultar a vida útil ou a taxa de depreciação dos imobilizados determinadas pela receita federal.
demonstrações contábeis para empresas sem contabilidade anterior
Olá, empresa do simples nacional veio sem contabilidade regular prestação de serviços, embora tenha uma atividade secundária como comério não possui estoque, nem imobilizado (instalação de placas solares) deseja participar de licitações, foi exigido balanço patrimonial, dre e demais demonstrações dos dois ultimos exercicios ele iniciou esse ano comigo, em 10/2023 foi desenquadrado do simples nacional por uma inclusão de cnae impeditivo, retornou em 01/2024 pesquisei formas de fazer essas declarações, porem não encontrei, utilizo o sistema calima e gostaria de ajuda em como fazer essas declarações, por onde começar, pois nunca fiz, nos escritorios que trabalhei não faziam para empresas do simples nacional a empresa envia mensalmente o sped icms ipi com as entradas e saidas e emite nota de serviço
Pagamento de anuidade prossissao regulamentada do Sócio.
Tenho um cliente que além de pagar a anuidade PJ, pagou também a sua anuidade PF ambas pela conta bancária da empresa. Neste caso, mesmo ele sendo sócio, não tem como eu lançar como despesa da empresa?
Mistura entre contas PF e PJ
Olá. Bom dia! Eu tenho alguns clientes que possuem empresa individual, mas que não pagam nenhum tipo de despesa/impostos da empresa pela conta PJ. Pagam tudo pela conta PF... Como fica a contabilização nessa questão? Os lançamentos devem ser feitos normalmente, como se saisssem do caixa da empresa (caixa físico, em espécie)? Ou devem ser feitos de outra forma?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Boa noite, Uma dúvida, qual o limite máximo de distribuição de lucros para empresas do Simples Nacional que não mantém contabilidade regular? Essa distribuição deve ser informada apenas na DEFIS?
13° salario e ferias
Boa noite! Estou com uma duvida no modulo de rotinas contabeis, aula de 13° e ferias. Na segunda parcela de 13° nao e descontado e contabilizado/ lançado? Nas ferias tambem nao e descontado e contabilizado/ lançamento?
Cooperativas (Lucro Real + Imune/Isenta)
Bom dia! Para fins de consulta, considere uma empresa que é uma cooperativa tributada pelo Lucro Real por estimativa imune/isenta de IRPJ e CSLL, conforme previsto na legislação aplicável às cooperativas. Sua atividade principal é o comércio atacadista de produtos alimentícios em geral, classificada no CNAE 4639-7/01. Inicialmente, gostaria de confirmar se, nesse regime, a imunidade/isenção se aplica apenas aos atos cooperativos, ou seja, se os valores decorrentes de operações com os cooperados realmente não sofrem incidência de IRPJ e CSLL, mesmo estando a empresa no Lucro Real por estimativa. Além disso, ao preencher os dados para a entrega da ECF, observamos que não há opção de plano referencial específico para empresas com esse perfil híbrido (Lucro Real + Imune/Isenta). O sistema solicita a indicação de um único regime, como "Lucro Real" ou "Imune/Isenta", sem permitir informar os dois simultaneamente. Diante disso, pergunto: Como deve ser feito o preenchimento da ECF para cooperativas que são imunes/isentas nos atos cooperativos, mas que estão sujeitas à tributação pelo Lucro Real nos atos não cooperativos? A ECF deve ser entregue como "Lucro Real" ou como "Imune/Isenta"? Desde já, agradeço.
Contabilização de IRPJ e CSLL Pago via Balancete de Redução/Suspensão.
Boa tarde! Pode me ajudar com uma dúvida...... Como devo contabilizar o IRPJ e CSLL apurado por balancete de suspensão/redução? Lanço os valores a pagar, em conta de "Imposto a recuperar" no ativo ou já reconheço na DRE na conta de resultado "Provisões de IRPJ e CSLL"?
ESCRITURAÇÃO DE CONSÓCIOS (CARTA DE CRÉDITO)
Uma empresa entrou em um consócio no valor de R$110.074,21 março de 2021, a taxa administrativa foi de 22.014,30 com 55 parcelas. Em maio de 2024 a empresa foi contemplada em dinheiro e creditou no banco o valor de 86.880,62 e nessa mesma data o valor do consócio apresentava correção de 23.802,98. Na contemplação, a empresa decidiu quitar o saldo a pagar. Como realizar a escrituração no ato da contemplação?
móvel no terceiro setor
uma igreja criada em 2019 onde nunca houve contabilidade, comecei em marco desde ano. só que a igreja tem uma Combi que foi adquirida em 2019, dou entrada só no imobilizado com valor de compra ou preciso fazer depreciação?
Rateio de Custos setores não produtivos
Tenho uma dúvida quanto a distribuição de custos de um setor auxiliar, esse é o restaurante do hospital. O critério de rateio utilizado para essa distribuição é a produção efetuada para cada setor, acontece que o restaurante produz para ele mesmo, que são as refeições consumidas pelos próprios funcionários. Essa produção está contida dentro do rateio de custos desse setor, o que faz o total de custo ser distribuído para ele, e essa distribuição está sendo usada na própria distribuição, o que causa uma duplicidade. Qual seria o procedimento correto a se fazer na distribuição desse custo? Devo retirar do rateio a produção própria? Deveria parametrizar o sistema para não levar em consideração na distribuição do próprio custo na distribuição?
Descontos Condicional e Incondicional
Boa noite! Eu entendia que o desconto incondicional era contabilizado coml Dedução de Receita Bruta. E os descontos condicional com depesa financeira para quem oferece o desconto (vende) e receita finaceira para quem recebe o desconto (compra). Houve mudança referente a essa contabilização ou segue da mesma forma? Pois ao analisar a DRE de uma empresa de capital aberto verifiquei que ambos os descontos condicionais e incondicionais são contabilizados no grupo de contas de Dedução de Receita Bruta. Caso tenha tido mudança, por gentileza poderiam informar a normal contábil que estabeleceu esse modelo, tanto o CPC quanto o IFRS.
(sem título)
Boa tarde! O DAS Mei é lançado na contabilidade como simples nacional mesmo? fiquei na dúvida se seria uma conta específica.
(sem título)
Prezados, boa tarde. Poderiam me tirar uma duvida: Se a empresa compra um veículo de passeio: • Contabilmente (CPC 27): a depreciação é calculada sobre todo o valor de aquisição; • Fiscalmente (IRPJ/CSLL): a Receita só permite depreciação até o limite de R$ 30.000,00. O RIR/2018 (Decreto nº 9.580/2018), no art. 320, estabelece que: "A depreciação de veículos de passageiros (uso administrativo) somente será dedutível até o limite de R$ 30.000,00 de custo de aquisição." Esta informação está correta? Se por exemplo o carro é no valor de R$ 50.000,00 foi vendido e tinha de depreciação até o momento 45.000,00 ao invés do ganho ser 5.000,00 seria 50.000,00 - 30.000,00 = 20.000,00 Mas se já depreciou tudo o valor de ganho seria o total de 50.000,00?
DRE e balancete
No curso tem algo que ensina sobre DRE e balancete .. como criar como analisar ? Se puder me informar a aula agradeço.
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS - MEI
Boa tarde! Qual a melhor forma de escriturar a distribuição de lucros de uma MEI (com escrituração contábil) mensalmente, antes do encerramento anual? Pode-se transitar pelo AC e PC mensalmente (sem transitar pelo PL) e no encerramento do exercício: Resultado X PL e PL X PC (Lucros a Pagar) e baixar tal passivo conta o AC pagos antecipadamente? Caso efetue lançamentos a débito em lucros acumulados mensalmente e no encerramento transferir o lucro apurado para lucros acumulados (forma simplória) seria aceita como boa técnica?
Me surgiu a oportunidade de fazer a contabilidade de uma pessoa q é mei quer ser simples Estou com algumas dúvidas: se posso aceitar esse cliente abrir empresa do do simples, fazer a contabilidade deles sem sistema e e se posso emitir uma RPA já q sou CLT
Socorro: Extratos PJ cheios de despesas pessoais — como proceder no balanço?
Pessoal, estou muito perdida e preciso de uma luz. Um cliente me contratou para elaborar o balanço patrimonial, mas ao analisar os extratos bancários vi que a maioria das movimentações são despesas pessoais (lanches, escola do filho, consultas médicas, PIX para o sócio etc.), todas feitas diretamente pela conta PJ. Como devo proceder? Primeiro eu separo o que é pessoal do que é realmente da PJ? Esses gastos pessoais entram como retirada de sócio ou existe outro tratamento contábil mais adequado para o balanço? O sócio solicitou esse balanço por desconfiança de mau uso dos recursos, então preciso registrar de forma correta e transparente. Alguém já passou por isso e pode me orientar?
Receitas entidades de 3º setor
Boa tarde! Gostaria de confirmar a forma correta de contabilizar uma receita recebida por meio de doações e captação de recursos destinada a um projeto específico. Caso a entidade não utilize o valor total no mesmo exercício, como deve ser feito o lançamento contábil? Devo registrar o valor inicialmente no passivo e reconhecer a receita gradualmente, à medida que os recursos forem efetivamente aplicados no projeto?
Contabilização de Consórcio
Bom dia, gostaria de saber se tem aula ou poderia me ajudar como contabilizar Consórcio. O cliente esta pagando um consórcio que ainda não foi contemplado, seria: D - Consórcio a Receber (Ativo Cirbulante/não circulante) C - Banco e a taxa de administração: D - Despesas com Taxas (Resultado) C - Banco Quais os documentos preciso solicitar para o cliente?
Balanço de abertura
Bom dia, a escola contábil tem alguma aula sobre balanço de abertura?
Balanço de extinção
Bom dia colegas! Em caso de extinção de empresa, como devemos finalizar o balanço na contabilidade, criar uma conta do sócio no passivo e transferir todos os valores das contas patrimoniais? Se tiver alguma aula na plataforma e puderem indicar, agradeço.
ME'S Prestadoras de Serviços do Simples Nacional
Boa tarde, alguém poderia me esclarecer duas dúvidas? Por favor. Como deve ser feito o lançamento do DAS mensal de micro empresas (Prestadoras de serviços) do Simples Nacional, o lançamento deve ser na data em que foi realizado a declaração mensal ou na data de emissão de cada nota fiscal?. Outra questão, o DAS deve ser lançado de forma geral ou cada imposto (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS E ISS) deve ser lançado de forma separada?
Contabilidade de cartório
Bom dia! Tem algum módulo sobre contabilidade para cartórios ou relacionado ?
Curso Ecommerce
Boa noite pessoal! No curso de ecommerce, achei que ficou faltando o módulo contábil, mostrando como contabilizar fretes, tarifas das plataformas ( Mercado Livre, Shopee) Podem me ajudar? Obrigada
Lucro real
Assisti o curso do lucro real, porém lá não mostra os sites para o lançamento. Aonde fazer a escrituração contábil. Para quem está aprendendo do zero, acredito que faltam esses detalhes.
Empresário que mistura PJ com PF
Prezados, bom dia! Solicitei o extrato bancário da empresa de um cliente, e quando verifiquei constatei que ele mistura a Pessoa Jurídica com a Física, o que fazer nesse caso, tem alguma aula a respeito? Dede já agradeço!
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA - CARTÃO DE CREDITO EMPRESARIAL
Prezados, Teria alguma aula do curso que ensine a fazer a conciliação do cartão de crédito empresarial, usado apenas para pagamento parcelado de seguros e combustível da empresa? Qualquer indicação será muito útil!
DEMONSTRAÇÕES CONSOLIDADAS
Gostaria de saber na prática como ficam a ECD e ECF em casos de demonstrações consolidadas (controladora e controlada). É necessário enviar os arquivos individualmente ou já em conjunto?
Balanço de abertura x Documentos
Prezados, boa noite! Peguei um cliente que nunca fez a contabilidade anterior, já verifiquei o SPED que também não foi entregue, como ele é optante do simples nacional, só foi entregue a Defis, posso considerar somente os dados informado na Defis para o balanço de abertura ? Desde já agradeço!
curso lucro real
Alguma indicação de curso do lucro real, para aprender realmente do zero, fazer apurações, tudo. consegui um contrato mas não sei como fazer nada…. os clientes estão vindo mas o conhecimento é pouco.
APOSTILA CURSO PRÁTICO DE CONTROLADORIA
O arquivo referente a apostila esta sendo apontado com virus pelo meu anti-virus. Poderiam enviar para o meu e-mail: crisadmfin76@gmail.com
TRANSFERENCIAS ENTRE EMPRESAS -CLASSIFICAÇÃO CONTABIL
Boa noite! Estou assumindo uma contabilidade, no qual a empresas faz transferencias entre algumas empresas,uma vai emprestando pra outra, na contabilidade está classificada conta sintética “Emprestimo” e nas contas analiticas o nome das empresas. Na minha opinião deveria estar classificado na conta sintética “Obrigações” Mutuo e informar o nome da empresa. Qual deveria ser a classificação correta, para o Balanço ,ficar correto?
(sem título)
Olá Estou com um cliente que emitiu nfce no valor de R$ 1.500,00 em janeiro com recebimento via pix. Já até pegou os impostos relacionado O comprador acabou não pagando no momento falando que depois faria o pix e pagou R$ 500,00 em fevereio, R$ 250, 00 em março e até agora sumiu. Considerando que meu cliente estima não recebimento do restante esse ano. O lancamento pode ser da seguinte forma? C - banco R$ 750,00 (AC) D - Despesas c\ PDD R$ 750,00 (Despesa DRE) Ou como seria esse lançamento?
Recolhimento Dif. Regime de caixa X Regime de competência
Olá, tudo bem? Em 2020, uma empresa era tributada pelo Lucro Presumido e apurava PIS/COFINS pelo regime de caixa. Em 2021, passou a ser obrigada a tributar pelo Lucro Real, adotando, assim, o regime de competência. Como consequência dessa mudança, precisamos recolher o PIS e a COFINS sobre as receitas de 2020 que foram emitidas, mas ainda não haviam sido recebidas. Diante deste cenário vocês saberiam me dizer, em qual registro e em qual bloco da EFD-Contribuições devemos informar esse ajuste? O ajuste deve ser feito na escrituração de dezembro de 2020 ou na de janeiro de 2021?
Parametrização.
Boa noite tudo bem? Alguém sabe se teria algum curso sobre parametrização contábil pu alguma aula? Tenho muitas dúvidas sobre esse assunto. Desde de já agradeço!
Questionário Ibge
Boa tarde tudo bem? Tem alguma aula ensinando a preencher o questionário do IBGE Empresa lucro Real e Presumido?
Configuração do Plano de Contas do Sistema Forte.
Bom dia. Estou iniciando o curso de Rotinas contábeis na plataforma e após baixar o sistema sugerido pelo professor para acompanhamento das aulas verifiquei que o plano de contas do sistema está desconfigurado. Impossibilitando que possa realizar o acompanhamento na prática com o professor. Alguém poderia me ajudar quanto a isso ?
bom dia, preciso saber sobre lançamentos de cisão parcial.
Uma empresa de lucro real fez uma cisão parcial cedendo parte do imobilizado. o lançamento é feito na conta de compensação que existe no final total do ativo ou no grupo de compensação?
NFE Ativo Imobilizado
Ola boa tarde, tudo bem? Pessoal tenho um cliente do simples nacional, eles são do ramo de academia, no mês 02/25 compraram 3 bike Spinning, logo depois o fornecedor fez outra nota que era para ser de complemento de pagto, porém ele fez errado, fez outra venda de mais 2 bike spinning, fizemos a devolução dessas cinco Bikes, pois se tratava de somente 3, e eles fizeram a venda correta, neste mês 08/25, minha duvida é como fica a parte da contabilidade, sendo que a entrada dessas notas ocorreram nos meses anteriores a esta devolução, eu preciso fazer a depreciação, e depois fazer a devolução? Ou posso fazer a depreciação somente a partir do mês 09/25 sendo que a nota correta ocorreu neste mês? Desde já agradeço.
LANÇAMENTO CONTABIL -EMPRESA DE ASSISTENCIA E VIAGENS
Qual a forma correta de fazer o lançamento contabil de uma empresa que vende seguros e precisa de uma seguradora pra emitir os seguros ,qual o lançamento contabil ,correto para isso?
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
Olá! como fazer a entrega da reinf de uma empresa em que o sócio fez várias retiradas ao longo do mês de Julho? eu entrego agora em Agosto? ou o que ele tirar agora em Agosto é referente a julho ?
Venda de imovel Lucro Presumido
Empresa cujo objeto social: A) participaçāo em outras sociedades como acionistas ou cotista, B) Administraçāo exclusivamente de bens proprios. No cnpj tem os seguinte atividades: CNAE 8.10-2-02 - Aluguel de imóveis próprios 4.63-8-00 - Outras sociedades de participação, exceto holdings 68.10-2-01 - Compra e venda de imóveis próprios. Tem 3 imovel , sendo um terreno , um galpao e uma casa. O galpao esta alugado desde inicio da empresa em 2013. A casa ja foi alugada por curto periodo em 2014. Os imoveis foram depreciados atė 2015. Depois disso nao foi mais depreciado, alem disso nao tem essa informaçao no balanço . Os imoveis estao no balanco como imobilizado. A empresa prentende vender a casa. Duvida ė como seria tributada a venda? Ganho de capital ou venda de imovel Como fica a depreciaçao nao lançada?
Boa tarde
peguei uma empresa que venho de outra contabilidade onde nunca deram baixa e nem fizeram distribuições de lucros, onde não condiz com a realidade da empresa. qual procedimento posso fazer para arrumar os estoques?
Acordo Trabalhista
Boa tarde!!!!! Estou com uma dúvida de como contabilizar “Acordo Trabalhista” feito por advogado e os pagamentos parcelados?
Contabilização - Limite para Cartão de crédito
Boa tarde! Tudo bem? Tenho um cliente que recentemente obteve um cartão de crédito corporativo. Como sua empresa é nova no mercado, foi liberado inicialmente um limite simbólico de R$ 50,00. Para ampliar esse limite, realizamos um aporte de R$ 4.000,00 na conta digital da fintech responsável pela emissão do cartão. Com essa transferência, o limite total disponível passou a ser de R$ 4.050,00. O valor aportado (R$ 4.000,00) permanece rendendo com base em 110% do CDI, e esses rendimentos são automaticamente utilizados para abater o valor da fatura do cartão — sem incidência de impostos e sem possibilidade de resgate dos rendimentos. Quando a conta digital estiver zerada, o valor principal pode ser resgatado. Gostaria de saber como fazer a contabilização, tanto da entrada de crédito na conta digital, como ficaria o lançamento dos descontos, e o lançamento de retirado do valor da conta digital?
Recebimento de beneficio swile
Boa tarde pessoal, tudo bem? Tenho um cliente que recebe R$2.500,00 como alimentação no cartão swile, ele consegue realizar uma transferência desse valor pra sua conta e atua como PJ. Devo considerar esse valor como beneficio ou receita da empresa? Como devo proceder nessa situação? att,
Distribuição de Lucros Desproporcionais
Prezados, Bom dia! Gostaria de saber sobre uma situação na qual o sócio majoritário que efetuar uma distribuição de lucros desproporcionais em ralação a sua participação. O Contrato Social tem uma cláusula que permite tal situação. Exemplo: participação de 70%, ele quer receber 50% e os outros 20% dividir entre os 2 filhos que possuem participação de 10% cada. Quais a implicações na operação?
Boa tarde, alguém consegue tirar uma dúvida, CFOP 5922 devo contabilizar a receita e os impostos, ou somente na entrega da mercadoria cfop 5116?
contabilizacao de cartao de credito Infinity
Ola como contabilizar recebimentos e pagamentos de maquininha de cartao infinity.
EMPRESA ADVOCACIA
Bom dia, tenho uma sociedade de advocacia que faz parcerias com outros advogados. Ela recebe o valor total da causa na conta CNPJ e faz o repasse. Como eu contabilizo esse repasse que ela faz aos advogados que participaram da causa? e ao fazer a apuração dos impostos, devo contabilizar tudo? ou somente a parte que restou para ela?
NFs de 2024 (contabilizar)
Como contabilizar um serviço contratado de exercícios anteriores? Contabilidade anterior nao registrou, como contabilizar a partir deste exercício? seria na conta de ajuste exercício anterior ou contabiliza a despesa agora?
Distribuição de Lucros
Como contabilizar a distribuição quando os sócios fazem retiradas mensais de lucros (empresa do Simples).? Quais as contas?
Subvenção Governamental - Sudene
Boa noite! Na aula de subvenção governamental no regime Lucro Real, a professora menciona a respeito do benefício Sudene, onde há redução de 75% do IRPJ. O correto lançamento contábil da provisão de IRPJ é evidenciar os 75% que estou deixando de recolher em uma conta de Receita de Subvenção Governamental? Além disso, classificando essa ”receita” corretamente na minha contabilidade como Receita de Subvenção, seria correto excluí-lo no Lalur?
Empréstimo repactuado
Boa tarde, Uma empresa possui empréstimo vinculado a sua conta PJ referente a cheque especial (limite de conta), porem este empréstimo foi transferido a conta PF por motivos de encerramento de conta PJ. No extrato bancário demonstra assim: data, Repactuação de conta garantida, valor de R$1.265,00 C (“C” demonstrando uma entrada na conta bancária). Como fazer esse lançamento na contabilidade? D - banco C- ??
Pagamento sem Classificação do Débito
Bom dia Estou fazendo a contabilidade de 2024, tem alguns pagamentos que o cliente não lembra mais do fato gerador, ele não lembra do que se trata o pagamento, como posso proceder nesses casos? Teria alguma conta contábil onde poderia contabilizar esses casos? Obrigado
Contabilização de Retiradas de Sócios
Como devo registrar as pequenas retiradas de sócios, já vi em uma aula que devo lançar como empréstimo, ai no fechamento, posso lançar contra distribuição o que estiver dentro do valor passível de distribuir e manter o saldo pendente que não puder ser registrado como distribuição? Se tiver alguma aula especifica, agradeço, ou os lançamentos básicos de débito e crédito. Muito obrigada!
Resarcimento de despesas
Olá, estou com uma situação em uma empresa de representação, aonde todos os custos com combustivel e alimentação a empresa que ele representa reembolsa. Ele solicita a nota fiscal para o seu CNPJ e depois comprova os custos para a empresa que ele representa e é reembolsado. Como faço a contabilização desses valores, sendo que ele possui as notas de despesa em seu CNPJ porém depois esses valres são resarcidos?
CLASSIFICAÇÃO CONTABIL -EMPRESA DE SEGUROS
Bom dia! Estou começando a fazer uma empresa 1 de seguros ,porém ela não tem faturamento, é uma outra empresa 2 que tem, mas por problemas judicias, todo o recebimento vai para a empresa 1, qual a forma correta para lançar essa *receita * que não é receita. kkk pois não é da empresa.
Contabilidade para Academia.
Olá, Gostaria de saber se alguém tem algum material com relação a contabilidade para academia e com o regime do lucro real, por gentileza.
Empresa odontológica
Empresa no lucro presumido como fazer os fechamentos?
Crédito pis/cofins entradas
A empresa optante pelo lucro real é prestadora de serviço. As compras de materiais usados na PS e os serviços tomados vão direto para Custos/despesas. Criei uma conta no grupo receitas para contabilizar os créditos de pis/cofins das entradas onde credito nela e débito em pis/cofins a recuperar (onde faço a compensação do imposto a recolher). Essa conta do grupo receita que criei deve ser excluída da base de cálculo do IRPJ e da CSLL ou é uma receita a ser considerada? Ao meu ver, esses crédito deveria vir creditando custos dos serviços prestados, mas fui instruída a criar essa conta no grupo receita. Entretando, em termos de valores, se ela viesse creditando custos ou a criação dessa conta no grupo receitas não teria diferença (se for considerar a conta receita na apuração do IRPJ e do CSLL)
Rendimento financeiro / Lucro real
Boa noite, a empresa tem rendimentos financeiros com tributação na fonte. Esse rendimento deve ser excluído da base de cálculo do IRPJ e da CSLL sou somente IRPJ?
CONTABILIZAÇÃO DE FOLHA DE PGTO
Bom dia, temos alguma aula sobre como contabilizar a folha de pgto?
Autônomo
Tenho uma dúvida em relação ao ISS. Ele é devido no município do prestador do serviço ou no local? Por exemplo autônomo registrado em um município presta serviços para outro município..
ECF
na apresentação da escrituração ECF a empresa lucro presumido pode apresentar somente o livro caixa ou tem a obrigatoriedade de tambem apresentar o balanço patrimonial e DRE ?
ECF Lucro Presumido - Regime de Caixa
Na ECF de um cliente que apura o IRPJ/CSLL por regime de caixa esta apresentando uma advertência de que as receitas tributadas no bloco P200 esta diferente da calculada no P150. Essa advertência esta dano no primeiro e quarto trimestre. Muito embora exista a diferença em todos os trimestres. Isso acontece pois na DRE a receita é por regime de competência e a apuração esta por regime de caixa. Acontece essa advertência com vocês também? Tem como corrigir ou temos de entregar com essa advertência mesmo? Obs.: teve essa mesma situação no ano de 2023 e não deu essas advertências 😟
IFRS 16
Boa tarde!!😀 No Lucro Real, a exclusão da despesa de arrendamento (IFRS 16) deve ser feita com base nas contraprestações efetivamente pagas (regime de caixa) ou basta que estejam apenas escrituradas, mesmo que ainda não tenham sido pagas (regime de competência)?
ECD
Foi enviada uma ECD da empresa como lucro real, mas na verdade a empresa é de lucro presumido. É possível fazer a substituição ?
ECF de Empresa Imune
Boa tarde! Quando há troca de presidente durante o ano em uma associação, devemos informar na ECF apenas o presidente de 31/12? Não tem campo para data de saída como tem no quadro de sócios.
Contabilidade Rural
Boa tarde!! Onde encontro material sobre contabilidade rural? Obrigado
SN S/CONTABILIDADE
Bom dia! Uma dúvida, empresas do simples nacional sem contabilidade anterior, como fica a questão dos livros caixas? Obrigada
Despesa financeira no período de carência
Boa noite pessoal. Tenho uma dúvida. Uma empresa tomou um empréstimo de 100k a serem pagos em 60 meses, porém com 12 meses de carência para o pagamento da primeira parcela (12+48). Como fica a contabilização dos juros no período de carência? Só será pago principal + juros do mês 13 em diante. Acumulamos os juros nas contas patrimonais e na DRE só se contabiliza quando efetivamente pagamos os juros? Mês a mês após o mês 13?
Transferência entre Contas
Bom dia Estou com uma situação que o cliente abriu uma conta no sicredi, em menos de um mes ele encerrou a conta, porém na epoca da conta ativa, teve transferencias entre contas e agora ele não tem os extratos, sei que é uma situação bem inusitada, solicitei a ele ir até o banco e tentar os extratos. Mas se ele não conseguir os extratos, existe alguma coisa que pode ser feito? Grato
Empréstimo PF
Bom dia Estou com uma situação, que estou sem saber como resolver, um cliente tem pegou dinheiro emprestado de uma pessoa fisica (parente), pra fazer compras, pegou em um dia, dois dias depois devolveu, os valores transitaram na conta corrente da empresa, como é feito a contabilização nesses casos? Grato
Autenticação de livros.
Boa noite. Uma empresa de Simples Nacional (prestação de serviço), só tem livro caixa, é possivél fazer uma escrituração de 2023 em diante, e tem como autenticar na JUCERJA? Obrigada. Carmen
Transferência incorreta
O Representante Legal fez uma transferência incorreta para a conta da empresa e depois de 5 dias retirou o dinheiro da conta (o mesmo valor).Neste caso, deve-se fazer algum lançamento contábil? Se sim, qual seria?
tipos de livros
Bom dia, alguem saberia me explicar a diferença de livro diario, livro razão e livro caixa ? esse livros tiro do sistema certo ? obrigada
Demonstração Financeira para uma empresa do terceiro setor
Olá comunidade!! Estou desenvolvendo um projeto de estruturação na área financeira de uma empresa não governamental. Como não há venda e nem estoque, a saúde financeira está basicamente por conta das doações, estou tendo dificuldades de desenvolver um fluxo de caixa real e orçado. Se alguém tiver experiência na área, gostaria de trocar uma idéia sobre centro de custo e DFC. Por exemplo, possuo BP e DRE apenas de 2024. Para que eu pudesse elaboorar uma DFC mais coerente eu teria que ter as demonstrações desse primeiro semestre também, correto?
ISS
Boa tarde!!!! Estou com uma dúvida sobre lançamento de ISS. O ISS da empresa do Simples Nacional já vem na guia do DASN, então eu não preciso fazer a provisão do ISS?
contabilidade - SN
Pessoal, tenho um cliente que é MEI e vai virar ME, Eles tem um carro da empresa, porém esta no nome do marido da dona (cnpj esta no nome dela), nesse caos posso reconhecer como imobilizado da empresa ? eles nao tem a nf pois ja compraram usado. e se tiver no nome dela posso ? obrigado
contabilidade - simples nacional
Pessoal, estou usando o sistema dominio por 3 meses de teste que é gratuito. quero saber apos fazer os debitos e creditos, preciso fazer algum fechamento no sistema ? para ter validade. no caso como empresa do simples nao é obrigada a ECD, como faço para demonstrar que a empresa teve lucro para distribuir e ser isenta de irpf ? obrigada!
Contabilidade - simples nacional
Pessoal, peguei uma empresa do simples nacional e estou fazendo os debitos e creditos que seria a escrituração certo ? fiz dos extratos bancarios e fechou. agora minha duvida é tipo fornecedores e clientes, eu devo controlar isso ? tipo base de contas a receber e a pagar ? nao entendi muito bem essa parte. ate onde vai a obrigação da contabilidade.
contabilidade empresa SN
Pessoal, peguei um empresa do simples nacional, que era mei e vai virar me agora em julho, sendo assim, quando se fala de escrituação seria o debito e credito certo ? caso for estou lançando no sistema, mas eu preciso enviar isso para alguem lugar mensalmente ? adicionalmente, diz que precisa de BP e DRE, eu monto eles e mando para algum lugar ? nao entendi muito bem, o que fazer alem de lançar no sistema. por exemplo para comprovar lucro para distribuição trimestral.
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
Bom dia prezados colegas, surgiu uma dúvida, tenho uma empresa que foi desenquadrada do mei, desse período de mei temos um parcelamento na PGFN e um na receita federal. a dúvida é, como fazer o lançamento contábil desse parcelamento, preciso provisionar sendo que esse parcelamento foi feito quando o Mei ainda não possuia contabilidade?
Distribuição de Lucros Rateio
Boa noite pessoal, tudo bem? Estou em dúvida referente a distribuição de lucros de uma empresa de serviços de anestesia do lucro presumido. No caso são 4 sócios. Prestam serviços para PF e PJ. A dúvida é como eu faria o rateio proporcional dos impostos das notas com retenção: Tem IRPJ/CSLL (CALCULADOS MENSALMENTE), PIS/COFINS e adicional de 10%. de IRPJ, sendo que tem sócio que fatura muito e outros tão pouco? Como faria essa distribuição justa do valor líquido de distribuição? Obrigado!
PARCELAMENTO
Bom dia, como realizar o lançamento de um parcelamento simples nacional e para um MEI que migrou pra ME, e já tinha esse parcelamento?
Compra de Mercadoria - Simples Nacional
Boa tarde Gostaria de saber como é a contabilização de compras para restaurante no simples nacional, qual são as partidas, tanto na compra quando na venda a vista e a prazo. Obrigado
Parcelamento de imposto
Bom dia!!! Paz e Bem!!! Estou precisando de uma orientação de como fazer lançamentos de Parcelamento do Simples Nacional ou se tiver alguma aula explicando. Desde já agradeço.
DRE
Boa tarde Tenho um sistema, porém não vem vinvulado as contas contábeis do DRE, preciso fazer a vinculação, mas tenho muita duvida sobre isso, teria como me fornecer a estrutura e quais contas vincular? Grato
BALANÇO DE ABERTURA
Pessoal, tenho feito varias postagens sobre ABERTURA DE BALANÇO, pois quero saber pegando uma empresa no mes de julho, tenho que levantar os saldos de dezembro do ano passado ou do mes anterior, no caso junho? a conta balanço de abertura é pra ser criada no patrimonio liquido, juntos de lucros e prejuizos? qual a natureza da conta balanço de abertura? como se faz pra zerar ela como explica na live? Caso a empresa tenha so o capital subscrito, como ficaria as contas?
Provisão
Oi, tudo bem pessoal? Tem alguma regra específica de provisões para o setor público? Digo em relação a férias, 13°…. Desde já agradeço 🙂
Abertura de balanço
Na aula de abertura de balanço das empresas sem contabilidade, se diz levantar os saldos e fazer o balanço em 31 de dezembro do ano anterior; estou em julho de 2025, peguei uma empresa do SIMPLES E DO PRESUMIDO, os saldo que levanto é de julho? o balanço que tem que ser feito, referente a 31 de dezembro do ano anterior, é com os saldos de julho ou tem que ser saldo de dezembro de 2024?
Abertura de balanço
Na aula de abertura de balanço, de empresas sem contabilidade, se diz levantar os saldo em 31 de dezembro do ano anterior; quero saber , se esse balanço que levantou os saldos em 31 de dezembro se deve ser registrado ( envio da ECD) como outro qualquer?
Abertura de balanço
Quero saber, quando pegamos uma empresa sem contabilidade, onde só se tem o capital subscrito, so tem ele, como fazemos?
Imobilizado e depreciação.
Boa noite! Tenho uma dúvida sobre depreciação nota fiscal de entrada para começar a depreciação, no caso tenho clientes que compraram os equipamentos e foram guardando para depois abrir a empresa, porém os mesmos não contem nota fiscal devido o tempo que ficou guardado os moveis e equipamento, mas existem de fato e estão no ESTABELECIMENTO como integrar ele aos imobilizados da empresa?Se não tenho a nota fiscal nem o comprovante de pagamento o que fazer? O fato é que os móveis existem e os equipamentos também. O contrato social consta integralizado com moeda corrente100% do capital. O que fazer?
EMPRESA DE EVENTOS
Boa noite, tudo bem? Te alguma aula que fale de empresas de eventos?
Contabilização Aquisição de Combústivel
Boa tarde Gostaria de saber como é a contabilização de aquisição de combustivel via pix. Obrigado
Lucro Real - Comprovação de viagens com o fisco
Boa tarde, pessoal! Espero que estejam bem! De acordo com o artigo 1º da Lei 8.846/94 determinou como documento hábil qualquer um que seja capaz de comprovar despesas e custos para efeitos tributários – ou seja, nota fiscal, recibos ou equivalentes. Dessa forma, uma empresa do lucro real tomou serviços de uma agência de viagens, da qual não emite a nota fiscal. Existe algum outro meio de comprovação legal para que isso se torne uma despesa em conformidade com o fisco? Ou somente estará em conformidade se houver a Nota fiscal? Relatórios de vaigens servem como comprovação fiscal?
Contabilização Serviço de Internet
Bom dia Como é feita a contabilização do serviço de internet, pagamento feito via pix? Obrigado
Contabilização Retirada de Sócio
Bom dia Como é feita a contabilização de retidas do socio proprietario que são feitas durante o mes, são feitas varias retiradas via pix, como se dá esses lançamentos? Obrigado
Contabilização de Músico
Bom dia Como faço a contabilização de musico que trabalha por diaria eventualmente? Pagamento feito via pix. Obrigado
Contabilização de Diarista
Bom dia Como é feito a contabilização de diarista (cozinheira e atendente) tabalho eventual? Pagamento feito via pix. Obrigado
Seguro Patrimonial
Bom dia Como é feito a contabilização de seguro patrimonial? Pagamento via pix
RETIRADA DE LUCROS MENSAL
Olá bom dia! Empresas podem fazer a retirada de lucros mensalmente? e se sim como fazer a apuração? cada sócio ganha a porcetagem referente ao que dispoe no contrato social?
Balanço de abertura com veículo totalmente depreciado
Tenho um balanço de abertura (empresa do simples), e essa empresa possui um veículo de 2012. Que por esse ano de 2025, na contabilidade já estaria totalmente depreciado. Alguém poderia me ajudar como eu registro ele no balanço de abertura?
Realocar valores recebidos em conta de PF para conta PJ.
Um cliente assinou um contrato de prestação de serviços como PF com um organismo internacional de caráter governamental, ele abriu uma PJ, mais a empresa tomadora do serviços não quer fazer a alteração contratual onde caracteriza a prestação de serviços de PJ para PJ. como realocar os valores recebidos em conta de PF para conta PJ do cliente?
ecf
Ah, agora você está enfrentando o erro J050! Esse é outro erro técnico específico do sistema que você está utilizando. Erros com códigos como J050 geralmente estão relacionados a: Validações internas do sistema Restrições de configuração Problemas de integridade de dados Limitações de parâmetros Como esse é um erro técnico específico do software contábil, nossa equipe de suporte técnico terá as ferramentas e conhecimento adequado para: ✅ Identificar a causa exata do erro J050 ✅ Verificar as configurações do sistema ✅ Corrigir os parâmetros necessários estou com esse erros, no qual ja fiz toda a configuração no sistema dominio.
Plano de Contas Referencial Lucro Real
Bom dia!!!! Paz e Bem!!! Estou precisando do número da Conta Referencial ECF da Conta Distribuição Intermediária, eu não encontrei no sistema. Se vocês tiverem tem como me enviar fazendo favor? Desde de já agradeço. Alessandro
Substituição da ECD fora do prazo.
Boa tarde, pessoal. Gostaria de tirar uma dúvida: como devo proceder para realizar a ? Preciso substituir a ECD referente ao ano de 2023, porém o prazo já expirou. Sem essa substituição, não consigo transmitir a ECD de 2024. Desde já, agradeço pela ajuda!
ESCRITURAÇÃO DE EMPRESA LUCRO REAL PARA APURAÇÃO DO IRPJ E CSLL
A empresa tem recebimentos de cartões e de pix e alguns desses valores eles não estão emitindo a nota, como que eu faço com esse valores, porque eles são receitas de vendas mas como não emitiram nota eu posso criar uma conta especifica para esses valores como receitas de vendas sem emissão de nota? Sei que não e a maneira cem por cento correta mas estou sem saber o que fazer. E sobre a apuração do imposto eu vou considerar esses valores para a base de calculo ? Ou vou so considerar os que foram emitidos a nota e jogo esses valores no final do calculo?
ISS Retido
Boa tarde!!!! Gostaria de saber como faço lançamento de ISS RETIDO na NFSE? Desde já agradeço. Alessandro
ECD Simples Nacional
Prezados, boa noite! Se eu enviar uma Ecd de uma empresa do simples nacional de forma facultativa, fora do prazo de entrega, pode gerar multa?
ECF - Lucro Presumido
Como proceder quando a ECF não consegue integrar múltiplos arquivos de importação e recupera apenas os dados do segundo arquivo ECD? Ajustes necessários deverão ser realizados na própria ECF. Troca de contador.
Provisões férias e 13º
Bom dia, no balanço qual a função das provisões de décimo e férias, já que a empresa não faz esse caixa de fato. Sobre as provisões só incide provisão de FGTS mesmo?
SALDO DE BANCO NEGATIVO
Bom dia, quando cliente manda extrato com saldo negativo -100,00, na contabilidade deixa estourado mesmo? Deixa a conta credora?
Dúvida - Lançamento Clientes
Bom dia, Tenho a seguinte situação: Uma clínica de psicologia recebe de seus pacientes ao longo do mês, porém só emite as notas do mês no último dia útil. Ao fazer a contabilidade, lanço os recebimentos conforme extrato ou posso lançar somente no último dia, junto com as notas? Se for seguir as datas no extrato, lanço os recebimentos como adiantamento, e depois que emitir a nota abato o valor? Ou existe alguma outra forma?
A empresa é obrigada a contratar um escritório de contabilidade?
Olá! Quero registrar uma empresa para prestação de serviços de consultoria. A empresa estará no regime do Simples Nacional, com uma receita média mensal de aproximadamente 20 mil reais. Soube que posso fazer a contabilidade por conta própria, sem a necessidade de contratar um escritório de contabilidade. Isso é realmente permitido? Onde posso encontrar informações detalhadas sobre os requisitos e obrigações? Existem cartas explicativas ou orientações oficiais da Receita Federal sobre esse assunto?
ECF.
Boa tarde! Onde colocar as contas de despesas do IRPJ e CSLL do lucro presumido no plano referencial? Provisões? Mas provisão, como já batido na tecla inúmeras vezes pela professora, não seria somente quando é algo tem prazo ou valor incerto? Nesse caso, ao meu ver, não seria isso. Além disso, lá na observação da tabela da ECF tem uma observação que me deixou pensativa: Ex: (-) Provisão para Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Atividade Geral) “Contas que registram a soma das provisões para a CSLL calculadas sobre a base de cálculo correspondente ao período de apuração da atividade geral. A sua constituição é obrigatória para todas as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real. As cooperativas devem informar, nesta linha, a provisão da CSLL sobre os resultados das operações realizadas com os não-associados” É essa conta mesmo?
CONFIGURAR LALUR DEPOIS DE LANÇAR A PROVISÃO DO IRPJ E CSLL
Bom dia, tudo bem? Estou com uma dúvida, como configurar o LALUR do sistema domínio, após lançar as provisões de IRPJ e CSLL, onde trabalho fazemos a provisão anual. Desde já agradeço!
Contabilização de AI enviado via Comodato entre Matriz e Filial.
Bom dia a todos! Por gentileza poderiam sanar as minhas dúvidas referente ao correto lançamento contábil, do bem recebido em comodato da Matriz pela Filial. Estou em dúvida em como esse bem deve ser classificado, pois na matriz o bem fica classificado no grupo de “ativo imobilizado - enviado em comodato”, como ficaria a classificação na filial (destino), que receberia o bem??
CMV como calcular corretamente
Prezados, boa noite! Como calcular o CMV de uma empresa de comércio? Qdo não há estoque inicial ou estoque final como é feito o cálculo? Desde já agradeço!
Lucro Real Anual - Estimativa ou Suspensão e Redução
Boa noite!! Assisti a aula de Lucro Real Anual / Estimativa ou Suspensão e Redução, tenho uma dúvida quando tem impostos retidos na nota fiscal de serviços prestados (IR e CS) como compensar esses impostos? Outra dúvida, os prejuízos fiscais e os saldos referentes aos impostos retidos a compensar (IR e CSLL) que são transferidos de um exercício para outro posso continuar compensando?
Cliente sem contabilidade anterior.
Boa noite! Comecei com.um cliente q veio de outro contador, sendo que não faziam a contabilidade dele, nesse caso como eu devo proceder já que não tenho os saldos anteriores? Desde já agradeço!
Recebimento de vendas pela conta PF do sócio
Olá. Tudo bem¹ Eu tenho uma cliente que dá mentoria financeira para clientes pessoa física, cujo CNAE da empresa é o “8550302 – Atividades de apoio à educação, exceto caixas escolares”. A questão é que ela está tentando gerar links de pagamento, entretanto a empresa Stone diz que o Banco Central não permite gerar links para empresas que tenham esse tipo de atividade cadastrada. Sendo assim, a hipótese levantada pela sócia da empresa foi gerar os links de pagamento para a sua conta PF, repassar os valores para a conta da empresa e emitir as notas para os clientes normalmente em nome da empresa (como se as vendas fossem pagas diretamente para a conta da empresa). 1. Existe risco de a minha cliente cair na malha fina da Receita? Como podemos fazer para isso não acontecer? 2. Caso seja possível fazer essa operação, como ficaria registrado contabilmente?
ECDd
A empresa abriu em 2004, vai entregar a primeira ECD em 2025, referente o ano calendário 2024. Qual será o numero do Livro?
Saldo credor período anterior IR/CS - ECF
Como informar na ECF de empresa Lucro Presumido, base de cálculo negativa advinda de valor de devoluções de vendas maior que a receita bruta e consequentemente o saldo credor de imposto advindo dessas devoluções? Acrescento ainda, como informar o abatimento feito em período subsequente onde a empresa teve saldo a recolher de imposto e abateu esse saldo credor?
CONTABILIDADE PARA MEI
Bom dia, tudo bem? Estou com uma empresa MEI que deseja fazer a escrituração contabil, para que todo o lucro seja isentos no IRPF. Minha duvida seria de como escriturar isso, pois o MEI não esta obrigado a emitir todas as notas fiscais. O Cliente sempre emitiu as notas para CNPJ porém a maior parte das vendas é para PF e não tem a emissão do comprovante, mas ele sempre recebeu na conta juridica tem todo o controle. Como irei lançar essas vendas sem nota fiscal no sistema? Ele precisa adotar a NFC-e para ter a escrituração ou pode continuar emitindo somente para quem é obrigado? E ele deseja que a escrituração seja feita retroativa desde o começo desse ano - 2025 - teria algum problema?
Ecd
Boa noite! Uma empresa do Simples Nacional, prestadora de serviços, precisa enviar a ECD?
ECF
No caso, quando o encerramento do exercício é apenas anual, nesse caso, tudo bem o ativo ficar diferente do passivo ao longo do ano? Porque o zeramento só é anual.
ECF
Boa tarde! Onde colocar as contas de despesas do IRPJ e CSLL do lucro presumido no plano referencial? Provisões? Mas provisão, como já batido na tecla inúmeras vezes pela professora, não seria somente quando é algo tem prazo ou valor incerto? Nesse caso, ao meu ver, não seria isso. Além disso, lá na observação da tabela da ECF tem uma observação que me deixou pensativa: Ex: (-) Provisão para Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Atividade Geral) “Contas que registram a soma das provisões para a CSLL calculadas sobre a base de cálculo correspondente ao período de apuração da atividade geral. A sua constituição é obrigatória para todas as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real. As cooperativas devem informar, nesta linha, a provisão da CSLL sobre os resultados das operações realizadas com os não-associados”
Dúvida sobre ajuste de saldos da Parte B da ECF – sem retificação de períodos anteriores
Olá, pessoal! Tenho uma dúvida em relação à Parte B da ECF. É possível ajustar, na ECF do ano corrente, saldos que foram alocados incorretamente em exercícios anteriores, sem precisar retificar as ECFs dos anos anteriores? Por exemplo: em um período anterior, foi registrada uma provisão jurídica vinculada à conta 1 da Parte B. Porém, a reversão dessa provisão, feita em outro exercício, foi vinculada à conta 2 da Parte B. Com isso, os lançamentos não se compensaram corretamente dentro da mesma conta. Gostaria de saber se posso corrigir esse desencontro na Parte B da ECF atual, ajustando os saldos entre as contas, considerando que esse erro não impacta em nada o cálculo do IRPJ ou da CSLL — é apenas uma questão de alocação incorreta entre contas da Parte B. Alguém já passou por isso ou sabe como proceder? Desde já, agradeço a ajuda!
Dúvidas referente a entrega da DLPA e a DMPL
Quais as empresas que estão obrigadas a entregar a DLPA e a DMPL na transmissão da ECD? As obrigações DLPA e DMPL devem ser apuradas anualmente? No aguardo.
INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL
Bom dia! Faço a contabilidade da empresa ha 2 anos. A empresa veio de outro contador e imputei os saldos contábeis e dei prosseguimento. Hoje com mais expertise, ao fechar o balanço observei a conta de capital a integralizar. O Capital social é de 40.000,00 e foi integralizado apenas 6.000,00. Deixando um saldo a integralizar de 34.000,00. No contrato social da empresa arquivado em 30/09/2020, diz que “os sócios se comprometem a integralizar o capital social no prazo de 24 meses a contar da data de registro na Junta.” Isso até o momento não ocorreu. A empresa é familiar e mistura muito as entidades, tem um caixa alto de 130.000,00, que inexistente. Se trata em sua maioria de saidas de bancos impossíveis de serem identificadas que tipo de despesas se tratariam para empresa. A empresa é de Lucro presumido. Qual seria a melhor forma de proceder?
Dedutibilidade de Remuneração pela Cessão de Direito Minerário
Dedutibilidade de Remuneração pela Cessão de Direito Minerário Uma pessoa titular de um direito minerário cedeu temporariamente esse direito a uma pessoa jurídica, mediante pagamento de uma remuneração previamente acordada. Diante disso, gostaria de esclarecer os seguintes pontos: É possível considerar a remuneração paga como despesa operacional dedutível para fins de apuração do IRPJ e CSLL, no regime do Lucro Real? A forma de remuneração pactuada interfere na dedutibilidade dessa despesa? Por exemplo: Se o pagamento for feito por valor fixo mensal; Se for vinculado ao faturamento obtido com a exploração do direito minerário; Ou ainda se for atrelado ao lucro líquido da atividade exploratória.
LANÇAMENTOS CONTABEIS PARCELAMENTO SN
Olá, tudo bem? Eu assisti a aula da Prof. Stephanie sobre lançamentos contábeis de parcelamentos de simples nacional. Durante a aula ela menciona algumas planilhas, entre elas uma planilha para atualizar os juros e multas das parcelas do parcelamento do simples nacional. Podem, por gentileza, pedir para ela disponibilizar essa planilha? procurei por aqui e não encontrei, meu e-mail → lorenavieiratj@gmail.com
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA - FUNDAÇÃO/ASSOCIAÇÃO
Boa noite! Os Rendimentos de Aplicações Financeiras de uma FUNDAÇÃO é tributado ? Todas receitas auferidas são isentas de tributação ? Obrigada.
Definição do Tipo de Entidade
Boa tarde! Nessa definição de entidade, considera-se apenas a receita bruta, independentemente do número de funcionários?
Contabilidade para condomínio
Boa tarde, prezados (as) A contabilidade para condomínio precisa obedecer a ITG 2005 ou a ITG 2002? Desde já, agradeço a resposta
ECD Optantes Simples Nacional recuperar ano anterior
Empresas optantes pelo Simples Nacional que entregam a ECD precisam recuperar a ECD do ano anterior?
Plano de Contas
Prezados, boa tarde! Gostaria de saber alguém possui um plano de contas mais adequado para Sindicato que possa compartilhar, pois todos que achei possui diversas contas segregadas por atividades que não são ofertadas por essa instituição. Desde já agradeço.
ECD - Substituição anos anteriores
Boa tarde, tudo bem? Gostaria de um auxílio para seguir com a entrega da declaração. Em 2020 a empresa caiu na malha por não ter contabilizado a retenção do banco. Essa notificação veio em 2024 fizeram as devidas correções e ratificaram a ecf. Em 2020 ainda não era entregue a ECD. Em 2021 passaram a entregar a ECD. Minha dúvida como fazemos agora visto que não podemos mais substituir os anos de 2021/2022/2023? Porque se eu recupero a ECD aparece erro na ECF. Tem alguma forma? Não deveriam ter retificado a ECF de 2020? Desde já agradeço.
Entrega de ECD de apenas 1 trimestre
Boa Noite Pessoal Assumimos a contabilidade de uma empresa lucro real a partir de 04/25 O que a antiga contabilidade tem responsabilidade de enviar sobre 01/01 a 01/03 Eles apenas a ECD só do primeiro trimestre?
Extratos wise em dolar
Ola como faz a contabilização de extratos em dólar?
Ajustes
Boa noite, tenho uma dúvida de como realizar ajustes, como exemplo venda de imóvel ano passado com depreciação?
Encerramento de empresa com Impostos a recuperar
Bom dia!! Por favor . Sei que esses impostos serão perdidos Como fazer os lançamentos desses impostos a recuperar IRPJ e CSLL, faço algum zeramento ou deixo em aberto? Muito obrigada,
ECF
Bom dia! Alguém sabe como eu resolvo isso, considerando que lá está aparecendo que tem natureza distinta da conta, sendo que está certo? É a conta do plano de contas e do plano referencial.
Estoque
Pessoal, dúvida.. Sobre o estoque do cliente, especialmente se for mercado ou algum ecommerce com muito produto, a gente precisa fazer o controle ou tem alguma obrigação acessoria que somos obrigados a entregar sobre esses valores? Vocês que tem clientes com estoque grande como são as trativas e o que fica de responsabilidade do cliente?
(sem título)
Olá, colegas! Tudo bem? Estou com uma dúvida sobre o plano de contas e gostaria da opinião de vocês. Estava analisando o plano de contas de algumas empresas e percebi que há um grupo chamado "Provisões", com contas como "Provisão para Férias", "Provisão para 13º Salário" etc. Mas assisti recentemente a um curso na Contabilidade Facilitada e a professora explicou que o termo "provisão" não se aplica mais nesses casos, já que férias e 13º são obrigações certas e mensuráveis. Segundo ela, o mais adequado seria utilizar o termo "Encargos a Apropriar". Essas contas nunca foram utilizadas aqui, pois as empresas em questão só têm pró-labore. Minha dúvida é: vocês acham viável e adequado alterar o nome do grupo e das contas apenas para manter a estrutura do plano de contas tecnicamente correta? Por exemplo: No lugar de "Provisões", usar "Encargos Trabalhistas a Apropriar"; E nas contas analíticas, trocar "Provisão para Férias" por "Encargo de Férias a Apropriar", e assim por diante. Agradeço desde já pela ajuda! 💙
ECD
Bom dia! Alguem já enviou ECD sem movimento que possa dar uma ajuda, orientação de como preencher?
Balanço e DRE
Boa tarde! Estou começando e pegando trabalhos freelancer. Um possível cliente quer Balanço Patrimonial e DRE, enviou apenas um documento com os valores de cada conta… posso elaborar as demonstrações?
(sem título)
Boa Tarde ! Mei com contabilidade regular resolveu baixar o CNPJ. Posso realizar a baixa do CCMEI antes de registrar o livro/sped ou primeiro gero o livro e após dou baixa na empresa ? a empresa não tem certificado digital só procuração no nome do contador.
COMO LANÇAR PARCELAMENTO DAS DO "ex" MEI
Olá, estou com dúvidas em como lançar o parcelamento do DAS, em um balanço de abertura, pois as guias são geradas a cada mês com valores diferenciados. Como se procede? Apresento apenas o saldo do valor restante do ano e depois do balanço de abertura lanços as demais parcelas no PNC?
Integralização de Capital Social
Cláusula Quinta - O capital social é de R$ 100.000,00 (CEM MIL reais) divididos em 100.000 quota(s), no valor nominal de R$ 1,00 (UM real), cada uma, formado por R$ 100.000,00 (CEM MIL reais) em moeda corrente do País. Parágrafo Único. O capital encontra-se subscrito e integralizado pelo(s) sócio(s) da seguinte forma: Sócio - Nº de Quotas - Valor Socio A - 100.000 - R$ 100.000,00 —————————————- Nesse caso o contrato social não informa se foi depositado em conta bancaria, mas pelos extratos não tem esse deposito, como poderia fazer essa contabilização, se tratando de uma microentidade. Eu acredito que seria caixa ou Lucros ou prejuizos acomulados, mas na duvida melhor perguntar
Contabilização de Pagamento de Aluguel
Olá pessoal, gostaria de saber quais contas contabeis são utilizadas para pagamento de aluguel, referente a uma microentidade
Contabilização de Pagamento de Energia Elétrica
Ola Pessoal Gostaria de saber quais contas contabeis no pagamento da Conta de Energia Eletrica, se trata de uma microentidade
Em uma holding com capital social de 100.000,00 e ativo imobilizado no mesmo valor. Ela realizou avaliação a valor justo e apurou que imóvel vale 300.000,00 como deve ser feita esta contabilização ? da diferença de 200.000,00?
CLIENTE MISTURA PF E PJ
Boa Tarde pessoal! Estou com um MEI que foi desenquadrado inclusive do simples nacional. Estou fazendo a contabilidade de 2024, acontece que ele utiliza a conta CNPJ como se fosse propria. Ja orientei que nao deve fazer isso, mas como contabilizar essas retiradas que ele fez ? Ele não recolheu impostos nesse período.
PLANO DE CONTAS TELECOM
Boa tarde! Pessoal, alguém tem um modelo de plano de contas para provedor de internet? Fiz o curso de contabilidade para Telecom disponibilizado na plataforma e lá até tem um exemplo de plano de contas mas não encontrei o arquivo para baixar.
Novo Cliente
Olá, pessoal! Estou recebendo um novo cliente no escritório. Como ele vem de outro escritório, tenho que solicitar alguns documentos. O cliente era MEI até 31/12/2024. A partir de 01/01/2025, é Optante pelo Simples Nacional, não MEI. Gostaria de listar aqui os documentos que me lembro de solicitar ao antigo contador. Mas gostaria de pedir que validassem, apontando alguma informação importante que talvez eu esteja deixando passar despercebido. LISTA · Contrato Social ou Requerimento de Empresário. · Balancete de verificação, Livro Razão e Livro Diário do perído de janeiro à maio 2025. · Certificado digital e senha. · Código de acesso ao Simples Nacional. · Levantamento de empréstimos e financiamentos adquiridos pela empresa. . Levantamento parcelamentos (resumo, contratos, parcelas pagas e a pagar). · Controle do imobilizado. . Controle da depreciação acumulada. . Folha de pagamentos até 31/05/2025. . Programação/Histórico de férias. . Senha do portal Empregador Web. . Demonstrativo de médias Se puderem verificar e apontar algum que não se faz mais necessário e/ou acrescentar algum item importante que eu tenha me esquecido, eu agradeço. Desde já agradeço pela ajuda
come - cota sobre aplicação financeira
Boa tarde, sou nova por aqui. alguém tem algum matéria sobre come - cota e como ser contabilizado, estou tendo duvidas a contabilizar o extrato bancário .
SPED Contábil (ECD)
Bom dia! Na escola contábil tem curso para aprender sobre SPED Contábil (ECD)?
ECF
Sobre o registro M300 linha 161 da ECF, a tabela dinamica deste ano esta solicitando relação da parte B com CONTA CONTABIL. Em relação ao plano de contas referencial, qual seria a conta apropriada para esse relacionamento contábil ?
Escrituração Contábil ME
Vocês teriam algum modelo pra fazer uma escrituração contábil de um ME prestador de serviços em Ti? Através apenas do extrato bancário dele Eu comecei a atender ele esse ano e ele nunca teve escrituração contábil… abriu a empresa em Novembro/2024. Obrigado galera.
BONIFICAÇÕES
Como devo contabilizar as bonificações quando a minha empresa é a Concedente? Devo baixar as compras?
DESPESA COM COMBUSTIVEL
Olá, gostaria de saber como se procede para regularizar os lançamentos contábeis onde o cliente utiliza o carro do esposo para o trabalho e quer lançar os gastos com carro na PJ, como gastos de combustível e seguro, fazendo um contrato ja resolve ou pode lançar sem contrato?
Empréstimo para sócio
Boa tarde colegas ! Estou com uma empresa do simples nacional sem lucro para distribuir. Sócio fez retiradas que estão sendo lançadas como empréstimo ao sócio, empresa não possui debitos tributários. Em que situação seria devido o IOF e como seria recolhido ?
(sem título)
Empresa Cisão Parcial Olá, boa tarde! Empresa cindida teve laudo baseado 28/02/2025. As ECF’s devem ser em quais datas, períodos? A transferência do patrimônio deve ser qual data? Obrigada
ECD Recuperada Troca de Contador
Como resolver “A Conta código possui natureza 01 na ECD atual que é diferente da natureza 04 da conta código na ECD recuperada (anterior) nesse caso é uma conta sintética”
RPA
Prezados, Boa tarde! Estou com uma dúvida em relação ao RPA: Um serviço foi prestado no mês 05/XX e o referido pagamento no mês 06/XX. O serviço foi reconhecido em 05/XX, fazendo parte da folha de pagamentos de 05/XX com incidência do INSS e ISSQN. O ISSQN deve ser recolhido em 06/XX ou 07/XX? Grato. Luis
Conta AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
Como a conta ajuste de exercicios anteriores pode ser tanto credora ou devedora ela quando esta devedora que e no meu caso que é quando vai diminuir o PL, ela não esta com o sinal (-) na DRE e no balanço igual ao prejuizos acumulados, porém segue dimunuindo normalmente. Está correto? No sistema dominio a classificação aparece como 2.3.6.01.0001. Esta correto??
Emprestimo de EConsignado
Pessoal, Bom dia ! Estou enfrentando uma dúvida aqui na empresa. Surgiram as primeiras demandas de empréstimo consignado, mas não tenho certeza sobre o grupo contábil adequado para classificar esse tipo de empréstimo. Atualmente, ele está registrado em "Obrigações Previdenciárias e Sindicais", mas essa classificação não me parece coerente. Por outro lado, também não estou convencido de que deva ser classificado em "Outras Obrigações a Pagar". Alguém poderia me orientar sobre a classificação contábil mais apropriada para esse caso?
Doação Pessoa Física
Bom dia! Gostaria de um direcionamento em relação a uma doação no valor de R$ 10.000,00 em dinheiro a uma pessoa física que a empresa quer efetuar. a empresa está no Lucro Real; essa doação é indedutível IRPJ/CSLL? esse valor tem que ser informado no REINF? há tributação na Pessoa Física? Grato.
BALANÇO DE ABERTURA DE LTDA QUE ERA MEI
Olá, minha dúvida referente a uma situação, a empresa desenquadrou do mei no dia 31/04/2025, ela ainda é do simples nacional, devo fazer o balanço de abertura referente a 31/04/24 a 31/04/2025, ou 01/01/2024 até 31/12/24?
Lançamentos contábeis Vendas em Restaurante
Olá pessoal, estou fazendo contabilidade de um Restaurante no simples nacional, fiz as partidas do recebimento, mas fiquei em duvida de todo o procedimento do recebimento das vendas e as contas contabeis a serem usadas.
Contrato de Compromisso de Pagamento de Desapropriação Amigável
Bom dia! Temos um cliente do ramo de Incorporação de empreendimentos imobiliários, que fez um contrato com a Via Rondon Concessionaria de Rodovia, e ficou acordado judicialmente que irão receber por essa desapropriação a titulo de indenização o valor de R$ 81.213,00 em quatro parcelas fixas, minha dúvida é se o meu cliente precisa pagar imposto sobre esse recebimento ou tenho que somente informar no balanço esses recebimentos via banco? Desde já agradeço.
Depreciação veículo usado
Pessoal, a depreciação é obrigatória, conforme citado na mentoria a norma contábil. E quando a empresa adquire um veículo usado que tem mais de 5 anos de fabricação. Ainda assim precisa depreciar?
Contabilidade de uma empresa que se desenquadrou do mei
Olá pessoal, tenho uma dúvida que parece óbvio, mas é o seguinte, recebi um cliente que se desenquadrou do mei por motivos de atividade econômica e natureza jurídica (por seu próprio incentivo), isso ocorreu no mês de abril, a dúvida é faço a contabilidade retroativa de janeiro até o momento, ou inicio no mês de maio? Pois em maio ele recebeu valores em maio referente a comp. de abril e no mês de maio, não faturou nada.
PIS/COFINS - RENDIMENTO
O Rendimento de Aplicação Financeira é tributável para PIS e COFINS, para empresas LUCRO REAL - não cumulativo ?
RETIRADA DE LUCROS
Ola, Cliente tem uma empresa de prestação de serviços simples nacional, e quer poder fazer a retirada mensal de lucros além do pro labore. Como proceder? tem que fazer o fechamento mensal? enviar DRE? ou reinf?
Empresa aluguel imoveis proprios
O imovel predio precisa de um reparo esta com vazamento. Valor r$ 17.000,00 pagos em 2x , a ser pago pela empresa que administra o imovel e vai descontar no repasse do aluguel. Esse valor deve ser acrescentado no valor patrimonial do imóvel? O contrato de reparo entre a admistradora e a empresa qual tem os materias que serāo utlizado no reparo e tambem quem vai prestar o serviço; esse contrato serve como documento para contabilizaçāo ou vamos precisar de notas fiscal
INTEGRAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO
ESTOU COM DÚVIDAS, NO LANÇAMENTOS DE FÉRIAS, FÉRIAS EM DOBRO, 1/3 DE FÉRIAS. PODERIA ME AJUDAR NO LANÇAMENTO DESSAS CONTAS. DESDE DE JÁ AGRADEÇO!!
ECD 2025
Boa tarde, quais demonstrações contábeis obrigatórias devem constar na ecd das empresas do lucro presumido?
Contabilidade para Imobiliárias - Permuta
Bom dia! Ainda será considerado permuta quando para “pagamento” do Terreno será dado um valor em dinheiro e um valor Imóveis? O que diferencia de permuta para cessão?
Distribuição de Lucros
Bom dia! Pessoal estou com um cliente, representante comercial que está com um lucro na empresa e quer fazer a retirada, comecei a contabilidade dele no mês 11/24, antes disso ele era MEI. Como faço para formalizar essa distribuição? Quais cuidados devo tomar?
Escrituração contábil empresa simples nacional
Boa noite. Empresa do Simples Nacional é obrigado fazer a escrituração contábil, correto? Estou iniciando agora, é um dos meus primeiros clientes de contabilidade mensal, ele não quer me enviar os documentos para fazer a escrituração contábil. Disse que por enquanto apenas o envio fiscal e DP recolher o pró-labore e INSS dos sócios. Não sei como agir, se fizer um contrato de prestação de serviço especificando que não vou fazer a parte contábil, por responsabilidade do cliente estarei resguardada de problemas futuros? Ou eu não corro risco de dar algum problema para min? Ou empresa do Simples Nacional não precisa fazer a parte contábil, já que ele nao vai participar de licitações que exige o balanço Patrimonial? É uma empresa prestadora de serviço, fatura em torno de R$10.000,00 mensal. Tem dois sócios, não tem funcionario. Desde já agradeço a ajuda.
Estou precisando de orientação. Nunca trabalhei com contabilidade e agora está surgindo 3 empresas para que eu faça a contabilidade delas. Tem algum programa que possam me indicar? São empresas do Simples Nacional.
(sem título)
Olá! Uma cliente que é psicóloga trabalha como pessoa física, como posso saber se é mais vantajoso pra ela abrir um CNPJ?