Olá Totina, tudo bem?
Para iniciar a contabilidade de um cliente vindo de outro escritório, você deve solicitar os seguintes documentos do setor contábil:
Balanço/Balancete até a data final em que se encerrou o contrato com o antigo contador. Exemplo: Balancete de 01/01/2024 a 31/08/2024, com e sem encerramento;
Livro Diário desse mesmo período;
Controle de Imobilizado;
Caso a empresa seja optante pelo Lucro Real ou Lucro Presumido, solicite também a ECD deste período.
Para fazer a implantação do saldo, você vai contabilizar os saldos na data final do antigo contador (no exemplo, 31/08/2024). Você deve registrar as contas do ativo e passivo e seus respectivos saldos, lançando todos os valores a débito e depois todos a crédito. Dessa forma, o balancete deve fechar corretamente.
Depois disso, você continuará a contabilidade a partir do momento em que assumir (no exemplo, a partir de 01/09/2024), lançando todo o movimento financeiro, fiscal, pessoal, etc.
Espero ter ajudado!