Olá Hanna, tudo bem?
Primeiramente, indicaria que você sempre solicite ao seu cliente o contrato completo do empréstimo/finaciamento para verificar detalhes das informações do contrato.
Vou tentar te orientar de uma maneira mais simples possível. Mas estes lançamentos de fato são um pouco mais complexos.
Para os lançamentos contábeis ao contrair o empréstimo/financimento bancário, você pode seguir a seguinte abordagem:
No momento da contratação do empréstimo/financiamento, você pode contabilizar da seguinte maneira:
D - Banco (pelo valor total creditado na conta)
C - Empréstimos Bancários/Financiamentos (pelo valor total do empréstimo/financiamento contratado)
Para registrar a provisão dos juros incidentes, considere o valor total dos juros a serem pagos ao longo do período do empréstimo/financiamento. Esse valor pode ser encontrado no contrato completo do empréstimo/financiamento.
O lançamento contábil pode ser:
D - Provisão para Juros a Pagar (pelo mesmo valor estimado dos juros) - lembre-se de separar curto e longo prazo
C - Empréstimos Bancários/Financiamento bancários (pelo valor total estimado dos juros)
Caso tenha diferença entre o valor total das parcelas calculadas e o valor creditado na conta, essa diferença não seria lançada como juros. Em vez disso, pode representar custos adicionais incorridos, como tarifas bancárias ou seguro de empréstimo. Por isso, é importante ter em mãos o contrato completo desse empréstimo/financiamento. Se souber exatamente a origem dessa diferença, pode contabilizá-la separadamente (normalmente há despesa com tarifas e IOF). Caso contrário, é importante revisar os termos do empréstimo/financiamento e consultar o banco para esclarecer essa diferença.
No momento do pagamento da parcela mensal:
D - Empréstimos Bancários/Financiamentos Bancários
C - Banco
No momento do reconhecimento do juros mensal:
D - Juros de Mora (despesa)
C - Provisão para Juros a Pagar
Lembre-se de que esses lançamentos são apenas exemplos e podem variar dependendo das circunstâncias específicas do contrato.
Para melhor compreensão, sugiro que assista à aula no link abaixo e ao material em PDF anexo a esta aula. Também há uma planilha que pode te auxiliar melhor:
https://alunos.contabilidadefacilitada.com/123129-lives-setor-contabil/2956551-pratica-como-lancar-emprestimos-e-financiamentos
Espero ter ajudado!