Pagamento de Aluguel PJ p/ PF

Question

Boa tarde!

Para fins de tributação, pagamento de PJ p/ PF (CÓD. 3208).

Em exemplo,

no recibo consta o valor de R $5.420,00, mas foi descontado o valor de R $1.000,00 para manutenção de um telhado do imóvel.

Quando a PJ for tributar o IR, ela usa o valor de R $5.420,00 ou R $4.420,00?

Se for o valor total do aluguel para tributação, ok, mas como fica o lançamento contábil?

Pois,

D - Aluguel de Imóveis (CR)

C - Locatário (a pagar) (PC) R $5.420,00

D - Locatário (a pagar)

C - Banco R $4.420,00

D - Locatário (a pagar)

C - Banco R $1.000,00

e como reconheço a despesa do telhado?

Thamires Gomes · Answer

Olá Gabriel, tudo bem?

No meu entedimento, a tributação do IR, deveria ocorrer encima do valor de R$5.420,00 mesmo.

Sobre a dúvida do lançamento contábil, o mesmo poderia ser realizado da seguinte forma (vou utilizar valores simbólicos como exemplo).

Pela provisão do aluguel:

D- Aluguel de imóveis (resultado) 5.420,00

C- IRRF a recolher (passivo) 1.000,00

C- Aluguel a pagar (passivo) 4.320,00

Pelo pagamento

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