Olá Ivone, boa noite.
No caso do seu cliente do Lucro Presumido, que possui atividades enquadradas tanto no PERSE quanto em outros CNAEs não abrangidos pelo programa, é importante considerar como apurar os impostos devidos:
Para o período de fevereiro de 2024, onde houve um total de R$ 16.262,50 em receitas:
Identifique separadamente as receitas obtidas por cada CNAE utilizado pelo cliente.
Para as receitas provenientes do CNAE que se enquadra no PERSE (R$ 3.200,00), aplique a alíquota de 0%, conforme previsto no programa.
Para as receitas provenientes de outros CNAEs que não se enquadram no PERSE (R$ 13.062,50), aplique as alíquotas normais do Lucro Presumido, de acordo com a atividade específica de cada CNAE.
Isso garantirá que a apuração dos impostos seja feita corretamente, aproveitando a alíquota zero do PERSE apenas sobre as receitas pertinentes, enquanto as receitas de outros CNAEs seguem o regime tributário normal do Lucro Presumido.
Espero ter ajudado!