Boa tarde, alguém poderia me ajudar….
Cliente Simples Nacional de SP comprou de fora do estado de outra empresa também simples nacional de RJ.
A compra foi no valor de 7.283,46.
o CSON da nota é 0101 que indica tributada integralmente e com a aliquota em informações complementares de 3,16% com ICMS de 230,16.
aliquota interestadual é de 12%
aliquota dentro de Sp 18%
a diferença entre os estados é de 6%
Como deverá ser calculado nesse caso:
6% x 7.283,16 = 437,00 de Difal
ou
Deverá ser considerado a aliquota de 3,16% da aliquota de ICMS sendo:
18% - 3,16% = 14,84%
14,84 X 7.283,16 =1.080,09 de Difal.
Qual seria o correto nesse caso ? Pois por ser simples nacional não destaca o ICMS em campo próprio eu deveria considerar o valor destacado no rodapé e calculado essa diferença …..
Olá Ester, boa noite.
A diferença entre a alíquota interna e a interestadual é de 6% (18% - 12%).
Para calcular o DIFAL, você deve aplicar essa diferença sobre o valor da compra.
A alíquota de 3,16% destacada na nota refere-se ao ICMS recolhido pelo fornecedor optante pelo Simples Nacional. No entanto, para o cálculo do DIFAL, você deve considerar a diferença entre as alíquotas interna e interestadual, não a alíquota destacada na nota.
Espero ter ajudado
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