Rendimento Aplicação Financeira - PIS/COFINS ; IRPJ e CSLL

Question

Olá!

Empresa do Lucro Presumido (loteadora), que não teve receita de vendas mas teve rendimento de aplicação financeira. No Sped Contribuições a empresa esta informando nos registros F500; F525 e 1900 o valor de Rendimento apurado no mês referente as aplicações. Como esse tipo de receita é tributada no Lucro Real, esta sendo informado também para base de IRPJ e CSLL, porém o valor informado é o Rendimento Total das Aplicações resgatadas no mês (Base IR).

O valor do Rendimento apurado no mês é diferente do valor de Rendimento Total das Aplicações resgatadas no mês (Base IR). Isso pode causar algum problema para a empresa, nesse caso da a entender que não vai ter o cruzamento de informações ?

Exemplo: No Sped Contribuições a empresa informou o valor de Rendimento apurado no mês em R$ 1.211,16.

Já na base do IRPJ e CSLL foi informado o valor de Rendimento Total das Aplicações resgatadas no mês (Base IR) R$ 2.748,78

O certo seria informar no sped contribuições o mesmo valor que é usado como base de IRPJ e CSLL?

Thamires Gomes · Answer

Olá Sabrina, tudo bem

Entendo que o valor informado no SPED Contribuições deve corresponder ao rendimento tributável usado como base para IRPJ e CSLL. Informar valores diferentes, pode gerar divergência nos cruzamentos de informações pelo Fisco, sim.

Para garantir consistência, a empresa pode solicitar ao banco o extrato detalhado do rendimento tributável das aplicações, pois nem todos os bancos fornecem automaticamente pelo internet banking. Com isso, o valo

Sabrina Aparecida Martins Dos Anjos · Answer

<div><p>obrigada!</p></div>

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