RETENÇÃO IRRF NOTA FISCAL

Question

1) As importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a pessoas físicas pela prestação de serviço também estão sujeitas a retenção de IRRF?

2) No caso em que houver uma obra de engenharia e prestação de serviço intelectual do engenheiro deverá ser emitido duas notas fiscais? Afim de segregar aquilo que sofrerá retenção e que não sofrerá?

3) Em casos de auto retenção esse valor deverá ser retido na nota e pago o valor líquido?

4) O cooperado consegue abater o valor que foi retido na prestação de serviço ou até mesmo uma restituição (caso seja devida) na DIRPF?

5) A falta de recolhimento das retenções das retenções por parte do tomador impede que o prestador faça possíveis compensações, uma vez que os mesmos foram destacados e deduzidos da nota fiscal?

6) “É dispensada a retenção de valor igual ou inferior a R$ 10,00” Isso significa que a retenção não deve ser feita? Ou será somada a valores posteriores como ocorre com o DAS?

7) Existe período de tempo para realizar a compensação? Essa compensação pelo PERDCOMP se dá após o SPED?

MARCELA NORONHA · Answer

Olá Rayane, bom dia.

Vamos lá:

1 - Sim, também estão sujeitas a retenção de IRRF.

2 - O ideal é que seja separado sim pois são atuações diferentes da mesma empresa.

3 - Exatamente, se houver retenção na nota, o valor a ser pago segue o mesmo.

4 - Não tenho certeza se entendi sua pergunta mas não é possível abater pois a natureza de retenção é diferente e não permite informar na DIRPF.

5 - Diante os novos cruzamentos de dados da Receita Federal, é

RETENÇÃO IRRF NOTA FISCAL

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