Olá, Amanda, bom dia!
Vou te passar as informações essenciais quando se trata de declarar renda variável.
1º Custo de aquisição: O cliente já deveria ter essa informação controlada, caso não tenha, você pode ofecerer esse serviço. O custo correto garante que, quando houver venda, o imposto seja calculado corretamente, evitando tanto pagamento a maior quanto problemas com a Receita. Custo de aquisição é o valor pago nas compras + taxas (corretagem, emolumentos)
Se houve várias compras do mesmo ativo, você deve fazer a média ponderada (somar tudo que pagou e dividir pela quantidade total).
Agora, a parte prática:
Na ficha, "Bens e Direitos", utilize o "Grupo: 03 – Participações Societárias", e o "Código: 01 – Ações (inclusive listadas em bolsa)".
1 - Discriminação
Descreva de forma clara: o tipo de ação (ex: ITUB4), a quantidade de ações, nome da corretora, data de aquisição (opcional). Enfim, aqui, quanto mais informações importantes, melhor.
Exemplo:
“1.000 ações ITUB4 adquiridas via XP Investimentos”
2 - Situação em 31/12 do ano anterior
• Repita o valor que estava na declaração passada.
• Se não tinha, deixe zero.
3 - Situação em 31/12 do ano atual
• Informe o custo total de aquisição (conforme explicado anteriormente).
• Não usar valor de mercado.
4 - CNPJ da fonte
• Informar o CNPJ da empresa (ex: Itaú), não da corretora Sempre confira se o CNPJ corresponde à empresa listada na bolsa, e não à corretora (XP, Clear, etc.). Geralmente já traz o nome da empresa e CNPJ dos ativos.
Espero ter ajudado.
