Olá Karoline, bom dia. Em questão de gestão tributária, precisa ser analisado a atividade, se terá funcionários, capital social, localidade, faturamento, entre outras coisas, planejamento tributário se encaixa nessa situação.
Sobre os benefícios, aqui tem alguns que podem te ajudar mas para uma análise mais completa, precisa de mais informações.
Simples Nacional: O Simples Nacional é um regime simplificado de tributação para micro e pequenas empresas, que permite o pagamento unificado de vários impostos, como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS e ISS. Ele oferece alíquotas reduzidas e simplifica a apuração e o pagamento dos tributos.
Incentivos Fiscais para Pesquisa e Desenvolvimento (P&D): Existem diversos incentivos fiscais federais, estaduais e municipais para empresas que realizam atividades de pesquisa e desenvolvimento. Esses incentivos podem incluir a possibilidade de dedução ou abatimento de gastos com P&D do imposto de renda, bem como isenções fiscais sobre alguns impostos.
Lei do Bem: A Lei do Bem (Lei 11.196/2005) oferece incentivos fiscais para empresas que investem em inovação tecnológica. Entre os benefícios estão a redução do IRPJ e da CSLL para empresas que realizam gastos com atividades de P&D e a possibilidade de dedução de até 100% dos investimentos em P&D no lucro líquido para efeito de apuração do IRPJ e da CSLL.
Apoio de Incubadoras e Aceleradoras: Incubadoras e aceleradoras podem oferecer benefícios fiscais indiretos para startups, como espaço físico, mentoria, networking e acesso a investidores, o que pode contribuir para o crescimento e o desenvolvimento do negócio.
Regime Especial de Tributação para Startups (RET Startup): Em 2021, foi criado o RET Startup, que é um regime tributário simplificado para startups com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Esse regime prevê a tributação simplificada e reduzida de impostos, além de facilitar o acesso a investimentos e crédito.
Espero ter ajudado.