Olá Higor
Antes de assumir esse cliente, o principal cuidado é entender os reais motivos da saída do escritório atual e fazer uma análise prévia da situação da empresa para identificar possíveis pendências fiscais, trabalhistas, societárias ou obrigações acessórias em atraso. É importante solicitar documentos básicos, verificar a situação no e-CAC, conferir declarações transmitidas, débitos existentes e a regularidade cadastral da empresa. Também é recomendável formalizar em contrato a data de início da sua responsabilidade técnica, deixando claro que eventuais erros ou omissões de períodos anteriores não são de sua responsabilidade, salvo se houver contratação específica para revisão desses períodos.
Quanto à transferência, o mais importante é que o cliente formalize o encerramento da relação contratual com o escritório anterior por meio de um termo de rescisão ou encerramento dos serviços contábeis. Em regra, esse documento é suficiente para comprovar o término da prestação de serviços. Não existe uma obrigação legal geral que imponha ao cliente informar para qual escritório está se transferindo. Essa exigência costuma ser uma prática adotada por alguns escritórios ou uma medida de cortesia profissional, mas a validade da rescisão não depende necessariamente da identificação do novo contador. De toda forma, manter uma relação profissional e cordial com o escritório anterior costuma facilitar a obtenção de documentos, arquivos e informações necessárias para uma transição mais segura e organizada.
Espero ter ajudado.