Contabilização Aplicação financeira

Olá Carolina, boa noite!
O saldo correto da conta de aplicação financeira no balancete é o valor bruto, ou seja, o valor do principal mais os rendimentos auferidos até a data do balancete. O valor líquido, que é o valor bruto menos o imposto de renda retido na fonte (IRRF), só deve ser considerado na data do resgate da aplicação.
Espero ter ajudado.