Contabilização de distribuição de lucros sem encerramento na controladora

Question

Boa noite!

Tem um cliente que os sóciosfaz retirada mensal de lucros, mas entretanto eu só apuro o lucro trimestralmente nesse caso eu lanço os valores pagos na conta distribuição de lucros intermediária (redutora do PL) quando apurar o exercício trimestral faço a compensação do lucro do exercício contra conta distribuição de lucros intermediária.

Mas me surgiu dúvida, pois um dos sócios da empresa é holding ( detém 90% do capital)

Ao fazer esse pagamento antes da apuração do exercício como devo contabilizar na holding recebendo? Quais conta e lançamentos?

E outra só posso fazer a equivalência patrimonial caso a outra empresa tiver exercício fechado para depois na holding ter o recebimento

Como faço cada lançamento na holding desde equivalência até o recebimento e as contas que uso e qual grupo ela fica no plano de contas?

Roger Henrique Pimentel Lana · Answer

Boa tarde Matheus.

Na empresa onde trabalho, o controller do grupo faz da seguinte forma a contabilização da Controladora (holding).

Se cria uma conta redutora no grupo de Investimentos como (-) Adiantamento de Lucros Recebidos da Controlada XXXX.

D - Banco (Ativo Circulante)
C - (-) Adiantamento de Lucros Recebidos da Controlada XXXX (Investimentos)

Quando no encerramento do exercício da Controlada, se faz o cálculo da equivalência patrimonial, considerando os

Contabilização de distribuição de lucros sem encerramento na controladora

Respostas da Comunidade (2)