Olá!
No 2ª Trim 2024 fio apurado os seguintes valores referente a uma empresa do Lucro Presumido
IRPJ 140.495,58
CSLL 82797,77
os mesmos pagos em 31/07.
Porém foi visto que foi calculado as outras receitas de forma errada, e a apuração deveria ter sido:
IRPJ 140.100.15
CSLL 82.659,01
Sendo as diferenças pagas a maior:
IRPJ 385,43
CSLL 138,76
Poderiam me ajudar a como devo contabilizar isso ?
Devo debitar a conta do passivo “IRPJ a recolher”?
Qual conta devo creditar ?
Olá Sabrina, tudo bem?
Você pode contabilizar o pagamento da seguinte forma:
D- IRPJ a recolher - 140.100,15
D- IRPJ a recuperar/impostos a recupear (ativo) - 385,43
C-Banco - 140.495,58
O mesmo fará na CSLL.
Espero ter ajudado!
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