Créditos de IRPJ e CSLL s/Faturamento ( pago a maior) e pis/cofins/csll e ir s/serv. tomados ( pago maior)

Boa tarde !

a empresa em 2025 e 2026 pagou a maior IRPJ e CSLL sobre s/faturamento ai lancei como compensar, mas o fiscal não quer recuperar esse valor via PERD/COMP, posso agora nesse período baixar contra conta despesa (outras despesas operacionais?

em 2025 e 2026 a empresa pagou a maior/ou indevido (sobre nf cancelada) a retenção (PIS/COFINS/CSLL E IR) s/serviços tomados, ai lancei para conta de pis/cofins/csll e ir recuperar, posso baixar nesse período contra conta outras despesas operacionais?

devo lançar em conta de despesa e qual delas? ou ajuste de exercícios anteriores (2025)?

e as de 2026 lanço como despesa?

e quando tem IR s/serv. tomados a recolher , que pagou a nota a menor mas essa retenção sido apropriada indevidamente em 2025, agora em 2026 posso baixa contra conta ajuste de exercícios anteriores ou outras receitas operacionais?