Tenho uma empresa que faz envio de valores para o Exterior, estou com dificuldade de saber como contabilizar
“Finalidade da Operação: Doações e cooperação internacional - Doação ou outra transferência sem contrapartida”
Dia 12/02/2025 -
Fez uma remessa de R$ 106.922,71
D- ??
C- Bco XXXX
(-) R$16.038,41 (15% de IRRF)
D- ??
C- ??
R$ 343,40 de IOF + R$ 172,95 de Tarifa de TED = R$516,35
D- Despesas com IOF R$343,40
D- Despesas com Tarifa Bancária R$172,95
C- Bco XXXX - R$ 516,35
Olá Silvane, tudo bem?
Contabilmente a doação entra como uma despesa;
D - Despesa com doação (CR)
C - Banco (AC)
D - Despesa com IOF (CR)
C - IOF a recolher (PC)
D - Despesa com tarifas bancarias (CR)
C - Banco (AC)
Espero ter ajudado!
@Silvane Corrêa
Olá, Silvane! Tudo bem?
No meu entendimento, no momento da retenção do IRRF:
D - Despesa com doação (CR) → R$ 16.038,41
C - IRRF a Recolher (PC) → R$ 16.038,41
No pagamento do DARF:
D - IRRF a Recolher (PC) → R$ 16.038,41
C - Banco (AC) → R$ 16.038,41
Mas devido à complexidade da operação, pode ser interessante consultar uma consultoria tributária especializada, como a IOB ou a Econet, para garantir que todos os detalhes estejam corretos.
Espero ter ajudado!
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