ICMS Credor - SN

Question

Bom Dia!!

A empresa era do lucro presumido e voltou a ser do SN porém ficou um crédito do ICMS desse período! Falei com o departamento fiscal e esse valor não pode mais ser utilizado. Como baixar esse valor na contabilidade?

Desde já agradeço.

Thamires Gomes · Answer

Olá Camila, tudo bem?

Nesse caso, você pode manter o crédito de ICMS no ativo da contabilidade como 'ICMS a recuperar'.

No entanto, se esse crédito não puder mais ser utilizado, será necessário ajustá-lo como uma despesa operacional. O lançamento contábil correspondente seria:

D - Despesa com ICMS não recuperável (resultado)
C - ICMS a Recuperar (ativo)

Espero ter ajudado!

Camila Aparecida Dos Santos · Answer

Boa noite, Thamires! Muito obrigada!

ICMS Credor - SN

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