Lalur e DRE

Bom dia, olha LALUR e muito particular de cada um, principalmente as atividades das empresas, eu fiz um para conferência das minhas apurações ele e bem simples mesmo pois as empresas que trabalho não tem tantas exceções. Se quiser te mando

Olá Neto Garcia.
Bom dia!
Montar uma planilha de LALUR (Livro Apuratório do Lucro Real) no Excel pode ser um processo útil para apurar o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro (CSL) de forma eficiente. No entanto, é importante ter em mente que a estrutura da planilha pode variar de acordo com as necessidades específicas de cada empresa.

Para te auxiliar nesse processo, preparei um guia detalhado com os passos essenciais para a criação da sua planilha:

1. Definindo a Estrutura da Planilha:

• Colunas:

  • Descrição: Insira descrições detalhadas para cada item, facilitando a compreensão da origem e natureza das receitas e despesas.

  • Valor: Inclua colunas para os valores brutos, dedutíveis e adicionáveis de cada item, permitindo a apuração precisa do lucro real.

  • Alíquotas: Se necessário, adicione colunas para as alíquotas aplicáveis a cada item, facilitando o cálculo dos impostos.

  • Impostos: Inclua colunas para o IRPJ e a CSL apurados sobre cada item, proporcionando uma visão geral da tributação.

  • Total: Crie colunas para os totais de receitas, despesas dedutíveis, adições ao lucro real, IRPJ e CSL, apresentando um resumo final da apuração.

• Linhas:

  • Receitas: Separe as receitas por tipo (operacionais, não operacionais, etc.), organizando-as de forma lógica.

  • Despesas: Classifique as despesas de acordo com sua natureza (dedutíveis e não dedutíveis), agrupando-as de forma eficiente.

  • Ajustes: Inclua linhas para ajustes ao lucro real, como depreciação, amortização e provisões, se necessário.

  • Impostos: Apresente o IRPJ e a CSL apurados em linhas separadas, destacando o valor final de cada imposto.

2. Inserindo Fórmulas e Funções:

• Cálculo Automático: Utilize fórmulas e funções do Excel para automatizar os cálculos de totais, subtotais, impostos e outros valores relevantes.

• Referências Celulares: Crie referências celulares dinâmicas para que as fórmulas se atualizem automaticamente ao inserir novos dados.

• Formatação Condicional: Aplique formatação condicional para destacar células com valores importantes, como impostos altos ou itens com impacto significativo no lucro real.

3. Personalizando a Planilha:

• Layout: Organize a planilha de forma clara e intuitiva, utilizando cores, fontes e bordas para facilitar a visualização dos dados.

• Notas e Explicações: Adicione notas e explicações detalhadas para cada item, fórmula ou ajuste, garantindo a compreensão do processo de apuração.

• Proteção de Dados: Proteja as células que contêm fórmulas e dados importantes para evitar alterações acidentais.

4. Considerações Importantes:

• Atualização da Legislação: Mantenha a planilha atualizada com as mudanças na legislação do IRPJ e da CSL para garantir a apuração correta dos impostos.

• Revisão Profissional: Recomenda-se a revisão da planilha por um profissional contábil para garantir sua precisão e confiabilidade.

• Modelos Prontos: Diversos modelos prontos de planilhas de LALUR estão disponíveis online, podendo servir como base para a sua criação.

Lembre-se que este comentário é apenas um ponto de partida. A estrutura e o conteúdo da sua planilha de LALUR podem variar de acordo com as suas necessidades específicas. Utilize sua criatividade e conhecimentos do Excel para criar uma ferramenta útil e eficiente para a apuração do IRPJ e da CSL da sua empresa.

Recursos Adicionais:

• Vídeo: Cálculo Básico Depreciação Método Linear & Lalur no Excel: https://www.youtube.com/watch?v=Z5R0D9ZDih0

• Planilha Gratuita: Planilha de Apuração Lalur - Contabilidade: https://www.portaltributario.com.br/modelos.htm
  
  Espero ter ajudado.