LANÇAMENTO CONTÁBIL - folha de pgto

@Thamires Gomes sim, o funcionário recebe mensalmente R$2.000,00, mas na folha de pagamento está registrado apenas R$1.500,00.

@Juniel Osternes De Oliveira Olá! Nesse caso, não há um lançamento contábil "correto" para pagamentos realizados fora da folha de pagamento, já que o procedimento adequado seria o cliente registrar esse valor diretamente na folha do funcionário.

No entanto, quando esse tipo de pagamento ocorre, costuma-se contabilizá-lo da seguinte forma:

D - Salários a pagar (Passivo) 1.500

D - Despesas não dedutíveis (Despesa) 500

C - Banco (Ativo) 2.000

É importante lembrar que, se o cliente estiver no regime de Lucro Real, os valores lançados na conta de Despesas Não Dedutíveis (DND) serão adicionados à base de cálculo do IRPJ e CSLL, impactando diretamente na apuração desses impostos.

Reforce com o cliente a importância de regularizar esses pagamentos para evitar problemas futuros.

Espero ter ajudado!

@Thamires Gomes obrigado pela resposta!