Lançamentos Contábeis - Parcelamento Simples Nacional

Olá Francisco, boa noite! Ainda não.

Boa tarde Viviane, tudo bem?
Bom, como trabalho em setor contábil há mais de 8 anos tentarei te ajudar.
Mas confesso que é bem complexo explicar digitando rs.
Vamos lá:

1º lançamento você baixar na contabilidade o saldo do Simples a Recolher do meses que você parcelou, transferindo esse saldo para a conta de parcelamento do simples.
Então o lançamento contábil seria:

D- SIMPLES A RECOLHER - 11.447,43
C- PARCELAMENTO DO SIMPLES CP
C- PARCELAMENTO DO SIMPLES LP

2º No segundo momento, você vai precisar provisionar o juros a apropriar sobre esse parcelamento, verificando o valor total da dívida que aparece quando a gente faz la a opção pelo parcelamento e você diminuindo pelo valor bruto que parcelou, vai saber o valor do juros.

Quando identificado o valor do juros a apropriar. Você irá contabilizar então:

D- JUROS a APROPIAR CP (redutora do passivo)
D- JUROS A APROPRIAR LP
C- PARCELAMENTO DO SIMPLES. 3.006,17

E aí você vai precisar também calcular o valor do curto e longo prazo.
Na conta de PARCELAMENTO DO SIMPLES e JUROS A APROPRIAR no curto prazo, deverá ficar apenas o valor das 12 próximas parcelas a pagar, a contar da data da adesão do parcelamento.
No mais, ficará nas contas do longo prazo e você vai baixar mensalmente ali os pagamentos.
Quando zerar ambas as contas, você faz um novo lançamento transferindo o saldo do longo prazo para o curto prazo dos próximos 12 meses.

D - PARCELAMENTO LP
C - PARCELAMENTO CP

E assim também com os juros.

3º momento: Pela apropriação mensal dos juros você vai fazer da seguinte forma:
Com o valor total do juros calculado, você divide por 48x e todo mês vai baixar com esse lançamento contábil:

D- JUROS PAGOS (DESPESA)
C- JUROS A APROPRIAR (PASSIVO CURTO PRAZO)

Bom, espero ter ajudado. Tentei deixar o mais intuitivo possível.