Calculo do DAS
Como faço para saber se o calculo do imposto do simples nacional esta correto?
Recebi um novo cliente se queixando pois abriu a empresa recente e no primeiro mês faturando o valor do imposto foi muito alto e que acha que se for para o lucro presumido pagaria menos imposto. O caso é que em 07/2024 os arquivos xml do cliente ficou em 135.000,00 pagando um imposto de 5.400,00 e agora em 08/2024 faturou 200.000,00. Como faço para saber se esta correto o imposto que esta pagando? E para saber se compensa ou não ir para o Lucro Presumido?
Respostas da Comunidade (5)
Boa tarde Antonia, essa empresa é comercio, ind. serv? por ter começado com 4% deduzo q seja comercio, mas, me confirma por gentileza.
SN seguem uma tabela especifica do regime, tem todo um calculo que deve ser feito para saber a alíquota efetiva da empresa.
E ref. ao Presumido, você pode fazer uma simulação do tanto que ela pagaria mensalmente.
Existe outros fatores que podem influenciar no calculo do impostos tanto no SN quanto LP como prod. com ST ou monofásicos PIS e COFINS, mas ai teria que fazer uma analise mais detalhada
@Antonia Alves Pedrosa Pereira Certo, o calculo normal do simples para saber aliq. efetiva é o seguinte
Alíquota Efetiva = (RBT12 ALÍQ – PD) / RBT12.
RBT12: Receita Bruta Acumulada dos últimos 12 meses
ALÍQ: Alíquota nominal expressa nos anexos do Simples Nacional
PD: Parcela a deduzir expressa nos anexos do Simples Nacional.
Como a empresa, vai ter apenas dois meses com a apuração do mês 08/2024 vc vai fazer o calculo proporcional.
Rec. Acumulada= 135.000+200.000=335.000/2=167.500
167.500×12= 2.010.000,00 ( este valor iria para 5º faixa da tabela do SN).
Onde seria feito o seguinte calculo, 2.010.000×14,3%-87.300(parc. a deduzir).= 200.130/ 2.010.000=9,96% aliquota efetiva.
O imposto que seria em 08/2024 é 200.000×9,96%=R$19.920,00
É assim que vc confirma se o valor está correto do DAS, com o valor em mãos você pode simular no presumido quanto ela pagaria e qual é mais viável.
É claro que isso é de forma resumida, necessitaria fazer um planejamento tributário para simular corretamente.
Eu recomendo para você ou estudar sobre ou entrar em contato com alguém que saiba!
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