Dúvida sobre Lucro Presumido

Olá Nilza

Percentuais para transporte de cargas no Lucro Presumido:

• Base IRPJ = 8% da receita bruta

• Base CSLL = 12% da receita bruta

• PIS - 0,65% da receita bruta

• COFINS - 3% da receita bruta

• ICMS/ISS conforme legislação estadual/municipal – variável

Como a empresa está em Minas Gerais, recomendo:

• Verificar a legislação estadual do ICMS em Minas Gerais para transporte de cargas , cada estado pode ter particularidades de alíquota, substituição tributária, regime de crédito

• Verificar se há obrigações municipais no município de sede da transportadora relativas a ISS, se for caso de transporte municipal ou serviços adicionais.

• Se a empresa opera interestadualmente, verificar convênios ICMS e a origem-destino da operação, pois isso poderá alterar alíquota efetiva ou regime de tributação.

Espero ter ajudado.

Então só para exemplificar: Faturamento bruto de R$100.000,00:

R$ 100.000,00 X 8% = R$ 8.000,00 (IRPJ)

R$ 100.000,00 X 12% = 12.000,00 ( CSLL)

R$ 100.000,00 X 0,65% = 650,00 (PIS)

R$ 100.000,00 X 3% = 3.000,00 ( COFINS)

100.000,00 X 18% = 18.000,00 ICMS).

No exemplo acima são esses cálculos a serem feitos, sempre valor bruto x os percentuais?

Sobre o IRPJ tem alguma dedução ou é dessa forma mesmo o cálculo?

Tem alguma aula que aborda sobre essa atividade de transporte de carga?