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    Incidência monofásica de PIS e COFINS e ICMS ST

    EP
    🌱
    Eduardo Noronha Villela Paranaíba
    🌱 0 pts

    Na aula do SIMPLES NACIONAL a professora Luana fala muito sobre mercadoria com ST mercadoria MONOFASICO e minha duvida é o que é mercadoria com ST e monofásico?


    Isso aparece na nota fiscal ? essas receitas para apuração aparece apenas na nota fiscal ?

    comprei mercadoria com ST e vendi para consumidor final como que fica na apuração do PGDAS, achei muito confuso a aula, pois na minha nota fiscal nao vai aparecer o ST


    Nesse exemplo vimos uma empresa que vendeu 54 mil monofasico e 32 mil ST (aonde eu encontro o que é ST na nota e o que é monofasico) no caso de um supermercado ? seria na venda da nota fiscal ou na entrada?


    9 respostas11 visualizações

    Respostas da Comunidade (9)

    PP
    🌱
    Paulo H. Pereira
    🌱 0 pts

    Bom dia, Eduardo.

    Os produtos ST e monofásicos neste cenário são informados na NF de compra por tratar-se de revenda;

    Ao consultar o XML, será apresentado nos CSTs desses itens.

    EP
    🌱
    Eduardo Noronha Villela Paranaíba
    🌱 0 pts

    Perfeito Paulo, outra duvida é, quando recebo os XML aonde eu eu lanço eles para poder vizualizar a nota ou em qual sistema coloco esses arquivos ?

    MF
    🌱
    Mariane Fontoura
    🌱 6 pts

    Olá Eduardo

    ST é referente ao ICMS recolhido anteriormente. Para saber se o produto é ST, atualmente olhamos para o CFOP da operação. Ao adquirir a mercadoria ela vem com o Seguinte CFOP 5403, e na hora de vender vai sair com CFOP 5405 - considerando que é uma operação estadual.

    Produtos Monofásicos é relacionado ao PIS e COFINS pagos pelo primeiro da cadeia, ou seja a indústria. Nesse caso, não olhamos para o CFOP mas sim para o NCM. Para saber quais produtos são Monofásico, temos a lista que pode ser baixada o portal do SPED fiscal. Deixarei o link abaixo.

    Para ambas as operações, o sistema do cliente precisa estar parametrizado, para quando for importado já venha com essas informações segregadas.

    Recomendo também que veja as aulas sobre ICMS para entender como funciona a cadeira,ou seja, sua tributação e também sobre PIS e COFINS.


    http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/5786

    Espero ter ajudado.

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