ISSQN Retido em Nota Fiscal

Question

O meu cliente é optante pelo simples e TOMOU serviços de outro empresa no ramo de vigilância.
Os dois estão localizados no mesmo município, mas na nota da prestação de serviços, a empresa fez a retenção de ISSQN de 2%.
Essa retenção é devida ?

Mariane Fontoura · Answer

Olá Silmara

A outra empresa é de qual regime tributário?

Se for do Simples Nacional, não é devido a retenção. Mas caso a empresa que seu cliente tomou o serviço seja Lucro Presumido ou Lucro Real, é devido a retenção.

Empresas do Simples Nacional na condição de tomadoras de serviços sujeitos a retenção de ISS de empresas do Lucro Presumido ou Lucro Real precisam recolher o ISS na fonte.

Espero ter ajudado.

ISSQN Retido em Nota Fiscal

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