ER
🌱🌱 Iniciante6 pts
Olá Allan, boa tarde.
Sempre observe o tipo de operação em andamento e a natureza da atividade da empresa. Se for a matriz para uma indústria, haverá uma entrada de matéria-prima e saídas de produtos acabados. No caso da filial estar envolvida em atividades comerciais, ela receberá produtos como mercadorias para revenda e suas saídas consistirão na revenda dessas mercadorias, já que a filial está aceitando produtos prontos para vendas. A matriz transfere mercadorias para a filial usando o CFOP 5151, e a filial vende essas mercadorias usando o CFOP 5101. Outro ponto, é se for mercadoria com ICMS por substituição tributária, a retenção deve ser feita na Distribuidora e não na Fábrica.
Neste caso a transferência é normalmente tributada como as demais, e a substituição tributária é retida na saída da Filial.
Espero ter ajudado
Sempre observe o tipo de operação em andamento e a natureza da atividade da empresa. Se for a matriz para uma indústria, haverá uma entrada de matéria-prima e saídas de produtos acabados. No caso da filial estar envolvida em atividades comerciais, ela receberá produtos como mercadorias para revenda e suas saídas consistirão na revenda dessas mercadorias, já que a filial está aceitando produtos prontos para vendas. A matriz transfere mercadorias para a filial usando o CFOP 5151, e a filial vende essas mercadorias usando o CFOP 5101. Outro ponto, é se for mercadoria com ICMS por substituição tributária, a retenção deve ser feita na Distribuidora e não na Fábrica.
Neste caso a transferência é normalmente tributada como as demais, e a substituição tributária é retida na saída da Filial.
Espero ter ajudado