Olá Daiane
Retenções são descontos de impostos feitos na nota fiscal. Quem contrata o serviço (tomador) retém parte do valor e paga o imposto direto ao governo, no lugar de quem prestou o serviço.
Quando acontece:
Nota de saída (serviços prestados) - quando sua empresa presta serviço e o cliente retém impostos.
Nota de entrada (serviços tomados) - quando sua empresa contrata serviço e precisa reter impostos do prestador.
Existem três maneiras práticas para identificar a retenção:
No corpo da nota fiscal: Verifique se há campos como “Retenção de INSS”, “Retenção de IRRF” ou “Retenção de PIS/COFINS/CSLL”.
No serviço prestado (CNAE e item da lista da LC 116/03): Serviços como limpeza, vigilância, manutenção, obras civis, consultoria e cessão de mão de obra geralmente têm retenção obrigatória.
No contrato de prestação de serviços: É comum o contrato prever as retenções que o tomador efetuará.
E só reforçando, estamos orientando os alunos quanto a 2ª regra da comunidade, pedimos sempre que cada postagem traga apenas uma dúvida por vez, assim conseguimos responder com mais agilidade e profundidade no tema.
Espero ter ajudado!