Diferenças entre os Speds Fiscais e Contribuições

Question

Tenho um cliente que é do segmento de Postos de Combustíveis e quando faz a apuração do Sped Fiscal a saída das receitas fica a menor do que a saída das receitas do sped contribuições. A base de cálculo bate, mas o totalizador final das receitas não. Posso ser atuada por isso no âmbito federal ou estadual?

Marcos Faria · Answer

Boa tarde!

Entendo que sim, há risco concreto de autuação. Os fiscos (Estadual e Federal) realizam cruzamentos automáticos entre o XML das notas, a EFD-ICMS/IPI e a EFD-Contribuições. Se o totalizador de receitas não bater e o Sped Fiscal apresentar valor a menor, a Receita pode presumir omissão de receita e sonegação.

A divergência entre as declarações geralmente ocorre devido a regras distintas de preenchimento, cancelamentos de notas não informados adequadamente ou tratame