Declaração Anual do Simples Nacional - DASN SIMEI

Olá, boa tarde a todos!

Estou com uma dúvida: cliente emite notas de prestação de serviços, mas em uma delas coloca competência do ano anterior ao período que irei entregar a DASN-SIMEI. Na minha soma de faturamento anual, excluo o valor da nota fiscal emitida com competência de ano anterior?

Porém, um outro ponto: estarei levando isso ao IRPF, mas não pagou todos os DAS referente ao período anual.

Poderei calcular no IRPF com regime de caixa em relação a esses pagamentos realizados e para faturamento o regime de competência? Ou, DASN SIMEI será competência e no IRPF considero até mesmo o faturamento em regime de caixa e o restante (despesas) também como regime de caixa?