Preciso emitir a guia do DAS referente ao mês de FEVEREIRO (pagamento 20 março), todavia a nota fiscal de R$3.600,00 correspondente ao recebido em 10 de FEVEREIRO só foi emitida (por outro contador) em 4 de MARÇO.
Em 12 de MARÇO, emiti a nota de R$3.780,00 que correspondente ao recebido em MARÇO.
Sendo assim, tenho dúvidas quanto a emissão do DAS referente ao mês de FEVEREIRO (pagamento 20 de março.
Posso emitir com base nos R$3.600,00 apesar da nota ter sido lançada equivocadamente em março? Ou emito com R$0,00 e no próximo mês, no das de março (pagamento 20 de abril), eu emito com base nos R$3.600 valor recebido em fevereiro (nota março) + R$3.780 valor recebido em março (nota março) totalizando em R$7.380?
No Simples Nacional, a apuração normalmente é feita pela data de emissão da nota fiscal (regime de competência), a não ser que a empresa tenha optado pelo regime de caixa no PGDAS.
Como a nota de R$ 3.600,00 foi emitida em 04/03, ela passa a compor o faturamento de março.
Assim, você pode apurar o DAS de fevereiro zerado e, no DAS de março, considerar as duas notas emitidas no mês (R$ 3.600,00 + R$ 3.780,00).
Lembrando que, se a empresa estivesse no regime de caixa, aí sim a apuração poderia considerar a data do recebimento.
@Thainan Oliveira E quanto ao pró labore? Também não deve ter lançamento no mês de fevereiro? Ficaria tudo zerado ? Não tem contribuição referente ao INSS? Obrigada!