Regimes de Tributação

Encerrar empresa para abrir outra no simples nacional

Bom dia Colegas! Apareceu um cliente, querendo encerrar uma empresa que está inapta com débitos, foi desenquadrada em 01/01/26. Disse que " esqueceu" dessa empresa, e agora precisa voltar a trabalhar com ela, mas por conta dos débitos e por não estar no simples nacional quer baixar e abrir outra. Vocês sabem se ao encerrar essa, ele pode optar pelo Simples, mesmo com esses débitos? São débitos que já foram para dívida ativa, e tem falta de entrega de PGDAS e DEFIS. Estou ficando chateada com os empresários do Brasil, que não levam suas empresas a sério.. desculpe, um desabafo. Desde já agradeço.

Como identificar em qual anexo do simples nacional a empresa irá se enquadrar?

Qual norma oficial vocês citam para provar ao cliente em qual Anexo do Simples Nacional o CNAE dele se enquadra (LC 123/06 ou Resolução CGSN 140/18)? E existe algum portal oficial do governo onde dá para fazer essa consulta diretamente?

prazo regularização debitos simples nacional

Qual o prazo para regularização de débitos do Simples Nacional para ingresso em 2027?

Obrigações acessórias de empresa do Lucro Presumido

Boa noite Gostaria de saber quais são as obrigações acessórias específicas de uma empresa tributada pelo Lucro Presumido, constituída como holding patrimonial familiar, sem atividade operacional, sem movimentação financeira e patrimonial. Quais declarações permanecem obrigatórias, quais os principais cuidados contábeis e fiscais que devem ser observados para manter a empresa regular, e quais são os respectivos prazos para cumprimento? Desde já agradeço.

Dúvida sobre a revisão de apurações do Simples Nacional.

Conheço uma empresa do ramo de supermercado cuja contabilidade não realiza a segregação das receitas de produtos sujeitos à tributação monofásica de PIS/COFINS nem dos produtos sujeitos ao ICMS-ST na apuração do PGDAS-D. Tenho certeza de que essa segregação não é feita e isso ocorre há vários anos, o que indica que a empresa vem recolhendo o DAS a maior. Minha dúvida é: ainda é possível revisar as apurações dos últimos cinco anos, retificar os PGDAS-D e solicitar a restituição ou compensação dos valores pagos a maior, mesmo com a entrada em vigor da Reforma Tributária? Minha principal dúvida é em relação à transição da reforma, já que alguns produtos deixarão de estar sujeitos à tributação monofásica e ao ICMS-ST, migrando para a nova sistemática de tributação. Essa mudança interfere de alguma forma no direito de revisar as competências anteriores ou na recuperação dos valores pagos a maior? Existe algum cuidado específico que deva ser observado nesse tipo de revisão em razão da reforma?

Simples Nacional - Arquiteto e produção de móveis

Boa tarde! Um arquiteto pode abrir uma empresa com o CNAE de arquitetura (7111-1/00) e Marcenaria e Móveis (3101-2/00 e 3329-5/01)? No caso seriam anexos diferentes, como fica na hora de apurar o DAS?

Empresa desenquadrada do MEI e não Optante Simples Nacional – quais obrigações devo entregar

Boa tarde, pessoal! Espero que estejam bem. Estou com uma empresa que foi desenquadrada do Simples Nacional e permaneceu inativa durante 2025. Já transmiti a EFD-Reinf sem movimento e agora preciso regularizar as demais obrigações. Gostaria de entender: Como confirmar oficialmente o regime tributário atual da empresa (Lucro Presumido ou outro) e quais as demais obrigações. Desde já, muito obrigada!

SIMPLES NACIONAL

Boa tarde! Poderiam me ajudar. Um cliente me procurou para esclarecer a respeito do anexo dele. Trata-se de uma gráfica que produz e revende agendas, cadernetas, cadernos e agora quer começar a vender bíblias. Hoje verifiquei que no PGDAS ele está enquadrado como comércio - Anexo I, porém estava verificando que no CNPJ dele só possui 2 CNAEs (18.13-0-99 - Impressão de material para outros usos e 18.13.0-01 - Impressão de material para uso publicitário), neste caso, ele precisaria ter um CNAE específico de venda?

(sem título)

EMPRESAS QUE NÃO ESTÃO EM DIA COM A TRIBUTAÇÃO NÃO PODERA FAZER DESTRIBUIÇÃO DE LUCROS E NEM RRETIRADA DE PROLABORE?

Lucro presumido

Ola, Gostaria de ajuda, estou com meu primeiro cliente do lucro presumido, empresa de prestação de serviço na cidade de São Paulo, não tem funcionários poucas notas no mês, Faturamento média 80k. Qual a média de valor cobrado para esse cliente? Deseja agradeço.

impostos retidos

Ola tudo bem! Preciso de uma orientacao, trabalho no setor fiscal , analisando notas fiscais de serviço de terceiros (retendo os impostos IR / PCC / INSS /ISS ), com a chegada da nova reforma tributaria, entrada do IBS/CBS, nao terá mais essa retenção a ser feita? Obrigada, Nilsilene Esteves

Reversão de Recusa no Portal Nacional

Boa tarde, pessoal! Emitimos uma NFSE em fevereiro e a mesma foi recusa pelo tomador. Após analise deles foi possível verificar que a NFSE é devida, eles consegue reverter essa recusar? Se sim, seria confirmando a operação? Pergunto porque no Sefaz a última manifestação é considerada válida.

Live reforma tributária

Bom dia! Estou procurando uma live sobre reforma tributária, que foi gravada semana passada, não estou achando.

(sem título)

NO LUCRO REAL MESMO QUE A APURAÇÃO SEJA DITA COMO ANUAL SEMPRE TERA O CALCULO MENSAL COM O RECOLHIMENTO OU NÃO DO TRIBUTO?

(sem título)

NESSE CALCULO POR ESTIMATIVAS MENSAIS NÃO SE USA O LALUR ENQUANTO QUE NO CALCULO DO BALANCETE DE SUSPENSÃO E REDUÇÃO SE USA O LALUR?

(sem título)

O PREJUISO FISCAL PERMITE O NÃO PAGAMENTO DO IRPJ E CSLL. E OS DESMAIS TRIBUTOS ICMS, PIS E COFINS, TERA ALGUMA INFLUENCIA EM RELAÇÃO AO PREJUISO FISCAL?

(sem título)

O LUCRO CONTABIL SEMPRE VAI SER O RESULTADO FINAL DA DRE?

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QUAL SERIA ESSE VALOR QUE MULTIPLICADO PELA PRESUNÇÃO RESULTARIA NA ISENÇÃO?

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COM A REFORMA TRIBUTARIA ESSA DESTRIBUIÇÃO DE LUCRO PASSA A SER TRIBUTADAO ?

(sem título)

ESSE OPÇÃO DE ESCOLHER TODOS OS ANOS PELA TRIBUTAÇÃO PELO REGIME DE CAIXA É O QUE DESOBRIGA APRESENTAÇÃO DA ECD PELAS EMPRESAS DO SIMPLES E LUCRO PRESUMIDO?

(sem título)

ESSE ADICIONAL DE 1O% SÃO PARA TODOS OS SERVIÇOS COM ALIQUOTA DE PRESUNÇÃO DE 32% QUANDO FATURAREM ACIMA DE 5 MILHOES NO TRIMESTRE ?

MEI DESENQUADRADO / PGDAS

Boa noite! Um MEI ultrapassou seu limite de faturamento em 2025 em até 20%. No momento do envio da declaração anual MEI referente ao ano de 2025 foi gerado automaticamente um DAS sobre o excesso de faturamento. Pergunta: Qual valor de DAS será apurado com o envio da declaração PGDAS de JANEIRO/2026, já que a declaração mensal sempre se refere ao mês anterior? Tenho dúvidas visto que já foi pago o DAS sobre o excesso de faturamento que já incluía o mês de DEZEMBRO de 2025. Se o DAS de janeiro/26 levar em consideração os valores de dezembro de 2025 não ocorreria uma tributação em duplicidade ? Obrigada!

(sem título)

Bom dia, Preciso de uma orientação relacionada a atividade rural, para fazer um comparativo sobre a necessidade dele criar um CNPJ vinculado a atividade rural?? Quais os procedimentos ??

(sem título)

por que nesse planejamento tributário para o simples a alíquota efetiva foi com base na rbt12 de 145,OOO E NÃO A RBT12 186.OOO?

(sem título)

O ARBITRAMENTO É SOMENTE UM REGIME DE TRASIÇÃO OU EXISTE POSSIBILIDADE DE PROLONGAÇÃO DE PERMANENCIA NESSE REGIME?

(sem título)

O ARBITRAMENTO SÓ VAI ACONTECER PARA EMPRESAS DO LUCRO PRESUMIDO E LUCRO REAL?

(sem título)

sessão de mão de obra do anexo 4 do simples quando cede empregados para uma empresa do lucro presumido é permitido?

(sem título)

NESSE CASO DO SALÃO PARCEIRO O MEI PODERA COMERCIALISAR ALGUM PRODUTO?

(sem título)

PORQUE NÃO É TRIBUTADO IPI ANEXO 2 NESSA SITUAÇÃO?

(sem título)

DEDETIZAÇÃO DESRATIZAÇÃO DESCUPINIZAÇÃO E SIMILRES TERA TRIBUTAÇÃO PELO ANEXO 5?

(sem título)

SE A EMPRESA ULTRAPASSAR O SUBLIMITE ESTADUAL ELA JÁ ESTA OBRIGADO AO SPED FISCAL?

(sem título)

TODOS ESSES LIVRO ESTÃO PRESENTE NO REGIROS DO SPED FISCAL?

(sem título)

NESSA NFCe É POSSIVEL ATRAVES DA CHAVE CONSULTAR TODA ATRIBUTAÇÃO DESSE DOCUMENTO?

(sem título)

ONDE POSSO CONSULTA O CUMPOM FISCAL USANDO A CHAVE ELETRONICA PARA SABER OS TRIBUTOS DA OPERAÇÃO?

(sem título)

NO PORTAL DA NFe SE CONSEGUE VÊ TODOS OS TRIBUTOS COBRADOS NESSA OPERAÇÃO ?

(sem título)

ONDE ENCONTRA ESSE SINTEGRA DA AULA TENDO ENVISTA QUE NÃO É O SINTEGRA DO ICMS ?

Médico autônomo

Um Médico está prestando serviço (cobrindo plantão) a outros médicos. Ele recebe os valores todo em conta física. Os médicos pagam de conta jurídica. Considerando esse cenário, qual seria melhor forma desse Médico declarar esses valores para não ter problema com a receita e pagar menos imposto possível? Ele pode fazer preenchimento do carne leão mensal, mesmo recebendo de conta jurídica? Ou seria melhor abrir um CNPJ e receber esses valores pela empresa e emitir nota de serviço a esses médicos?

(sem título)

NESSE CASO O MESMO PRODUTO PODERA TER ENCIDENCIA MONOFASICA DE PIS E COFINS E SOFRER SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA DE ICMS ?

(sem título)

ESSE TERMO SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA PARA PIS E COFINS É A MONOFASIA OU É A MESMA ST PARA ICMS OBEDECENDO REGRAS DE ALGUM CONVENIO?

(sem título)

O ICMS TABEM É MONOFAZICO OU SOMENTE PIS E COFINS ?

(sem título)

COM A REFORMA ALEM DO COMBUSTIVEIS QUE CONTINUARA MONIFASICO PARA CBS. QUAIS OUTROS ITEM CONTINUARA NA MONOFAZIA ?

(sem título)

a escolha pelo tempo de permanência ao simples será infinita desde que não entre nas regras de desobrigação ao simples ?

Abertura de Holding

Olá, boa noite! Realizei a abertura de uma holding em 26/05/2026, optante pelo regime de Lucro Presumido. Gostaria de saber se existe alguma obrigação acessória específica relacionada à abertura da empresa que precise ser entregue neste momento e quais são os respectivos prazos para cumprimento. Desde já, agradeço pela orientação.

(sem título)

ESSA MANIFESTAÇÃO DO DESTINATARIO É FEITA PARA QUAIS ENTES E EM QUAL LOCAL DEVERA SER INFOMADO?

(sem título)

ESSE SEDIF SN É O APP DA DESTDA?

(sem título)

O ICMS TRANSPORTE QUE É INFORMADO FORA DO SIMPLES TEM QUE SER APRESENTADO MA DESTDA?

(sem título)

QUANDO E COMO SERA INFORMADO ESSAS INFORMAÇÕES DO ISS?

(sem título)

COMO E QUANDO TEM QUE SER APRESETADO ESSAS INFORMAÇÕES DESSES LIVROS COM AS INFORMAÇÕES DO ICMS?

(sem título)

NESSE CASO SE FOSSE EMPRESA NORMAL ESSES CAMPOS TERIA QUE TER INFORMAÇÕES DE TRIBUTAÇÃO E FRETE?

(sem título)

ESSA NÃO INCIDENCIA É A MESMA IMUNICADADE DA CF?

(sem título)

A VISÃO PARA O REGITRO DO CODIGO DE ORIGEM DO CST SERA SEMPRE PARA QUEM ESTA VENDENDENDO?

(sem título)

bom dia Ontem a noite teve aula com Ana Paula, sobre SIMPLES NACIONAL: PREPARAÇÃO PARA CBS E IBS POR DENTRO OU POR FORA DO DAS, não consegui assitir, ficará gravado? e tem material da aula?

(sem título)

ESSE ICMS TRANSPORTE ELE PODE SER RECOLHIDO DE 2 FORMAS POR DENTRO DO SIMPLES OU POR FORA?

(sem título)

TODOS ESSES TRIBUTOS PAGOS FORA DO SIMPLES NACIONAL, ICMS ST, DIFAL, ANTECIPAÇÃO, DIFAL NÃO CONTRIBUINTE, DE COMPETENCIA ESTADUAL SERA RECOLHINDO POR DARE DA SEFAZ?

(sem título)

O ICMS ST E O DIFAL VAI INCIDIR NA MESMA OPERAÇÕA?

(sem título)

A DIFERENÇA NO CALCULO DO DIFAL PARA ST É SÓ A MVA OU O PREÇO DE PAUTA?

(sem título)

SE A NCM DO PRODUTO NÃO ESTIVER NO CONVENIO 142 DE 2O18 OS ESTADO PODERA EXIGIR O ICMS ST?

(sem título)

SENDO PARA ESSE CALCULO O NAXO 1 E A RBT12 DE 3.8OO.OOO QUE ESTA NA 6ª FAIXA, PORQUE NÃO ESTA SENDO USADO ALIQUOTA NOMINAL DE 19% E PD 378.OOO?

(sem título)

ESSE CALCULO É PARA ENCONTAR O VALOR DO ICMS DA 6ª FAIXA?

(sem título)

NESSE CASO SE A RBT12 ULTRAPASSAR O LIMITE FEDERAL A EMPRESA PODERA SER EXCLUIDA DO SIMPLES ?

(sem título)

A RECEITA PARA PERMANECER DENTRO DO SIMPLES, LIMITE FEDERAL E SUBLIMITE ESTADUAL, SERA SEMPRE A DO ANO CORRENTE OU SEJA, A INICIADA EM JANEIRO ATÉ DEZEMBRO OU SERA COM BASE NA RBT12?

(sem título)

A EXCLUSÃO DO SIMPLES NACIONAL SÓ VAI RETRAGIR EM ANO DE ABERTURA?

(sem título)

PARA EPP O SUBLIMITE É 1,8OU 3,6 MILHOES E PARA ME QUAL SERIA ESSE SUBLIMITE?

(sem título)

NESSE CASO DE TRIBUTAÇÃO SIMULTANEA DE IPI E ISS SIGNIFICA QUE A EMPRESA TEM 2 CNAE PARA INDENTIFICAR ESSA ATIVIDADE?

(sem título)

PARA UM ESTABELECIMENTO SER CONCIDERADO INDUSTRIAL TERA QUE OBEDECER UMA QUANTIDADE MINIMA DE EMPREGADO E VOLUME DE PRODUÇÃO?

Sem CRC Pode atender serviço no Simples Nacional?

Oi gente boa noite,tudo bem ? Gostaria de tirar uma dúvida muito sincera, eu me formei agora pouco não tenho CRC, porém eu atendo alguma clientes MEI, um deles está pra desenquadrar, ir pra o SN. Então eu fui atrás de algum contador pra fazer ali uma parceria comigo, então vários deles me falaram que eu mesmo sem CRC poderia fazer a contabilidade dele, e eu fiquei surpresa, esse cliente é serviço, construção civil, não tem funcionário, faturamento 50k mensal, ele diz que toda parte burocrática é com. o engenheiro, porém ele quer fazer licitação fazer ali obras pra o governo, enfim. O que vocês acham nesse caso, porém me ajudar ? Tem a base legal pra eu ler e enteder melhor? também gostaria de saber qual o conteúdo aqui pra eu já começar a estudar e entender sobre simples nacional, as obrigações, pq também me falaram que pra esse cliente por exemplo eu não precisaria de sistema, dava pra fazer manual. Gente tô começando, e não quero fazer nada errado, vejo que muita gente fala muito mal de escritórios, Mas quero tentar fazer tudo certinho, vocês conseguem me ajudar ? Desde já, agradeço.

Lucro Real ou Presumido

Boa tarde, pessoal!! Tem um cliente, prospectando um serviço de assessoria para um empresa que compra alumínio e cobre e revende para industrias, eles compram de catadores e revendem para indústria, estou estudando sobre o assunto, mas a legislação ainda deixa algumas coisas vagas, alguém aqui trabalha com esse tipo de empresa e poderia me dar um auxilio.

(sem título)

O MIT É OBRIGADO PARA EMPRESAS QUE SOFREM RETENÇÃO?

(sem título)

NESSE CASO NÃO TENDO INFORMAÇÕES NA EFD REINF NEM NO E-SOCIAL A DCTFWEB É ENVIADO UMA VEZ E VONTANDO A SER ENVIADO SÓ EM NOVO MOVIMENTO?

(sem título)

referente aos recebimentos do MEI pelo salão parceiro terá que ser em uma única nota mensal ?

(sem título)

ESSA DEDUÇÃO NA NFS É REFENTE AO VALOR PAGO AO MEI?

(sem título)

COM A REFORMA ESSE 13ª MES PARA O CALCULO DO SIMPLES MUDA?

(sem título)

o simples nacional que exceder os 2o% será retroagido para qual regime presumido ou real?

(sem título)

QUAL A DIFERENÇA RBT12 PARA RBAA ?

(sem título)

UM PARCELAMENTO PARA O MEI SOMENTE PODERA SER FEITO O PEDIDO APOS 1 ANO ?

MEI EXCLUÍDA DO SIMPLES NACIONAL

Estou com uma empresa que foi excluída do SN mas quer manter o CNPJ, não está tendo nenhuma movimentação na empresa mas utiliza plano de saúde, em janeiro voltará a ser MEI. Nesse caso, além da DCTF-WEB quais são as demais obrigações a serem entregues mensalmente? Tem alguma aula específica com as orientações? Obrigada!

Contabilidade para Advogado previdenciarista

Olá. Tem alguma aula falando sobre o assinto? como deve ser recebido e tributado valores recebidos de ações judiciais…

(sem título)

ESSA OBRIGAÇÕES ANUAIS DO CONTABIL DO BP, DRE E LIVRO CONTABIL SÃO ENTREGUE PARA QUAL ENTE E EM QUAL PERIODO ?

(sem título)

E A DIFERENÇA DE 13 SALARIO E AS FERIAS COMO FICA?

(sem título)

ESSA INTEGRAÇÃO PERMITE QUE AS INFOMAÇÕES REGISTRADO NO FISCAL OU PESSOAL ALTOMATICAMENTE JÁ TENHA SEU LAÇAMENTO CONTABIL FEITO?

(sem título)

OLHA SERIA ENTERESANTE TER ALGUMA AULA DE DESTDA POIS TANTO NOS MODULOS E LIVES DO FISCAL E REGIME DE TRIBUTAÇÃO OS PROFESORES TEM CITADO ESSA OBRIGAÇÃO MAS SEM CONCEITO ?

(sem título)

COM A REFORMA TRIBUTARIA ESSA OPÇÃO ENTRE CAIXA E COMPETENCIA CONTINUA, TENDO EM VISTA QUE O CREDITO É FINACEIRO?

(sem título)

PODERA SER DESCONTADO NESSE ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO INSS E IRRF?

Classificação correta no Simples Nacional: CNAE 8550-3/02 (Apoio a Educação) - Qual Anexo?

Olá professores e colegas! Estou estruturando o planejamento tributário de uma microempresa que irá atuar na área de educação e cultura, e tenho dúvida sobre a classificação correta no Simples Nacional. Dados da empresa: CNAE Principal: 8550-3/02 (Atividades de apoio à educação, exceto caixas escolares) CNAEs Secundários: Outras atividades de publicidade não especificadas anteriormente (7319-0/99), Atividades de consultoria em gestão empresarial, exceto consultoria técnica específica (7020-4/00), Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente (8599-6/99), Ensino de artes cênicas, exceto dança (8592-9/02), Atividades de sonorização e de iluminação (9001-9/06), Atividades de pós-produção cinematográfica, de vídeos e de programas de televisão não especificadas anteriormente (5912-0/99), entre outros Regime: Simples Nacional Faturamento estimado: ~R$ 54 mil/ano (2026) Minha dúvida: A atividade 8550-3/02 (Apoio a Educação) se enquadra em qual Anexo do Simples Nacional? Anexo III ? Anexo V ? Considerando que ela também atua em publicidade e consultoria (que são claramente Anexo V), qual seria a classificação mais adequada para a empresa como um todo?

(sem título)

FERIAS NÃO TEM IRRF?

(sem título)

NO CASO OS RECIBOS É O HOLERITE DO EMPREGADO ?

(sem título)

sendo o estagiaria um trabalhador considerado sem vinculo de emprego poderia ser informado esse pagamento na efd reinfc?

(sem título)

QUAL DIFEREÇA ENTRE O INSS DE 5% QUE O MEI PAGA NO DAS E ESSE INSS PATRONAL DE 3%?

(sem título)

NESSE LUCRO OBITIDO POR PRSUNÇÃO DO MEI COM CONTABILIDADE REGULAR CONTINUA COM ISENÇÃO?

(sem título)

QUAL A DIFERENÇA DESSE CCMEI FORA E DENTRO DA OPÇÃO JÁ SOU MEI?

(sem título)

ESSE VALOR QUE ULTRAPASSOU O LIMITE DO MEI SERA PAGO OBEDECENDO O SIMPLES NO MES SEGUINTE A OCORRENCIA OU ANO SEGUINTE?

(sem título)

COM A REFORMA ESSE EFEITO CONTINUA SENDO EM JANEIRO?

(sem título)

A DECLARAÇÃO ANUAL SINMEI É A MESMA DE EXTINÇÃO DO MEI MUDANDO APENAS A SITUAÇÃO?

(sem título)

O CCMEI E O CARTÃO CNPJ SÃO O MESMO?

(sem título)

ESSE REGISTRO DO MEI É EVENTO DE ADMISSÃO PARA O RECOLHIMENTO PELA FOLA DE PAGAMENTO?

(sem título)

NESSE EXEMPLO O TOMADOR DO SERVIÇO DO MEI TERA CUSTO DE 2OO REIS DOS 2O% DO INSS RETIDO?

(sem título)

QUANDO O MEI PRESTA SERVIÇOS PARA PESSOA FISICA TERA QUE FAZER O PAGAMENTO DE INSS 2O% E QUANDO PRESTA SERVIÇO PARA PJ NAO TERA RETENÇÃO DE INSS DE 2O%?

(sem título)

A CDIFE É O MESMO QUE SINTEGRA?

(sem título)

COM A MUDANÇA DA OPÇÃO AO SIMPLES PARA SETEMBRO O ENQUADRAMENTO AO MEI TAMBEM SERA EM SETEMBRO?

(sem título)

A APOSENTADORIJA DO MEI SENDO HOMEM CONTINUA SENDO DE 18O CONTRIBUIÇÕES ?

(sem título)

SE A ESPOSA DO MEI TIVER BENEFICIOS ELE PODERA PERDER?

(sem título)

O PROLABORE DO MEI TEM ALGUM LIMITE DE VALOR?

(sem título)

O MEI PODERA SOFRER ALGUMA PUNIÇÃO POR TER ATIVIDADES PERMITIDAS INCLUIDAS NO SEU CONTRATO SOCIAL MAS NÃO EXERCIDAS?

Regras para Condominios

Pessoal, bom dia! Gostaria de orientações sobre como a reforma tributária impactará os condomínios. Trabalho em uma administradora de condomínios e estou começando a assistir da minha pós contratada. Se puderem me direcionar para qual materiais de estudo ou conteúdos confiáveis, ficarei muito grata!

RECEBIMENTOS DE FAMILIARES CONTA PJ

Tenho uma cliente enquadrada no Simples Nacional, ME, anexo III e recebeu e também transferiu valores para seu marido e pai, não sendo relacionada a atividade da empresa nesse caso entra na apuração do PGDAS?

Reforma Tributária e Terceiro Setor

Olá, como ficam as federações (terceiro setor) na Reforma Tributária? Pergunto sobre as federações e associações de micro e pequenas empresas/empresários, que fazem o recolhimento de mensalidades dos associados e promovem eventos voltados a esse público? A isenção e imunidade tributária continua para eles ou ainda não foi definido?

Destaque de Crédito do IBS e CBS nas Notas Fiscais - Empesas SN

Para as empresas do simples nacional que não optarão pelo regime hibrido, como vai ser o destaque do crédito do IBS e CBS nas notas fiscais? Vai ter um campo específico ou constará em informações adicionais na nota igual o ICMS? Alguém sabe me responder, por favor?

REMESSA DE BONIFICAÇÃO E BAIXA DE ESTOQUE

Empresas no Regime Lucro Real podem tomar crédito de PIS/COFINS de bonificações? Se sim, qual o parecer legal? As baixas de estoque de desossa bovina só pode ser feita após solicitação e parecer a SEFAZ, lembrando que a perca não ultrapassa 20|%? Observação, as empresas são do Ceará. E no caso de baixas por percas normais, por vencimento, deterioração, perda ou roubo??

Como definir tributos de uma empresa que foi excluído do simples

Bom dia. Estou regularizando uma empresa que estava inativa, deu tudo certo e agora ele está ativa e apta. Porém como ela foi excluída do simples, quero saber como irei definir o regime de tributação dessa empresa? E como irei gerar esses tributos.

SIMPLES NACIONAL - ANEXOS

Um MEI foi desenquadrado em 2026 por excesso de faturamento em 2025. Ele pagava um DAS mensal MISTO (ICMS e ISS). Sendo assim, de acordo com as atividades que estavam no CCMEI, como faço para identificar qual será o anexo do simples nacional que a empresa vai se enquadrar? Obrigada!

MIGRACAO MEI - EPP

Bom dia, pessoal. Tudo bem? Estou com um cliente que era MEI, e começamos a migração pra uma EPP. Esse cliente precisa emitir nf todos os dias, e por estar quase estourando o limite de faturamento do mei decidi pausar as emissoes até concluir o processo de migração na junta comercial. Acontece que o processo é demoroso, e já está a quase um mes sem emitir as notas pela demora na junta comercial. Alguém sabe informar se posso liberar a emissao mesmo o processo de migração ainda está em tramitação? ou o melhor a se fazer é realmente aguardar a atualização do CNPJ

Prest de serviço-PJ X PF

Olá, tenho uma cliente que presta serviços odontológicos em clínica parceira. Atualmente ela atua como simples nacional, emite nota fiscal e tem um faturamento em média de R$4500,00. Com despesas que giram em torno de R$825,00 (contabilidade, impostos…) Recentemente, ela me informou que irá prestar servico em outra clínica e não terá mais a obrigação de solicitação de nota fiscal pela clínica. Qual seria a melhor opção em questãode custo mensal, atuar como PF ou atuar como PJ ? Como PF, quais seriam as obrigações mensais a cumprir ? Obs: sou iniciante na área, por isso as dúvidas.

mudança de opção tributaria

Bom dia Em setembro uma empresa que é do Lucro presumido, não pode fazer a opção de ir para uma empresa de Lucro Real? Ou essa alteração só vai ser para empresas do simples, decidirem se querem mudar?

Pis e Cofins s/aluguel - empresa Lucro Real

Qual a aliquota de pis e cofins s/aluguel e qual seria abase de calculo, exemplo o valor do aluguel é de R$ 11.500,00 bruto, sobre este valor dedus IPTU R$ 590,00 e taxa de condominio R$ 1000,00 - vaqlor liquido R$ 9.910,00, é calculado sobre o liquido ou sobre o bruto?

Planejamento Tributário

Boa noite pessoal, estou analisando uma empresa que hoje atua no simples Nacional, mas que está estudando se deve permanecer no Simples Nacional ou se passa para o regime do Lucro Presumido ou Lucro Real. 1º) Existe algum impedimento de a empresa permanecer no Simples Nacional caso os sócios tenham participação em outras empresas no qual a soma das receitas ultrapasse os 4.800.000,00 (independente das atividades serem semelhantes a empresa do Simples ou tem alguma particularidade para isso)? 2º) Alguma mudança significativa com relação a reforma tributária que pode impactar diretamente nesse planejamento nesse momento (05/2026)? 3º) Alguém tem alguma planilha para poder me auxiliar nesses cálculos de planejamento? Desde já agradeço a todos.

Boa tarde, turma!

Espero que estejam bem! Pessoal, estou com uma dúvida em relação ao acréscimo do INSS patronal no pró-labore e queria ver se alguém consegue me ajudar. Tenho duas empresas com o mesmo CNAE principal: 43.22-3-02 – Instalação e manutenção de sistemas centrais de ar condicionado, de ventilação e refrigeração. Na empresa X, a guia do pró-labore vem sem o INSS patronal incluso (vou anexar a foto). Já na empresa Y, que possui esse mesmo CNAE principal, a guia vem com o INSS patronal incluso (foto em anexo). A diferença entre as duas é que a empresa Y possui também os seguintes CNAEs secundários: 46.14-1-00 – Representantes comerciais e agentes do comércio de máquinas, equipamentos, embarcações e aeronaves 46.19-2-00 – Representantes comerciais e agentes do comércio de mercadorias em geral não especializado 47.59-8-99 – Comércio varejista de outros artigos de uso pessoal e doméstico não especificados anteriormente Mas minha dúvida é: por que uma empresa está gerando o INSS patronal no pró-labore e a outra não, sendo que ambas têm o mesmo CNAE principal? Pelo meu entendimento, as duas deveriam vir sem o INSS patronal, já que essa atividade seria tributada no Anexo III do Simples Nacional, onde o CPP já estaria incluso. Estou interpretando algo errado? Só complementando: já conferi as configurações e parametrizações das duas empresas no sistema, e aparentemente estão idênticas. Por isso fiquei com ainda mais dúvida sobre o motivo de uma empresa gerar o INSS patronal no pró-labore e a outra não.

Anexo SN

CNAE 6821-8/01 Corretagem na compra e venda e avaliação de imóveis. Está sujeito a qual anexo do SN, III ou V?

Tributaçao

Empresa foi aberta recentemente com o CNAE 4399-1/99 e atua na fabricação e instalação de calhas para residências e imóveis comerciais. O serviço é executado pelo próprio sócio da empresa. A empresa é optante pelo Simples Nacional e surgiu a dúvida sobre qual anexo do Simples ela se enquadra.

SIMPLES NACIONAL

Como é apuração do simples de uma empresa de serviços funerários que faz translado de corpos dentro do mesmo estado (bahia)? Eu sei que ela está no anexo III, mas qual colocar dentro do simples nacional?

Apuração DAS para MEI que desenquadrou

Olá, Estou assistindo ao curso pratico de Simples Nacional na aula 03 a Ana da exemplos de como calcular o DAS nas situações de inicio de atividade/de 02 a 12 meses e após os 12 meses. Minha dúvida é, para casos em que a empresa era MEI e desenquadrou esse mês, como eu considero o RBT12, faço o calculo como uma empresa que acabou de iniciar ou conidero o faturamento do MEI retroativo?

(sem título)

Gente bom dia, estava estudando um pouco sobre aposentadorias do INSS Para passar a alguns clientes. fiquei pensando em algumas coisas, se puderem me ajudar a entender melhor e dizer se meu raciocínio está certo. Para aposentadoria por idade homens 65 anos e mulher 62 anos e precisam ter pelo menos 15 anos de contribuição. Para o contribuinte individual começar a pagar agora o INSS, digamos que 11% do salário mínimo certo? já aposentadoria por tempo de contribuição ele precisa pagar 20% do salário mínimo, e ter 35 anos e 30 anos de contribuição pra homens e mulheres. porém também tem a idade mínima pra eles, que é de 64 e 59 anos pra homens e mulheres. Para o contribuinte pagar 20% e ter uma diferença mínima ali de anos pra se aposentar, não seria melhor pagar agora só 11% ? Economicamente falando ?

Sublimite Simples Nacional

Para empresas do simples nacional de São Paulo, o limite e soblimite do faturamento do simples nacional, devo considerar o faturamento do exercicio atual ou o faturamento dos ultimos 12 meses?

EMPRESA SIMPLES QUE PRESTA SERVIÇO PARA EXTERIOR

PJ no Brasil (Simples Nacional) presta serviços de tarot. A sócia está no exterior, realiza os atendimentos para clientes estrangeiros e recebe em euro/dólar, seja em espécie ou em conta bancária de pessoa física no exterior, com posterior envio à conta da empresa no Brasil. Dúvidas: NFS-e: Como emitir a nota quando os tomadores no exterior não são identificados? A emissão sem identificação pode impedir a caracterização como exportação de serviços e a aplicação da não incidência de ISS e alíquota zero de PIS/COFINS, especialmente considerando o recebimento via pessoa física? Exportação de serviços: Essa receita pode ser considerada exportação (LC 116/2003)? Nesse caso, aplica-se não incidência de ISS e alíquota zero de PIS/COFINS? Câmbio: Qual taxa utilizar para conversão (PTAX de qual data)? Pode-se considerar o valor em reais efetivamente recebido na conta da empresa? Reconhecimento da receita: O reconhecimento deve ocorrer na prestação, no recebimento no exterior ou na entrada dos recursos no Brasil?

Salão parceiro

Curso Rotina Prática para Empresas do Simples NacionalC Aula 06 Existe LEI como a do Salão parceiro para outros tipos de atividades, como clínicas de fisioterapia, neuropsicopedagogia, psicologia? Caso sim, por favor, informar e se possível um breve resumo sobre como proceder. Caso não tenha, como proceder com clínicas voltadas a saúde como fisioterapia, nutrição, psicologia, neuropsicopedagogia como a clinica recebe e repassa o dinheiro para os profissionais?

Fator R Encargos da folha de pagamento pago (CPP/FGTS) REGIME DE CAIXA

No curso Rotina Prática para Empresas do Simples Nacional Aula 05 Fator R fiquei com a seguinte dúvida, sobre em qual mês vou incluir os encargos pagos? Exemplo: encargos ref. a folha de Jan/2026 (CPP/FGTS) PAGO em 20/02/2026, quando eu for apurar FEV/2026 incluo os encargos de JAN/2026 no somatório da folha de FEV/2026? Só pode se somado após pagamento, se JAN/2026 já vai está apura e fechado não posso modificar, então incluo os valores no somatório da folha de FEV e assim por diante, tanto na planilha como no PGDAS? Pode me passar um exemplo por favor? Essa parte da aula pra mim ficou confuso

Exportação de serviços

Bom dia nobres colegas ! Estou com dúvidas quanto uma operação de exportação de serviços ! Tenho uma empresa simples nacional que presta serviços de desenvolvimento de software para uma empresa americana, por se tratar de uma exportação de serviços vi que para a empresa ocorrer a não incidência de ISS, PIS/COFINS a relação deve atender as 3 regras: Prestação no/para o exterior: O serviço deve ser prestado a pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior. Resultado no exterior: O serviço deve gerar efeitos ou ser consumido fora do território nacional. Ingresso de divisas: O pagamento deve ser realizado em moeda estrangeira (exceto se houver dispensa específica), configurando entrada de recursos financeiros no Brasil. Quanto aos pontos de ser uma empresa de fora e o resultado do serviços, esses atendem já que o tomador é uma empresa americana e o software é desenvolvido para uma empresa americana e o resultado do serviço se configura para uso lá. Agora, em relação ao ingresso de divisas aqui está minha grande dúvida …, o recebimento é feito por meio de uma plataforma facilitadora de pagamentos, logo a tomadora de serviço contrata uma plataforma (demerge Brasil facilitadora de pagamentos) para fazer o pagamento do meu cliente. A plataforma paga para o meu cliente já em real. Nesse caso não posso considerar como atendido esse ponto por conta de não ocorrer o ingresso direto na conta do meu cliente ou não ocorrer em outra moeda?

DAS e CPP

Bom dia! Um escritório de advocacia, está no simples nacional e varia entre os anexos conforme o fator R, só tem a advogada na folha de pagamento. Considerando que em alguns meses o escritório não teve faturamento, mas a advogada retirou pró-labore e pagou INSS. Como fica com relação ao DAS, e ao CPP?

Opção pelo anexo 3 do simples nacional

Boa noite, fiz a abertura da empresa pelo VREDigital aqui em Sorocaba/SP e após a finalização o sistema não abre campo para escolher a opção do anexo 3 do simples nacional, como faço essa opção?

PIS e COFINS - Aliquotas Diferenciadas e Concentradas

Boa noite Empresa do Lucro real solicita uma industrialização por encomenda de empresa do Simples Nacional. O forncedor emite a nota fiscal na CFOP 5.124 eA NCM é 84368000, ela possui uma aliquota concentrada de 2 e 9,6. Nesta situação em que a empresa forncedora é do simples nacional e é uma industrialização por encomenda qual seria o percentual de aproveitamento de credito de PIS e COFINS pela empresa do Lucro Real?

Curso Reforma Tributária

Oi gente ! Sobre o curso Reforma Tributária, ele está atualizado com as novidades ? Por exemplo a nova opção do simples em Setembro e outros.

Simulador Comparativo de Regimes Tributários

Boa noite! Prezados, Vocês sabem de alguma planilha para planejamento tributário e simulação dos valores dos tributos de acordo com o regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real). Talvez tenha aqui no curso, mas ainda não encontrei. Se alguém puder ajudar, agradeço.

Pro-Labore Simples Nacional.

Prezados, Estou efetuando a tranformação do MEi para SLU, de uma empresa desenquadrada do Mei em 01/2026. O contrato social sera registrada na Jucesp em 04/2026. A obrigação da folha do Pro-Labore e recolhimento do INSS, começa após o registro do contrato social, ou já começou em 01/2026 após o desenquadramento de MEI? Obrigado a todos!

ITR

Boa tarde!! O que fazer quando o cliente não é mais o dono de uma terra e está cobrando DITR de vários anos? Sendo que também já faz anos que ele não é mais o proprietário.

Ajuda coim tribuitação.

Bom dia colegas, para um escritório de advocacia vi nbas aulas que pode ser simples ou lucro presumido mesmo o porte sendo demais, alguém sabe me ensinar como fazer uma análise tributária para definir qual tributação seria melhor com um faturamento médio?

Bom dia!

Estou com um cliente que desenquadrou retroativo desde 01/2025, pagou os DAS como MEI até janeiro de 2026 e ao tentar emitir o DAS mensal - recebeu a mensagem - NÃO OPTANTE NO MOMENTO, o cliente é do comércio e não terá condições de seguir com a empresa no Simples e quer negociar e pedir a baixa do CNPJ. Os impostos de todos os meses que retroagiu já estão apurados, preparado para o parcelamento, mas não aparece o crédito dos valores pagos (DAS). Como é possível fazer o abatimento do valor pago no parcelamento? Ou teria uma susgestão mais viável / menos onerosa ?

Estou em dúvidas sobre como ficará a DRE com a diferença de débitoxcredito que incidem IBS/CBS mesmo sendo por fora? No lucro presumido o total da receita vai incluir o IBS/CBS?

Contabilidade para Cartórios

Oi gente ! Estou com um possível cliente nessa área e queria muito a orientação sobre como é e como funciona a contabilidade para cartorios, o que é de nossa responsabilidade, etc. Esse é um cartório com 9 funcionários. E estou na dúvida quanto a contabilidade, fiscal e etc.. Agradeço quem puder me ajudar. Não encontrei aulas.

PF x CNPJ

Uma pessoa trabalha em uma empresa como fisioterapeuta e a empresa agora está pedindo para ela emitir NF. Qual seria a melhor opção levando em consideração todos os custos e complexidades: Emitir NF no CPF ou abrir CNPJ SLU e quais as obrigações em cada opção?

MEI 2025 e 2026 Simples , como corrigir e declarar os $

MEI desenquadrado com efeito 31/12/2025. O contribuinte xxxx já está desenquadrado do Simei a partir de 01/01/2026. Nesse caso (mesma data efeito), não haverá registro do evento pelo sistema, mantendo o anterior como válido. Agora estou tentando entregar DAS de 01/2026 esta pedindo para entregar todos os meses de 2025 as receitas brutas, esta correto? E como entregar esses valores mensais? A empresa declarou MEI 97k 2025. Como distribuir mês a mês

Anexos III e V e o fator R

Pessoal, bom dia, O cnae 6920-6/01 (Contabilidade) é anexo III. Por sua vez, o 6920-6/02 (assistencia ténica) é anexo V, mas se tiver fator R vem pro III Ok. Ai, seguinte, se eu abrir minha empresa como atividade princiapal 6920-6/01 e colocar como atividade secundária 6920-6/02, fico no anexo III? Haja vista que não terei o fator R.

Nota de débito e crédito

bom dia, a partir de maio começa ter que emitir a nf de debito no caso de recebimento antecipado de cliente? o lançamento é de adiantamento de cliente mesmo?

RET

Boa tarde, pessoal! Sabem me dizer o passo a passo de como aderir o RET para incorporações?

DEFIS

oa tarde, peguei uma empresa que era MEI e retroagiu a janeiro de 2025, e a partir dessa data passou a ser simples nacional, mas enquanto estava como MEI nesse período não tinha separação de contas bancárias CPF E CNPJ, o cliente movimentava tudo junto, e tinha despesas que era da empresa, mas estava no seu CPF, como aluguel etc, eu posso considerar as despesas que foram pagas que estavam no CPF e lançar na DEFIS, sendo que as despesas eram da empresa, e o dinheiro que saia da conta bancária do CPF também? E posso lançar na DEFIS despesas com folha de pagamento de funcionários sem registro e despesas de compras de mercadorias sem nota fiscal, tendo somente recibos? Tenho estratos da conta do CPF, onde constam pagamentos de despesas da empresa, posso considerar os pagamentos dessas despesas e lançar também na DEFIS, como a empresa era MEI e não tinha essa separação?

Declarações Obrigatórias no Simples Nacional

Olá, boa tarde! Quais as declarações acessórias obrigatórias para uma empresa do Simples Anexo V? Vendo as aulas ainda me restou essa dúvida. Assumi meu primeiro cliente, representante comercial e a empresa emite somente uma nota para receber a prestação de serviços. Ele não tem movimentos de compras na empresa, o fluxo é somente a nota fiscal que ele emite e pro labore que começarei a fazer, pois até então ele não tinha, além de gastos pequenos com deslocamento.

Tabela Simples Nacional 2027

Boa tarde, gostaria da tabela do Simples Nacional com as partilhas já com a alíquota que será utilizada para o CBS em 2027, lembro de uma professora ter mostrado em uma aula, mas não lembro qual. Alguém pode me ajudar a encontrar?

DEFIS

Olá pessoal, No preenchimento da DEFIS, no item 11, o manual define despesas pagas como desembolsos financeiros relacionados ao curso das atividades da empresa — incluindo custos, salários e demais despesas operacionais e não operacionais. Diante disso, os tributos pagos via PGDAS pelas empresas optantes pelo Simples Nacional devem ou não ser considerados como despesas pagas na DEFIS?

Dúvidas sobre preenchimento da DEFIS

Na Declaração do Simples Nacional o item 4 pede a seguinte informação ("Caso a ME/EPP mantenha escrituração contábil e tenha evidenciado lucro superior ao limite de que trata o § 1º do art. 131 da Resolução CGSN nº 94, de 29/11/2011, no período abrangido por esta declaração, informe o valor do lucro contábil apurado (R$)"). Considerando um faturamento de 100.000 x 32% = 32.000 - 4.000 de simples recolhido no ano = 28.000 lucro a distribuir conf. § 1º do art. 131 da Resolução CGSN nº 94, de 29/11/2011. A empresa em sua escrituração contábil evidencia um lucro de 76.000 (100.000 - 20.000 despesas - 4.000 de simples recolhido no ano). Nesta campo da DEFIS informamos os 76.000 ou 48.000 (76.000 - 28.000)?

Equiparação Hospitalar - Redução de Impostos e Requisitos

Olá a todos! Tenho uma dúvida sobre equiparação hospitalar para uma empresa da área de saúde. Gostaria de esclarecer os seguintes pontos: Quais são os requisitos específicos que uma empresa de saúde precisa atender para se enquadrar na equiparação hospitalar? Se a empresa atende todos os requisitos , ela pode apenas reduzir/abaixar o valor dos impostos , ou existem outras obrigações e procedimentos que precisam ser cumpridos? Quais tributos são afetados por essa equiparação? (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, etc.) Há alguma documentação ou comprovação que a empresa precisa manter para comprovar essa condição? Agradeço antecipadamente pela orientação!

Split Payment

Boa noite! Espero que estejam bem. Gostaria de tirar uma dúvida. Sou do setor financeiro e fiquei com algumas questões em relação ao funcionamento do Split Payment. Como devo proceder para vincular o meio de pagamento tanto no contas a receber quanto no contas a pagar? Isso ocorre no momento do faturamento (para contas a receber) e no momento do pagamento (para contas a pagar)? Quais informações precisam ser fornecidas aos meios de pagamento em cada modalidade (depósito, PIX, cartão de crédito e boleto)? Como realizar corretamente essa vinculação no processo financeiro?

Comparativo

Onde encontro uma planilha de comparação PJ e Autônomo. Considerando as novas regras de isenção do IR? Tenho uma reunião marcada com uma possível cliente. Fisioterapia ganha em torno de 3500. Achei baixo o faturamento dela. Ela disse que atua como autônoma mas não está devidamente regularizada na prefeitura, ou seja não tá pagando nada. Mas por esse faturamento o ideal é que ela se regularize como PJ ou permaneca como autônoma e tribute pelo carne leão?

(sem título)

/eu preciso tirar uma duvida, estou com um cliente que tem duas fonte de rendimentos uma a empresa faz os desconto "retido na fonte" o outro é aposentadoria e esta o INSS não está fazendo mais as retenções na fonte, pois a pessoa tem mais de 65 ano, isso esta gerando um imposto a pagar da aposentadoria muito alto na declaração de ajuste anual. pergunto tem como fazer esse pagamento mensal dentro do site da receita federal?

Doações para Hospitais

Como funciona as doações para hospitais, por exemplo, essas doações podem ser deduzidas no imposto de renda? Mesmo que o hospital tenha pendencias com a receita? Temos aula sobre isso?

Dúvida - curso rotina prática para empresas do SN

Boa noite, ao assistir a aula 1 do curso (minuto 19:20) de Rotina prática para empresas do Simples nacional, fiquei com uma dúvida quanto ao escolha do regime de caixa ou competência. Na aula a professora diz que a opção que for escolhida ( caixa ou competência) não pode mudada depois mas no PDF diz que empresas que já são do simples nacional faz essa escolha no mês de novembro de cada ano para o amo seguinte. Isso quer dizer que cada ano a empresa faz essa escolha, e que não pode mudada durante o ano?

DAS/PRÓ LABORE/INSS

Olá pessoal, bom dia! Preciso de ajuda no seguinte caso: A nota fiscal do valor recebido em fevereiro, foi emitida com data de março. Sendo assim, o DAS de FEVEREIRO tem que ficar zerado, correto ? Logo, como não teve faturamento (nota fiscal) em fevereiro, também não tem como ter pró labore, certo ? Então, como ficaria a contribuição previdenciária referente ao mês de FEVEREIRO? Tem alguma opção de pagamento para que a pessoa não fique sem contribuir e continue sendo resguardado pelo INSS ?

EQUIPARAÇÃO HOSPITALAR - LUCRO PRESUMIDO

Olá, pessoal, tudo bem? Estou com a seguinte dúvida: Uma clínica que está atualmente enquadrada no Simples Nacional identificou que, ao optar pelo Lucro Presumido, poderia reduzir a carga tributária utilizando a equiparação hospitalar. Nesse caso: Ela pode se desenquadrar do Simples Nacional a qualquer momento ao longo do ano? Considerando que um dos sócios possui outra empresa no Simples Nacional (sem ultrapassar o limite de faturamento), isso pode ajudar no desenquadramento? Como a clínica não exerce atividades impeditivas, existe alguma estratégia ou procedimento específico para realizar esse desenquadramento já no início do próximo trimestre? Agradeço desde já pela ajuda!

Rotina Fiscais

Boa tarde, tudo bem com vocês? Gostaria de saber o módulo de rotinas fiscais, não consegui encontrar. Alguém sabe dizer como está inscrito o módulo?

DEFIS - SIMLES NACIONAL

Oi pessoal, preciso de uma ajuda, é minha primeira empresa Simples Naiconal, ramo de Odondologia. Clínica teve abertura em 10/2025 - ele não tem funcionário, o proprietário é o único dentista em atividade com retirada de pró labore. Como faço essa declaração? Pode me direcionar a alguma aula aqui. Agradeço.

DÚVIDA EMISSÃO DO DAS

Bom dia a todos! Sou iniciante e tenho a seguinte situação: Preciso emitir a guia do DAS referente ao mês de FEVEREIRO (pagamento 20 março), todavia a nota fiscal de R$3.600,00 correspondente ao recebido em 10 de FEVEREIRO só foi emitida (por outro contador) em 4 de MARÇO. Em 12 de MARÇO, emiti a nota de R$3.780,00 que correspondente ao recebido em MARÇO. Sendo assim, tenho dúvidas quanto a emissão do DAS referente ao mês de FEVEREIRO (pagamento 20 de março. Posso emitir com base nos R$3.600,00 apesar da nota ter sido lançada equivocadamente em março? Ou emito com R$0,00 e no próximo mês, no das de março (pagamento 20 de abril), eu emito com base nos R$3.600 valor recebido em fevereiro (nota março) + R$3.780 valor recebido em março (nota março) totalizando em R$7.380? Obrigada!

Dúvida sobre declaração de empresa inativa após desenquadramento do MEI

Boa tarde, colegas! Poderiam me orientar sobre como declarar que uma empresa esteve inativa durante o ano de 2025, considerando que ela foi desenquadrada do MEI e passou para o regime de Lucro Presumido? Agradeço desde já pela ajuda.

Como preencher o primeiro PGDAS?

Bom dia colegas, estou com uma dúvida. Um cliente alterou seu cnpj comigo recentemente e transformou seu então MEI em sociedade limitada. Agora preciso realizar a apuração de seu primeiro PGDAS mas me veio uma dúvida. A partir de 01/01/2026 ele já não era mais MEI e ficou como EI do simples até 06/03/26. Ao realizar a apuração dos impostos do mês de janeiro/2026 tenho que informar as receitas dos últimos meses do MEI ou deixo tudo em branco? Agradeço qualquer ajuda.

Planejamento tributário – Fator R para odontologia (Simples Nacional)

Boa noite, pessoal. Tenho um cliente com atividade de odontologia, sujeito ao Fator R no Simples Nacional. O faturamento dos últimos 12 meses é de R$ 107.041,58 e, para que a empresa entre no Anexo III já na apuração de 03/2026, calculei que seria necessário registrar pró-labore de aproximadamente R$ 29.980,00 na competência 02/2026, para atingir os 28% de folha. Com isso, os encargos seriam cerca de R$ 8.011,69 (INSS + IRRF). Como o faturamento mensal oscila bastante, gostaria de saber se os colegas teriam outra sugestão de planejamento tributário para enquadrar a empresa no Anexo III de forma mais eficiente e que ele não precisasse arcar com um custo tão alto de início. Desde já agradeço as contribuições.

SIMPLES NACIONAL - DAS

O valor recebido em fevereiro, foi emitido nota fiscal como se tivesse sido recebido em março. Sendo assim, no caso da DAS mensal, eu declaro os valores dessa nota agora, referente ao mês de fevereiro e pagamento até 20 de março, ou mês que vem, referente a março e pagamento até 20 de abril ?

Que modelo de Nota fiscal este cliente deve usar?

Boa tarde colegas, tudo bem? Recentemente eu fiz a minha primeira alteração cadastral em uma empresa que era MEI e agora se encontra como sociedade limitada ME do SN. Esta empresa trabalha com a venda de camisetas, ecobags, lenços estapados pelos sócios da entidade, tendo seu CNAE principal o “18.13-0-99 - Impressão de material para outros usos”. Sabendo que este CNAE é uma atividade de indústria e está dentro do anexo II me surgiu a dúvida de qual tipo de nota fiscal estes clientes devem emitir nas suas vendas, eles não produzem em grande escala e a maior parte das suas vendas são para o consumidor final (acredito que NFC-e é a que mais cabe na situação deles mas fiquei na dúvida).

Reforma tributária - Investimentos pessoa PF

Quais serão os impactos da reforma tributária sobre os investimentos realizados por pessoas físicas?

Tipo de empresa

Boa noite, tudo bem? Eu pretendo começar a prestar serviços de contabilidade para MEI e ME, mas nao sei como regularizar esse serviço, pois com a atividade de contabilidade nao posso ser MEI, certo? Estou no começo e consegui poucos clientes e não tenho faturamento alto. Para começar a prestar o serviço eu devo abrir uma ME? Eu mesma posso assinar a contabilidade da minha ME? Tenho o CRC. Ou devo oferecer o serviço como autônoma? Nesse caso, eu emitiria recibo? Qual seria mais vantajoso, ME ou autônoma? Agradeço a compreensão. Grata. Flávia

Alíquota de NFSE de Clínica Médica

Bom dia!Paz e Bem! Estou com dúvida de qual Alíquota usar para emitir NFSE de Clínica Médica equiparada a Hospital?

Tributação

Estou atendendo um cliente cuja empresa é um frigorífico e surgiram algumas dúvidas quanto à apuração de PIS e COFINS. Existe algum detalhe crucial nesse tipo de atividade ou algum benefício fiscal específico, ou as tributações seguem o padrão tradicional? Outra dúvida é sobre o processo de desossa do boi: como ele deve ser tratado do ponto de vista fiscal e contábil? Pelo que observei, a desossa acaba sendo considerada uma despesa ou custo do processo. Além disso, esse cliente também possui criação própria de gado na PF, realizando o abate para posterior revenda da carne. Notei que a maior parte dos produtos comercializados por ele parece se enquadrar em alíquota zero de PIS e COFINS. Nesse contexto, gostaria de entender melhor como funciona a tributação e o tratamento correto dessas operações.

SN - obrigações em mês sem movimentação

Boa noite! Recentemente abri o meu primeiro CNPJ, para uma cliente médica também em início de carreira, faturamento previsto de por volta de 6.000,00 mensais. Fiz a opção pelo simples nacional. Ela não terá funcionários. Portanto, pretendo retirar o seu pró-labore de um salário mínimo para recolher o INSS. A abertura do CNPJ ficou com data de 27/02/2026 (data da situação cadastral). A primeira nota foi emitida hoje, 10/03/2026. Pergunto: preciso me preocupar com quais das obrigações no que se refere à competência fevereiro? Estou apanhando muito do e-social, e gostaria de ter esse mês de março para me preparar para fazê-lo corretamente em abril, mas não sei se tem alguma declaração urgente a ser feita sobre fevereiro. Obrigado!

Simples Nacional - Fator R

Olá, como utilizar o fator r para uma empresa que teve faturamento apenas no mês 02/2026? Foi feito a retirada de pró-labore no mês 02. A empresa foi aberta em 12/2025, mas nos meses 12/2025 e 01/2026 o faturamento foi zero e não teve serviço prestado, portanto não teve retirada de pró-labore. É possível utilizar o fator r nesse primeiro mês que a empresa teve movimento no PGDAS?

Terceirização para MEI

Pessoal, gostaria de ouvir opiniões e experiências de quem já estruturou algo parecido. Tenho um caso de uma empresa do ramo de autopeças que pretende organizar a prestação de serviços mecânicos de forma terceirizada. A ideia seria que os mecânicos atuassem como MEI, cada um com seu próprio CNPJ, e realizassem os serviços para os clientes que chegam à loja. O modelo pensado seria o seguinte: O cliente chega até a autopeças para comprar a peça e realizar o serviço. O serviço seria executado por um mecânico parceiro (MEI). Do valor do serviço, 75% ficaria com o mecânico e 25% com a autopeças, a título de uso da estrutura, captação do cliente e intermediação. A dúvida é: qual seria a melhor forma de estruturar isso do ponto de vista fiscal e contratual, buscando uma elisão fiscal lícita, evitando riscos de caracterização de vínculo trabalhista ou problemas com o fisco? Alguns pontos que gostaria de entender melhor: É mais adequado a autopeças intermediar o serviço e receber comissão, ou faturar o serviço e repassar a parte do mecânico? Existe algum modelo societário ou contratual mais seguro para esse tipo de operação? Há risco de descaracterização do MEI ou de entendimento de relação de emprego dependendo da forma de operação? Alguém já estruturou algo semelhante em oficina, auto center ou serviços automotivos? Agradeço muito se puderem compartilhar experiências práticas, cuidados fiscais e jurídicos que devem ser observados nesse tipo de modelo.

OBRIGAÇÕES DO SIMPLES NACIONAL

Olá a todos(as), Ando meio perdido em saber quais são todas as obrigações acessórias de uma empresa do simples nacional. Alguém aí tem uma tabela ou planilha com todas as obrigações acessórias mensais e anuais de uma empresa do simples nacional por seguimento, serviço e comércio?

(sem título)

Um MEI que foi desenquadrado do Simples Nacional por débitos, passa a ter quais obrigações como uma ME do lucro presumido? mesmo que ela não tenha movimento nenhum

Valor residual de veículos

Boa noite! Caros colegas, estava aqui pensando sobre o assunto de ganho de capital na venda de veículos para empresas do Lucros Presumido e me veio a cabeça a questão do valor residual. Quando falamos em veículos temos a utilização de taxa de depreciação de 20% a.a que em 5 anos ele está totalmente depreciado, caso eu queira vender esse bem após os 5 anos eles está sem nenhum valor contábil gerando como ganho de capital o próprio valor da venda! Penso eu que se utilizarmos o valor residual para depreciar somente uma parte do veículo ficariamos com um valor de ganho de capital muito menor. Sabendo que após 5 anos o veículo ainda tem um valor de mercado considerável. Dito isso, tenho as seguintes questões: 1. Posso considerar um valor residual para após os 5 anos eu ainda ter um valor do bem? (Valor do ativo - depreciação acumulada) 2.Como usualmente é feita essa estimativa do valor residual de véiculos? Sei que para máquinas e equipamento por exemplo é necessário uma equipe técnica. 3.Para considerar um valor residual eu preciso ter uma estimativa de quando vou vender o bem? Obrigado!

Dúvida em qual CNAE optar para empresa de Grafitagem

Olá amigos, boa tarde! Tenho um potencial cliente que está com planos de ampliar seu negócio, ele realiza atividades de grafitagem em muros e paredes pela cidade. No momento este cliente é MEI mas tem ambição de sair do MEI em breve e possui o CNAE 4330-4/04 (Serviços de pintura de edifícios em geral). Minha dúvida é: este CNAE está compatível com a atividade que ele exerce? Se não, qual alguém saberia me informar algum que seja mais compatível com a atividade? Agradeço desde já!

Na reinf de dezembro vocês informaram o valor que foi informado na ata, ou só oque foi de fato distribuido? Caso só oque foi distribuido, como vão informar as distribuições de lucros isentas ao longo deste ano?

Informação para terapeuta

Bom dia, tem uma pessoa que trabalha com TRG Terapia de Reprocessamento Generativo, não tem curso Superior apenas curso profissionalizante, atende vários pacientes. Como proceder? Pode ser MEI? Ou trabalhar como autônomo? Ela pensa em abrir empresa. Tem que preencher carnê leão?

DÚVIDA - ANEXO V OU III

Olá, pessoal! Eu tenho um cliente que trabalha como PJ para uma empresa no exterior. Ela possui os CNAES abaixo no seu CNPJ e emite a nota com código de serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres. 82.11-3-00 - Serviços combinados de escritório e apoio administrativo; 82.19-9-99 - Preparação de documentos e serviços especializados de apoio administrativo não especificados anteriormente. A minha dúvida é: se ela não atingir o critério da folha do fator R ela tem que ser tributada pelo anexo V ou por causa do tipo de serviço da nota consigo alocar no anexo III? Muito obrigada.

OPÇÃO PELO LUCRO REAL

Boa tarde! Gostaria de saber como se dá a opção pelo lucro real, é somente no primeiro recolhimento do IRPJ no final do trimestre? E o PIS e COFINS mensal como fica? Entrega o SPED CONTRIBUIÇÃO como lucro real? Agradeço a compreensão.

(sem título)

Bom dia, pessoal, peço-lhes ajuda com uma grande dúvida: Tem um cliente meu que possui um terreno, e deseja lotear e vender, além disso, construir casas em alguns e vender financiados pela caixa… qual o tipo jurídico e regime tributário (se pode ser simples nacional ou tem q ser lucro presumido/real se adequa melhor pra ele nessa situação? E se na escola contábil tem aulas sobre esses assuntos?

Tributação

Uma empresa que vende sementes in natura da biodiversidade com sede no estado do PA, pode ser isenta de impostos? Se sim ou não, por que?

Abertura de Pizzaria

Olá boa noite, tudo bem ? Então, é o meu primeiro cliente para empresa de regime normal, eu sou bem iniciante. Gostaria muito a ajuda de vocês, seria importante demais pra eu me organizar. Pq estou um pouco perdida, vamos fazer uma reunião próxima semana. Ele me adiantou que é dono e Pizziaolo da pizzaria né, e também está iniciando com hambúrguer. (ele é vídeo Maker social mídia, pode isso no mesmo CNPJ com CNAEs diferentes tipo no Mei) Então na reunião quero levar pra ele tudo organizado valores e tals. O que seria necessário pra essa abertura? qual o tipo de empresa? de regime, ele não tem sócio, ele ainda trabalha também CLT, quanto ele pagaria de alíquota? qual o anexo ?ele tem que pagar bombeiro? vigilância sanitária ? qual o vão mensal que ele gastaria pra manter o CNPJ? Ele disse também ter 8 funcionários porém o faturamento dele é de 5 a 8 mil mensal. Então talvez esses funcionários seja diária, rodízio de funcionários. ele até me perguntou se precisa fazer algum contrato ( provavelmente não pode ou não quer colocar CLT) como pode ser feita essa contratação da melhor forma pra ele.?

CNPJ para Engenheira de Minas / Geóloga

Boa tarde! Uma engenheira me procurou para saber quais os custos que ela terá para abrir um CNPJ. Ela presta serviço numa empresa e recebe na PF. Eu fiz um planejamento e gostaria de saber se estou no caminho certo, alguém pode me ajudar? Cenário Considerado Faturamento mensal: R$ 10.000 Regime tributário: Simples Nacional Enquadramento: Anexo III Estratégia: Fator R ≥ 28% Definição do Pró-Labore Pró-labore mínimo para Fator R: R$ 2.800 Impostos e Custos Mensais Descrição Valor Mensal (R$) DAS – Simples Nacional (6%) R$ 600 INSS sobre Pró-Labore (11%) R$ 308 Honorário Contábil R$ 600 (ainda não sei quanto cobrar) Total de Saídas Mensais R$ 1.508 Resultado Financeiro Receita mensal: R$ 10.000 (-) Custos e tributos: R$ 1.508 Disponível líquido estimado: R$ 8.492

Atividade de nota

Olá, o item 14.01 “Lubrificação, limpeza, lustração, revisão, carga e recarga, conserto, restauração, blindagem, manutenção e conservação de máquinas, veículos, aparelhos, equipamentos, motores, elevadores ou de qualquer objeto” se enquadra no anexo 3 ou anexo 4 da tabela do simples nacional? como faço para sempre conseguir achar ou saber esse tipo de informação?

Novo campo de retenção no portal da NFSe

Olá, boa tarde! Eu tenho uma dúvida sobre o novo campo do tipo retenção da nfse do portal nacional

RETENÇÃO/SUSTITUIÇÃO TRIBUTARIA DE ISS

No caso da empresa ter retenção de ISS tanto na parte tomadora, como prestadora, como é feita essa apuração?

SIMPLES NACIONAL - ANEXO III E ANEXO IV

Boa tarde, Tenho um cliente que estou começando a atender agora, e a contabilidade que atende eles atualmente me passou que eles estão no III devido a folha de pagamento e os tributos federaisa são calculados através do anexo IV, gostaria de saber como é feito essa apuração em dois anexos.

Encerramento do CNO de empresa construçao civel .

Estou com uma demanda, na qual o Cnpj e de construçao civel , obras publicas e precisa encerrar o CNO , Porem nao tem folha de pagamento, apenas contabilidade regular . É POSSIVEL ENCERRAR COM CONTABILIDADE REGULAR?

Crédito PIS e COFINS sobre insumos

Bom dia, Possuo uma empresa que atua na comercialização de produtos hortifrúti, os quais estão sujeitos à alíquota zero de PIS e COFINS. Em razão dessa tributação, entendo que a venda desses produtos não gera débito das contribuições, tampouco direito a crédito diretamente sobre o produto comercializado. Entretanto, para viabilizar essa atividade, a empresa incorre em diversos custos essenciais e relevantes para a operação, tais como: manutenção de máquinas e equipamentos; aquisição de embalagens que compõem o produto final; frete na aquisição dos produtos para revenda; frete na compra das embalagens; frete na venda dos produtos. Diante disso, gostaria de saber se esses gastos, por se caracterizarem como insumos nos termos da legislação, podem gerar créditos de PIS e COFINS na apuração, mesmo considerando que a saída do produto final ocorre com alíquota zero. Em resumo, embora o produto comercializado não gere crédito, é possível o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS relativos aos insumos e custos operacionais essenciais à atividade, ainda que a receita de venda esteja sujeita à alíquota zero?

AUTONOMO X PJ

Olá Boa tarde , Estou iniciando como contadora e não tenho muitos clientes, queria saber vantagens e desvantagens de ser contadora autônomo ?

Lucro Real (Regime de Apuração)

Boa tarde! Tenho uma empresa no ramo de aluguel de imóvel, que esta no lucro real, regime não cumulativo, minha duvida é : posso fazer a apuração pelo regime de caixa para (IRPJ,CSLL)?

Rendimentos SN

Um cliente esta pedindo a declaração de rendimentos da empresa prestadora de serviço do Simples Nacional para usar na declaração de IR de 2026. Como eu emito essa declaração?

Diminuição do imposto

Boa tarde pessoal, Um possível novo cliente entrou em contato querendo trocar de contador. Ele me passou uma lista de atividades que ele pode emitir nota fiscal e gostaria de saber se em alguma dessas atividades é possível pagar menos imposto de ISS, porque se tiver, ele tem interesse em fazer a alteração no CNPJ para incluir. Haveria alguma forma de fazer essa análise de qual atividade tem algum benefício? Att, Agradeço desde já.

Simples Nacional faturamento Exterior

Ola, Tenho um cliente que vai exportar serviços administrativos para os EUA, qual seria o processo para emissão de Nota desse serviço, preciso de mais algum documento fora a Nota fiscal de prestação de serviço

ECD E ECF DE LUCRO PRESUMIDO

Estou com uma dúvida, a empresa foi criada no mês 03, do mês 03 até 12, ela era lucro presumido Quando eu puxo o arquivo sped contabil ecd para o sped, ele não aceita que eu gere apenas do mês 03 a 12, e gera vários erros Alguma orientação sobre o preenchimento no mês 01 e 02?