ISS Simples Nacional

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Boa tarde a todos.

Gostaria de auxílio com a seguinte situação. A empresa iniciou recentemente a emitir Nota Fiscal de Serviços através do Portal Carioca, esse será o primeiro mês a informar tais dados na emissão do DAS. O CNAE em questão é o 4543-9/00.

Como fazer o preenchimento correto para evitar que a tributação seja errada?

O tomador dos serviços é uma empresa de fora do estado, isso gera alguma diferença?

Desde já agradeço pela atenção!

8 respostas7 visualizações20/12/23, 17:00

Respostas da Comunidade (8)

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Mariane Fontoura

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Olá Priscila

O CNAE 4543-9/00 - Manutenção e reparação de motocicletas e motonetas, é tributado no Anexo III.

O serviço foi prestado na cidade de domicílio da empresa do seu cliente?

20/12/23, 23:52

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Priscila De Brito Possole

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Boa noite Mariane! O serviço foi prestado aqui no Rio de Janeiro, porém a empresa locadora dos veículos, pra onde as notas devem ser emitidas, fica no Nordeste.
Sobre o anexo III, é onde não se aplica o fator "r", certo?

21/12/23, 01:49

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Mariane Fontoura

🌱 Iniciante4 pts

Isso, Anexo III não tem Fator R.
Nesse caso o ISS é para o município onde é prestado o serviço, ou seja, para municipio do Rio de Janeiro.

21/12/23, 01:52

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Priscila De Brito Possole

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entendi!
A alíquota está no anexo, de acordo com a receita da empresa, certo?

21/12/23, 02:41

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Mariane Fontoura

🌱 Iniciante4 pts

Isso, sistema irá calcular de acordo com o faturamento.

21/12/23, 03:00

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Priscila De Brito Possole

🌱 Iniciante0 pts

certo. Sendo assim, a opção a marcar será a "Não sujeitos ao fator "r" e tributados pelo anexo III, sem retenção tributária de ISS, com ISS devido ao próprio município do estabelecimento."
E durante o preenchimento no PGDAS, há alguma redução a lançar?

21/12/23, 12:17

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Mariane Fontoura

🌱 Iniciante4 pts

Será isso mesmo. E não tem redução...

21/12/23, 20:35

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Priscila De Brito Possole

🌱 Iniciante0 pts

muito obrigada pela atenção Mari! Ótimo trabalho pra ti! s2

21/12/23, 20:58

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