Boa noite, Raphael;
No regime do Lucro Presumido, os tributos de PIS, COFINS e ISS incidem diretamente sobre o faturamento. IRPJ e CSLL incidem sobre a presunção do Lucro.
LUCRO PRESUMIDO
Boa noite, pessoal
Estou com uma dúvida, um cliente fez a locação de automóveis sem condutor, ele está no lucro presumido.
Gostaria de saber se os tributos incidentes vão ser sobre a presunção ou sobre o faturamento?
PIS
COFINS
ISS
IRPJ
CSLL
Respostas da Comunidade (3)
@Paulo H. Pereira Por exemplo: serviço de tranposte presunção de 16% sobre o faturamento
Faturamento mensal: 11.400
Mensal sobre faturamento: 11.400
PIS (0,65%)=74,10
COFINS (3%) = 342,00
ISS: (5%)= 570,00
Trimestral sobre a presunção: 11.400X16%= 1824
IRPJ (15%)= 1824X15%= 273,60
CSLL (9%)= 1824X9%= 164,16
Seria isso?
No quesito aplicação das alíquotas, sim. Mas transporte é um segmento bem complexo, em alguns cenários é serviço, em outros cenários já possui ICMS… De fato, precisaria de um estudo um pouco mais aprofundado.