Olá, tenho uma cliente que presta serviços odontológicos em clínica parceira. Atualmente ela atua como simples nacional, emite nota fiscal e tem um faturamento em média de R$4500,00. Com despesas que giram em torno de R$825,00 (contabilidade, impostos…)
Recentemente, ela me informou que irá prestar servico em outra clínica e não terá mais a obrigação de solicitação de nota fiscal pela clínica.
Qual seria a melhor opção em questãode custo mensal, atuar como PF ou atuar como PJ ?
Como PF, quais seriam as obrigações mensais a cumprir ?
Obs: sou iniciante na área, por isso as dúvidas.
Ela vai prestar serviço para pessoa jurídica ou pessoa física? Se for pra pessoa jurídica, a empresa que contratou ela precisa fazer RPA retendo INSS e IRPF, caso atinja. Se for para pessoa física, ela precisa fazer carne leão, recolher INSS de autônomo e IRPF, caso atinja.
E para saber qual vai valer mais a pena, você precisa simular ambas situações e comparar qual é mais benéfica para sua cliente, ou seja, planejamento tributário.
Olá Natiala
Para um faturamento médio de R$ 4.500,00 mensais na área de odontologia, a escolha entre atuar como Pessoa Física (autônoma) ou Pessoa Jurídica (Simples Nacional) depende principalmente do custo efetivo de tributos, da burocracia e do nível de segurança jurídica na relação com as clínicas.
Como Pessoa Jurídica no Simples Nacional, considerando a atividade odontológica sujeita ao Anexo III ou V (dependendo do fator R), a carga tributária efetiva costuma ficar entre aproximadamente 13% e 18% sobre o faturamento, além do custo de contabilidade, que em geral gira em torno de R$ 200 a R$ 300 mensais. Assim, o custo total mensal costuma ficar na faixa de R$ 800 a R$ 1.100. A principal vantagem desse modelo é a maior organização fiscal, menor risco trabalhista perante as clínicas e melhor estrutura para crescimento. Em contrapartida, há maior burocracia e custo fixo.
Já como Pessoa Física, a tributação ocorre via Carnê-Leão, com incidência de Imposto de Renda pela tabela progressiva (alíquota efetiva geralmente entre 7,5% e 15% após deduções) e contribuição ao INSS como contribuinte individual, normalmente em torno de 11% sobre a remuneração. Na prática, isso gera um custo mensal estimado entre R$ 700 e R$ 950, podendo ser ligeiramente mais barato que o Simples em alguns cenários. A vantagem é a simplicidade e ausência de contabilidade, porém há maior exposição a riscos fiscais e trabalhistas, especialmente dependendo da forma de contratação pela clínica.
Em resumo, financeiramente a Pessoa Física pode ter leve vantagem em custo mensal nesse nível de faturamento, enquanto a Pessoa Jurídica oferece mais segurança, organização e escalabilidade, sendo geralmente a opção mais recomendada quando há atuação contínua em clínicas e possibilidade de expansão da renda.
Segue o link de uma aula que vai te ajudar a compreender melhor e tomar uma decisão:
https://comunidade.contabilidadefacilitada.com/c/regimes-de-tributacao/boa-tarde-turma
Espero ter ajudado.
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