Olá Elin, tudo bem?
De fato, é uma situação complexa, mas segue uma sugestão do passo a passo para a reunião:
Destaque que o ajuste foi feito de acordo com os princípios contábeis e normas tributárias aplicáveis, utilizando o conceito de ajuste de exercícios anteriores para corrigir os saldos incorretos relacionados ao IRPJ e à CSLL.
Demonstre que o ajuste realizado foi devidamente evidenciado na Escrituração Contábil Digital (ECD) e na Escrituração Contábil Fiscal (ECF), garantindo a transparência e a conformidade das informações prestadas aos órgãos reguladores.
Explique que, apesar do ajuste feito no terceiro trimestre, o saldo contábil foi corrigido e zerado até o final do ano, conforme evidenciado nas declarações anuais. Destaque que a declaração anual ficou correta e refletiu com precisão a situação financeira e fiscal da empresa.
Após explicar o ocorrido, discuta quais medidas foram ou serão implementadas para evitar recorrências desse tipo de erro no futuro. Isso pode incluir revisões adicionais nos processos de fechamento contábil, controles mais rigorosos e treinamento adicional da equipe.
Essas são apenas sugestões para abordar o assunto de forma clara e objetiva durante a reunião. Espero ter ajudado!