Olá, Wallace. Tudo bem?
Geralmente, o FIDC não deposita o valor total do título; ele retém o deságio (juros/taxas). Você pode então, registrar o custo financeiro imediatamente ou como despesa a apropriar.
Por exemplo:
D: Banco (Ativo Circulante) → Valor líquido recebido
D: Despesas Financeiras / Juros Passivos (Resultado) → “Desconto comercial” do FIDC
C: Duplicatas Descontadas (Passivo Circulante) → Valor bruto do título
Quando o seu cliente paga o boleto diretamente ao FIDC, você precisa baixar tanto o seu direito (Clientes) quanto a sua obrigação (Passivo):
D: Duplicatas Descontadas (Passivo) → Valor bruto
C: Clientes (Ativo) → Valor bruto
Tarifas de boleto/serviço: Além do deságio percentual, o FIDC cobra tarifas fixas por título. Elas também devem ser registradas em Despesas Financeiras.
Espero ter ajudado.