Boa tarde, alguém consegue tirar uma dúvida, CFOP 5922 devo contabilizar a receita e os impostos, ou somente na entrega da mercadoria cfop 5116?

Olá Bruna, tudo em?

O CFOP 5922 corresponde a uma remessa simbólica (como remessa para conserto, demonstração, industrialização, etc.), e não representa uma venda. Portanto, não há reconhecimento de receita nem de impostos nessa operação. O lançamento é apenas patrimonial ou de movimentação de estoque.

Já o CFOP 5116 é utilizado para a venda efetiva de mercadorias adquiridas de terceiros dentro do estado. Nesse caso, deve ser reconhecida a receita, os tributos incidentes (ICMS, PIS, COFINS, etc.) e o custo da mercadoria vendida.

Espero ter ajudado!