COMO CONTABILIZAR IRRF S/RESGATE FUNDOS Trend DI Simples FIRF E IOF S/RESGATE FUNDOS Trend DI Simples FIRF

Olá Alessandro, tudo bem?

Contabilização do IOF:

D-IOF (despesas financeiras)

C- Aplicação Financeira (ativo)

Contabilização do IRRF S/aplicação:

D-IRRF a Compensar (ativo)
C-Aplicação Financeira (ativo)

Espero ter ajudado.

Eu pesquisando achei essa matéria sobre com tributar a Receitas Financeiras no Lucro presumido.

E foi exatamente isso que aconteceu com a empresa aqui. Em 2022 não lançaram o Extrato de investimento do Banco XP Investimentos.

Onde me deu dúvida de com lançar os IR dos resgates e IOF.

Olá Alessandro, tudo bem?

Recomendo que você assista a essas aula do nosso curso sobre apuração do Lucro Presumido, que aborda detalhadamente o tema:

https://alunos.contabilidadefacilitada.com/126614-lucro-presumido/3024133-base-de-calculo-do-lucro-presumido

https://alunos.contabilidadefacilitada.com/126614-lucro-presumido/3024138-aplicacoes-financeiras

Em relação à sua dúvida: sim, receitas financeiras, como rendimentos de aplicações quando há resgate, compõem a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. Como estamos falando do ano-calendário de 2022, será necessário:

1. Reapurar os impostos correspondentes a esse período;

2. Retificar a ECD e a ECF, se for o caso;

3. Efetuar o recolhimento adicional, se houver diferença.

Espero ter ajudado.