Crédito pis/cofins entradas

Question

A empresa optante pelo lucro real é prestadora de serviço. As compras de materiais usados na PS e os serviços tomados vão direto para Custos/despesas. Criei uma conta no grupo receitas para contabilizar os créditos de pis/cofins das entradas onde credito nela e débito em pis/cofins a recuperar (onde faço a compensação do imposto a recolher).

Essa conta do grupo receita que criei deve ser excluída da base de cálculo do IRPJ e da CSLL ou é uma receita a ser considerada?

Ao meu ver, esses crédito deveria vir creditando custos dos serviços prestados, mas fui instruída a criar essa conta no grupo receita. Entretando, em termos de valores, se ela viesse creditando custos ou a criação dessa conta no grupo receitas não teria diferença (se for considerar a conta receita na apuração do IRPJ e do CSLL)

Thamires Gomes · Answer

Olá Elen, tudo bem?

Sim, esses créditos de PIS/COFINS impactam o resultado e, por consequência, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, independentemente de estarem lançados no grupo de receitas ou como redutores de custos/despesas. A forma de contabilização não altera o efeito no lucro contábil.

Mas, assim como você, entendo que o mais adequado seria registrar como redutor (-) de custo ou despesa. Na minha experiência em escritórios, esses valores sempre foram lançados dessa fo

Crédito pis/cofins entradas

Respostas da Comunidade (1)