Boa tarde estou em dúvida na distribuição de lucro e não achei nada na internet e cada um fala uma coisa, vou colocar dois exemplo para ver qual está correto para colocar na EFD-Reinf (já estamos em 03/2026 e não tem muito material em relação a isso)
Exemplo 1
Empresa distribuiu R$ 60.000,00 para um sócio, na EFD - Reinf informo:
Valor Bruto - R$ 60.000,00
IR - R$ 6.000,00
Valor líquido R$ 54.000,00
Exemplo 2
Empresa distribuiu R$ 60.000,00 para um sócio, na EFD - Reinf informo:
Valor Bruto - R$ 66.666,67
IR - R$ 6.666,66
Valor líquido R$ 60.000,00
Vi pessoas no instagram explicando o mesmo exemplo, isso vai da um confusão kkkk
Se puderem me ajudar agradeço.
Olá, Felipe. Ambos pode ser certo. Foi apurado lucro de 60 mil para distribuir? Se sim, é o primeiro exemplo. Agora se foi efetivamente pago ao sócio (saiu do banco) 60 mil, aí é o segundo exemplo. Líquido é o que será ou foi pago efetivamente (saiu do banco) para o sócio.
Um adendo, o IR tem que ser apurado e descontado do valor bruto antes de fazer o pagamento ao sócio.
Olá, Felipe! Tudo bem?
A tributação ocorre sobre o valor total pago, sem qualquer reajuste na base de cálculo. Por esse motivo, entendo que o exemplo 1 está correto.
Já o exemplo 2 não possui previsão legal. Essa situação só ocorreria caso a pessoa jurídica deixasse de realizar a retenção no momento devido e, após identificar o erro, optasse por assumir o ônus do imposto.
Espero ter ajudado!
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