Bom dia,
Tenho a seguinte situação: Uma clínica de psicologia recebe de seus pacientes ao longo do mês, porém só emite as notas do mês no último dia útil.
Ao fazer a contabilidade, lanço os recebimentos conforme extrato ou posso lançar somente no último dia, junto com as notas?
Se for seguir as datas no extrato, lanço os recebimentos como adiantamento, e depois que emitir a nota abato o valor? Ou existe alguma outra forma?
Olá Carolina, tudo bem?
O procedimento correto é registrar conforme a data de recebimento indicada no extrato bancário. Nesse caso, recomendo que você classifique o valor inicialmente na conta de adiantamento de clientes. Após a emissão e registro das notas fiscais na contabilidade, deve-se transferir o saldo acumulado da conta de adiantamento de clientes para a conta de clientes a receber, no ativo.
Espero ter ajudado!
Thamires,
Se o recebimento vai ser contabilizado como adiantamento de clientes, acredito que a contabilização correta seja:
D - BANCO (AC)
C - ADIANTAMENTO DE CLIENTES (PC)
Ao emitir a Nota Fiscal no final do mês, entendo que deve ser zerada a conta de adiantamento de clientes no passivo. Então seria correta o lancamento abaixo?
D - ADIANTAMENTO DE CLIENTES (PC)
C - RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (DRE).
Estão corretos os 2 lancamentos acima?
Obrigado
Mauricio
@Mauricio Jacome Borges Saes Olá! Tudo bem?
O primeiro está correto e o segundo lançamento, pode ser feito assim:
D - Adiantamento de Clientes
C- Clientes a Receber
Uma vez que a provisão da nota fiscal seria:
D- Clientes a Receber
C- Receita de Serviços
Espero ter ajudado!
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