DUVIDA SOBRE COMPENSAÇÕES DE IMPOSTOS

@Maria Eduarda De Freitas Olá, tudo bem?

Crédito: INSS a Compensar / IRRF a Compensar (Ativo Circulante) - verifica se no seu plano de contas constam este nome ou se está “a recuperar”.
Débito: INSS a Recolher / IRRF a Recolher (Passivo)

Ao compensar o crédito, baixa-se o ativo e reduz-se o passivo correspondente.

Espero ter ajudado!

@Maria Eduarda De Freitas Sim. Sua dúvida é para reconhecer esses créditos que posteriormente estão sendo compensados?

Se sim, teoricamente, esses créditos já deveriam estar na contabilidade no momento em que os tributos foram pagos ou apurados a maior. O saldo deve constar na conta de Impostos a Recuperar / a Compensar.

Quando um tributo é pago a maior, o lançamento contábil é:

D- INSS a pagar (o valor correto que devia ter sido pago)

D- INSS a compensar (valor que foi pago a maior)

C- Banco

Se o tributo não foi pago anteriormente e foi verificado que a contabilidade realizou as provisões a maior, você pode então no ano atual realizar um ajuste de exercícios anteriores para lançar esses créditos que posteriormente serão compensados.

D- INSS a compensar

D- Ajuste de exercícios anteriores

Lembrando que precisa ter tudo muito bem documento para realizar esses lançamentos.

Espero ter ajudado!

@Maria Eduarda De Freitas Entendi. Primeiro, você precisa entender de onde estão vindo esses créditos que está compensando o IRRF e o INSS. Os advogados precisam estar levantando esse crédito de algum lugar…

Você já verificou na perdcomp de onde está se originando tais créditos? É de outro tributo que havia saldo a compensar? Exemplo: PIS, COFINS, IRPJ...

Feito essa análise você irá desenhar o lançamento contábil.

Onde já sabemos que para compensação, vamos debitar INSS a Recolher o IRRF a recolher.

E quanto a origem do crédito, depende de onde estão sendo originados.

Assim, como a correção monetária que também precisa ser reconhecida nesses lançamentos

É um lançamento complexo as vezes para explicar dessa forma, mas a lógica contábil, sempre será a mesma, origem e aplicação.

Para te auxiliar então, você verifica: de onde está se originando esses créditos? Esses valores (dos créditos) já foram reconhecidos na contabilidade? Se não, será necessário reconhecer... Se você verificar que estão compensando o INSS com o saldo de crédito do PIS por exemplo, o lançamento contábil é: D- INSS a Recolher e C- Pis a recuperar.

Acredito que por este caminho, você vai conseguir realizar os lançamentos contábeis.

Mais uma vez, espero ter te ajudado de alguma forma!

@Maria Eduarda De Freitas Olá novamente!

Então é:

D- IRRF a recolher ou INSS a recolher

C- COFINS a recuperar

Espero ter ajudado!

@Maria Eduarda De Freitas Este é o lançamento para compensar o INSS e o IRRF.

o reconhecimenfo é como citei anteriormente.

Se o crédito está sendo originados de pagamento a maior (já deveria está na contabilidade) na perdcomp estará falando: pagamento a maior.

Então o lançamento deveria ter sido:

D- COFINS a Recolher

D - COFINS a recuperar (do valor que foi pago a maior)

C- Banco

Caso não tenha ocorrido estes lançamentos na data em que ocorreram os tais pagamentos a maior, você precisará fazer os lançamentos de ajustes para corrigir os saldos das contas na contabilidade. Onde a contra partida será a conta de ajustes de exercícios (PL).

A lógica contábil sempre será a mesma, o que precisamos analisar é a situação como um todo para entendemos o lançamento contábil a ser feito.

Espero ter ajudado!

@Maria Eduarda De Freitas Olá, boa tarde!

Na contabilidade, como não foram registrados no período de origem, você reconhece em:

D- Cofins a recuperar/Compensar (ativo)

C- Ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido)

Espero ter ajudado!