IMPLANTAÇÃO DE SALDOS EMPRESA SEM CONTABILIDADE E DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

Question

Boa tarde colegas!

Peguei uma empresa cujo CNPJ era MEI e desenquadrou retroativo a janeiro/2025. Pois bem, acontece que o cliente mesmo fazia suas entregas com o auxílio de uma amiga e fazia o recolhimento do DAS somente. Eu já estou providenciando a questão das outras obrigações, porém, minha dúvida surgiu quanto a implantação de saldos, pois, como ele era MEI e depois passou praticamente o ano de 2025 fazendo as entregas do DAS sozinho, ele não teve controle nenhum.

Estas são as únicas informações que ele me passou referente ao período de 2024.

Pedi o extrato bancário da conta PJ dele e o saldo é de R$ 1.524,56 ao final de 31/12/2024;
Seu capital social foi de R$ 10.000,00

Referente a implantação de saldos, qual seria a melhor saída para que regularizasse esses débitos e créditos? Eu sei que precisamos ser o mais preciso possível, mas sem mais informações eu fiquei totalmente perdida nos lançamentos de implantação.

Referente aos lucros apurados, a empresa terá em torno de R$ 69.000,00 mais ou menos. O sócio vai ficar com 50% e o restante ficará para a reserva da empresa. Eu vou fazer tudo agora, em fevereiro.

Posso fazer essa distribuição referente ao período de 2025 sem problemas?
E neste caso eu informo na reinf de fevereiro, isso?
Como o fechamento não foi informado anteriormente, já entra ria nas novas regras de isenção de 2026 de até R$ 50 mil isentos, correto?

Pessoal, estou iniciando então ainda tenho dúvidas, principalmente nos fechamentos.

Grata.

Marcos Faria · Answer

Olá, bom dia!

Se você pretende distribuir lucros, é necessário fazer a devida escrituração das movimentações. Para fazer a implantação de um saldo de “lucros acumulados”, seria interessante ter uma base que possa confiar, para evitar problemas.

Dito isto, temos o seguinte:

A partir de 01/01/2026, qualquer lucro distribuído ao sócio acima de 50 mil, será tributado em 10% na fonte. No seu caso, mesmo distribuindo a metade dos 69 mil conforme previsto, não teria a retenção

Renata Jaqueline Simoes Maia Botelho · Answer

Bom dia, obrigada Marcos.

Então eu poderia de repente dar a ideia dele não fazer a retirada dos dividendos referente a 2025, por exemplo, e colocamos o lucro todo para a empresa? assim não precisaria pagar multa, pois, não teve também nenhum tipo de retenção que exigiria a entrega da Reinf e como ele é sócio único, acredito que não haviam problemas, pois, evita de um custo a mais.

IMPLANTAÇÃO DE SALDOS EMPRESA SEM CONTABILIDADE E DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

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