INSS Retido Fonte e Retenção Tecnica

Olá Alessandro

Quando uma empresa presta serviços com cessão de mão de obra e o cliente retém 11% do valor da nota para pagar diretamente ao INSS.

Exemplo:

Valor da nota: R$ 10.000

INSS retido (11%): R$ 1.100

A empresa recebe R$ 8.900

Sugestão de lançamento:

D – Clientes - 10.000

C – Receita de Serviços - 10.000

D – INSS Retido na Fonte - 1.100

C – Clientes - 1.100

Depois, quando compensar o valor:

D – INSS a Recolher - 1.100

C – INSS Retido na Fonte - 1.100

Retenção Técnica:

D – Clientes - 100.000

C – Receita de Serviços - 100.000

D – Banco - 95.000

D – Clientes – Retenção Técnica - 5.000

C – Clientes - 100.000

Quando o cliente liberar a retenção:

D – Banco - 5.000

C – Clientes – Retenção Técnica - 5.000

Espero ter ajudado.