LALUR E LACS NA ECF IRPJ LR - Incentivos Fiscais

Question

a) Doação ao FIA foi registrada como Despesa. Qual código LALUR / LACS (Ajuste)? TIPO e RELAC. TABELA LALUR E LACS NA ECF

b) Caso o PAT exceda os limites de custo. Qual código LALUR / LACS (Ajuste)? TIPO e RELAC. TABELA LALUR E LACS NA ECF

Thamires Gomes · Answer

Olá, Cláudio, tudo bem?

As doações ao FIA não são dedutíveis como despesa operacional. O benefício fiscal ocorre diretamente como uma dedução do imposto devido (abaixo do lucro tributável).

Portanto, o valor registrado na contabilidade como despesa deve ser totalmente adicionado. Essa adição será apresentada no registro M300-A, linha 92.
Relacionamento: geralmente sem relacionamento (ou com a conta contábil de despesa de doações).

Espero ter ajudado.

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