Pagamento sem Classificação do Débito

Olá, Fábio, tudo bem?

Quando o cliente não consegue identificar a natureza de determinados pagamentos e não há documentos que comprovem o fato gerador, esses valores podem ser registrados em uma conta de “despesas não dedutíveis”.

No entanto, para empresas optantes pelo lucro real por exemplo, essas despesas aumentam a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, o que pode impactar negativamente no resultado fiscal.

Por isso, classificar diretamente como despesa não dedutível deve ser a última opção, pois indica que houve pagamentos sem documentação ou identificação. O ideal é tentar localizar documentos ou informações que esclareçam a natureza desses pagamentos antes de classificá-los dessa forma.

Espero ter ajudado!

Boa noite!

No caso de uma empresa do Simples Nacional, que o cliente não envia os documentos comprobatórios fiscais, podemos classificar no tipo de despesa mesmo sem os comprovantes fiscais, somente com a indicação do tipo de despesa informado pelo cliente ou todo item sem comprovante fiscal deve ser lançado como empréstimo ao sócio?