Olá, bom dia!
Normalmente, é feito esse lançamento para o primeiro caso:
D - ICMS ST sobre Vendas (Conta Redutora da Receita Bruta - Resultado)
C - ICMS ST a Recolher (Passivo Circulante)
No segundo caso, pode fazer o seguinte, se fizer sentido pra você:
Na entrada do dinheiro:
D - Banco (Ativo Circulante) - Valor Líquido Recebido
D - Descontos/Juros de Antecipação (Despesa Financeira/Resultado) - Valor das Taxas
C - Boletos Descontados ou Empréstimos (Passivo Circulante) - Valor Bruto do Título
O passivo (Boletos Descontados) deve ser reconhecido porque, se o seu cliente não pagar o boleto no futuro, o banco vai debitar o valor da sua conta.
Na saída do dinheiro (No Vencimento do Boleto)
Quando o cliente paga o boleto na data de vencimento original, o passivo criado acima é "baixado" contra a conta de clientes.
D - Boletos Descontados ou Empréstimos (Passivo Circulante) - Valor Bruto do Título
C - Clientes (Ativo Circulante) - Valor Bruto do Título
Espero ter ajudado.