Compensação de saldo anteriores de IRRF e CSSL a recuperar.

Question

Boa tarde.

Uma empresa tributada pelo regime de Lucro Real termina o ano de 20X1 com saldo a recuperar de IR e CS. Posso me compensar desses valores no período de 2023?

Se sim, como informo o valor de impostos a recuperar dos exercícios anteriores utilizados na ECF de 20X2?

Thamires Gomes · Answer

Olá Renato, tudo bem?
Pode sim. Mas é um processo um pouco mais complexo. Não temos uma aula tão específica a respeito, neste momento.

Mas primeiramente, é importante ressaltar que esses valores estejam devidamente demonstrados na Escrituração Contábil Fiscal (ECF) do ano anterior, ou seja, na ECF de 20X2 onde a empresa apurou esse saldo credor. Eles devem estar registrados tanto no Lalur de base negativa quanto no bloco de informações gerais da ECF (se foram de imposto retido n

Compensação de saldo anteriores de IRRF e CSSL a recuperar.

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