CFOP 5.927

Olá a todos, estou emitindo uma NF de perda de mercadoria que ocorreu durante o transporte FOB da compra de matéria prima, porém fiquei com uma dúvida sobre destacar ou não o ICMS e IPI, ou se pode ser apenas no campo complementar, se bem que li que deve ser destacados em campo próprio. Mas sendo a compra feita de SP (12% ICMS), ao emitir a NF de perda, eu sendo do RJ, ela vai ficar com 22% e não 12% como deveria ser para ocorrer o estorno do crédito.

“O contribuinte deverá registrar a nota fiscal de aquisição, com o lançamento do crédito correspondente, se for o caso, conforme artigo 25 do Livro I do RICMS/RJ. E, havendo o crédito, deverá emitir nota fiscal pela baixa de estoque por perda, roubo ou perecimento utilizando:

a) CFOP: 5.927;

b) natureza da operação: “Lançamento efetuado a título de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deterioração”;

c) a base de cálculo será a considera a mesma da nota Fiscal de Entrada, afim de estornar o crédito tomado pela entrada;

d) destacar o ICMS, se for o caso de estorno de crédito;

e) em informações complementares incluir o motivo da emissão e o termo “Nota Fiscal emitida nos termos do artigo 102, § 2°, da Parte II do Anexo XIII da Resolução SEFAZ n° 720/2014.”

Alguém já emitiu esse tipo de nota fiscal? Encontrei que a nota fiscal de estorno deverá ser preenchida com destaque do imposto. Porém, deve ser escriturada com valores zerados.

Não estou buscando consultoria referente ao questionamento, quero apenas saber o entendimento de outras pessoas sobre o assunto.