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Question

Boa tarde!

Estou com dúvida sobre a nova declaração, podem me auxiliar, por gentileza.

Quais valores devem ser alocados no campo “Benefício: INOVAÇÃO TECNOLÓGICA – Dispêndios como Despesa Operacional” nos Tributos de IRPJ e CSLL, se correspondem a base de cálculo do montante dos dispêndios classificados para o cálculo do incentivo, ou o valor correspondente aos tributos em cima dessa base (o que deveria ter sido pago de cada um desses impostos).
Quais valores devem ser alocados no campo “Benefício: INOVAÇÃO TECNOLÓGICA – Dispêndios Adicional de 60 a 80%” nos Tributos de IRPJ e CSLL, se correspondem a base de exclusão ou aos valores do IRPJ e CSLL obtidos como benefício (o quanto a empresa deixou de pagar desses impostos com a Lei do Bem).
O que devo considerar para composição do item “Benefício: INOVAÇÃO TECNOLÓGICA – Transferências a Micro e Pequenas Empresas”? Os valores pagos a prestadores de serviços que se enquadram a essa categoria ou a algum tipo específico de contratação de serviços?

Aguardo.

Obrigada

Edilene Ribeiro · Answer

Olá Karoline, boa tarde.
1. Benefício: INOVAÇÃO TECNOLÓGICA – Dispêndios como Despesa Operacional
Valores a serem alocados: Informe a base de cálculo dos dispêndios classificados como despesa operacional. Isso significa o montante total dos dispêndios que foram considerados para o cálculo do incentivo, e não os valores dos tributos que seriam pagos sobre essa base.

2. Benefício: INOVAÇÃO TECNOLÓGICA – Dispêndios Adicional de 60 a 80%
Valores a serem alocados: Informe a bas

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